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老师：老板给的发票，体育服务击球3280元可以入业务招待费吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:56

#税务#

同学，你好是可以的

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老师，我开的13%的金属制品*钢结构加工，增值税税负2个点合适吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:55

#税务#

同学，你好你进项充足，那可以的

阅读 27

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老师我们有两家企业，一家是生产一家是贸易，我们不去贸易公司办公，我们在生产企业办公（开票、申报等工作）请问有什么影响吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:54

#税务#

同学，你好这个不要紧

阅读 21

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老师，您好！居间服务合同，约定分期开票并收款，同时约定可以预收款，并实际也收到了预付款。请问增值税纳税义务和所得税纳税义务发生时间是怎样的呢？
赵老师 | 提问时间：06/01 11:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税纳税义务发生时间： -若先开具发票，纳税义务发生时间为开具发票的当天。 -若未开具发票，按照合同约定的收款日期确认纳税义务发生时间。因为属于分期收款方式，符合采取分期收款方式销售服务时，增值税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天这一规定。若合同未明确收款日期，对于预收款部分，根据销售服务时增值税纳税义务发生时间通常为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，那么收到预收款时产生纳税义务。企业所得税纳税义务发生时间：企业所得税通常按照权责发生制原则确认收入。一般情况下，企业提供居间服务，在服务已经提供，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认收入的实现。如果服务未提供，但已收到预收款，企业应将此款项作为预收款，在服务完成时确认收入。若按合同约定分期收款，按合同约定的收款日期确认收入的实现。祝您学习愉快！

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员工体检发票专票可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:52

#实务#

同学，你好不可以的

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材料盘点，如果是由于计量错误导致盘盈，怎么进行账务处理
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:49

#实务#

同学，你好借：原材料（盘盈材料的实际成本/重置成本）贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢借：管理费用负数

阅读 24

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老师：我上次问过的（做企业信用信息公示时纳税总额填各类税金的总和，请问这里的各类税金是否含代扣代缴的个人所得税？）回答的是没提示就含，我就按含代扣代缴的个人所得税填写了，但网上大部分说不含个人所得税小部分说含我都蒙了不知道按哪个数才是对的？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 11:48

#实务#

你好，纳税总额 = 企业自己作为纳税人，全年实际缴纳的各类税金总和。不含代扣代缴的个人所得税。

阅读 46

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招待3C检查人员的餐费住宿费，计入制作部3C检测费还是管理部业务招待费？
朴老师 | 提问时间：06/01 11:46

#实务#

计入管理费用 — 业务招待费。理由：接待检查人员属于企业整体公务接待，不属于检测专项支出，不能计入 3C 检测费

阅读 25

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请问，CIF价报关人员加了杂费300，我们当地税局说CIF价本身比应该有杂费，报关单有问题，需要改单，海关需要客户水单，运费付款单，海关会在网上查验运费发票的吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 11:45

#税务#

CIF 不能加杂费；改单要真凭证；海关能网上查运费发票真伪。

阅读 57

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请问老师，怎么在个税里更改专项附加扣除的企业？
王琳老师 | 提问时间：06/01 11:44

#实务#

您好，打开个人所得税app 专项附加扣除修改修改一下申报方式

阅读 57

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老师好，我们公司有支付宝账户，然后每个月都会收到一笔手续费发票，那我怎么做账呀，？这个手续费是怎么产生的呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:41

#实务#

您好，这个可能是服务费吧，计入财务费就可以

阅读 18

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个人能代开增值税专票么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:40

#税务#

您好，房租是可以开专票，其他的一般是普票

阅读 20

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请问老师，审计报告后附的注册会计师的证件资料年检凭证是必须项吗？如果没有附年检凭证，报告所附证书上的二维码可以扫出来这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 11:39

#CPA#

年检凭证非必需，证书二维码可正常查验年检信息即合规。

阅读 99

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企业管理服务现在也是合并到生产生活服务了吗？6月份1号税务局更新了了吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 11:39

#税务#

你好是的，现在叫生产生活服务

阅读 19

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货代公司开免税的发票现在不能开经纪代理服务只能开生产生活服务加后缀吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:38

#实务#

您好，是的，现在都只能开这个生产生活服务加后缀

阅读 99

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老师，勾选进项票够，统计确认后，还能勾选不？或者有的不能勾选却勾选了，可以撤销勾选不？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:38

#实务#

您好，若尚未进行增值税纳税申报，可直接在发票勾选平台撤销统计确认，再重新勾选或调整发票。进入“抵扣类勾选”模块，点击“撤销确认”按钮，修改勾选情况。对已勾选的发票取消勾选标记后提交，恢复为“未勾选”状态

阅读 49

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四月份计提工资2万，5月份实际发放工资1.9万，怎么申报个税，在哪个月份申报？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:37

#税务#

您好，5月申报四月的工资

阅读 55

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老师，专家评审费需要对方开具啥样的发票呀？直接我们系统推送开吗？税目是啥呀？
东老师 | 提问时间：06/01 11:36

#税务#

您好，这个是你们给别人开票吗？还是什么情况

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公司净资产为负数股东也未做实缴出资能否内部无偿转让给公司其他股东
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:35

#实务#

同学，你好内部无偿转让，不太行

阅读 41

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老师就是购置税是按照不含税金额*10%在减半征收，最好减免金额是1.5万吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:34

#税务#

同学，你好具体什么题目？

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您好老师，一般纳税人，请问26年1-5月都有购进进项，但只有4-5月购进的单价是一样的，其他月份的购进单价就不同，那请问销售成本单价可以选用月末一次加权平均法来计算销售成本单价吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 11:32

#实务#

你好，可以用月末一次加权平均单价

阅读 53

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法是采用购买法。根据购买法，合并后的企业将被视为购买方以对价购买被购买方的净资产。具体的会计处理步骤如下： 1. 首先，确定购买方的购买成本，即购买方支付的对价。对价可以是现金、其他资产、股权或者承担被购买方的负债。 2. 然后，计算被购买方的净资产。净资产等于被购买方的所有资产减去所有负债。 3. 接下来，将购买方的购买成本与被购买方的净资产进行比较。如果购买成本大于净资产，即购买溢价，将其列为商誉。如果购买成本小于净资产，即购买减值，将其列为商誉减值损失。 4. 最后，将被购买方的资产、负债和所有者权益纳入购买方的财务报表中。被购买方的净收益将从合并日开始计入购买方的损益表。需要注意的是，购买法要求购买方对被购买方进行全面的核算和评估，并将合并后的企业作为一个整体进行会计处理。这种方法适用于非同一控制下的企业合并，即购买方对被购买方没有控制权的情况。

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送检样品怎么记账处理
秦老师 | 提问时间：12/06 20:30

#会计实务#

送检样品的记账处理可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将送检样品的成本作为库存原材料或库存商品进行登记。如果是原材料，应将其列入原材料库存账户；如果是商品，应将其列入库存商品账户。 2. 在负债方面，应将送检样品的价值列入待处理负债账户。这是因为送检样品还未经过检验，不能确认其质量和价值，因此需要将其作为待处理负债进行登记。 3. 当送检样品经过检验后，根据检验结果进行相应的处理。如果送检样品合格，可以将其纳入正常的库存账户，同时将待处理负债账户中的金额转移至库存账户。 4. 如果送检样品不合格，需要将其从库存中清除，并将待处理负债账户中的金额转移至费用账户，以反映不合格样品的损失。需要注意的是，以上是一种常见的处理方法，具体的记账处理可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的具体情况和会计准则进行记账处理。另外，如果有疑问，建议咨询专业会计师或财务人员。

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福费廷和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/06 20:28

#会计实务#

福费廷（Forfaiting）和信用证（Letter of Credit）是国际贸易中常用的支付方式，它们之间有以下几个主要区别： 1. 定义：福费廷是指出口商将其出售给进口商的应收账款转让给福费廷商，以获取即时的现金支付，而信用证是指银行根据进口商的要求，向出口商开立的一种付款保证方式。 2. 参与方：福费廷涉及的主要参与方是出口商、进口商和福费廷商，而信用证涉及的主要参与方是出口商、进口商和银行。 3. 支付方式：福费廷是一种现金支付方式，福费廷商会直接向出口商支付应收账款的一部分或全部金额。而信用证是一种承诺支付方式，银行在符合信用证规定的条件下，向出口商支付货款。 4. 风险承担：福费廷商承担了应收账款的风险，一旦出口商将应收账款转让给福费廷商，出口商就不再需要担心进口商无法支付货款的风险。而信用证是由银行承担支付风险，一旦符合信用证规定的条件，银行就会向出口商支付货款。 5. 费用：福费廷的费用通常是根据应收账款的金额和期限来计算的，而信用证的费用通常是根据信用证金额的一定比例来计算的。总的来说，福费廷是一种现金支付方式，适用于出口商需要即时获得现金的情况；而信用证是一种承诺支付方式，适用于进口商需要确保出口商履行合同义务的情况。

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收付实现制和权责发生制的区别举例说明
王一老师 | 提问时间：12/06 20:27

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则，用于确定收入和费用何时应该被记录。收付实现制是指在收入实际收到或费用实际支付时才予以确认和计入会计记录。简单来说，收入和费用的确认与现金的收付息息相关。举个例子来说明：假设一家公司在2021年12月30日向客户提供了一笔服务，服务费用为1000美元。根据收付实现制，该公司只有在2022年1月5日收到这1000美元的现金时，才能确认这笔收入。另外，该公司在2021年12月31日支付了200美元的办公用品费用。根据收付实现制，该公司只有在2022年1月2日实际支付这200美元的现金时，才能确认这笔费用。权责发生制是指在收入或费用发生时即予以确认和计入会计记录，与现金的收付无关。举个例子来说明：假设同样的公司在2021年12月30日向客户提供了一笔服务，服务费用为1000美元。根据权责发生制，该公司可以在2021年12月30日确认这笔收入，无论是否已收到现金。另外，该公司在2021年12月31日购买了200美元的办公用品。根据权责发生制，该公司可以在2021年12月31日确认这笔费用，无论是否已支付现金。总结起来，收付实现制强调现金的实际收付，而权责发生制强调收入和费用的发生。在实际应用中，不同的公司可能会根据自身的业务特点和会计准则的要求选择适合自己的会计核算原则。

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什么是大数据概念及特征
李老师 | 提问时间：12/06 20:26

#会计实务#

大数据概念及特征大数据是指规模庞大、类型多样、处理复杂的数据集合。它具有以下特征： 1. 体量大：大数据的规模通常以TB、PB、甚至EB为单位，远远超过传统数据处理能力。 2. 多样性：大数据包含结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等），涵盖了多种数据类型。 3. 时效性：大数据的生成速度很快，需要实时或近实时处理和分析。 4. 高速度：大数据的处理速度要求非常高，需要采用高速的数据处理技术和工具。 5. 价值密度低：大数据中包含了大量的噪音和无用信息，需要通过数据挖掘和分析技术提取有价值的信息。 6. 数据质量不确定性：大数据的来源多样，质量参差不齐，可能存在错误、遗漏或不完整的情况。 7. 数据安全性：大数据中可能包含敏感信息，对数据的安全性和隐私保护提出了更高的要求。大数据的概念和特征对会计实务有重要影响。会计师需要具备处理大数据的能力，掌握相关的数据处理和分析技术，以更好地应对大数据时代的挑战。同时，会计师还需要关注数据质量和安全性的问题，确保数据的准确性和可靠性。大数据分析可以帮助会计师更好地理解企业的经营情况，提供决策支持和风险管理等方面的帮助。

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固定计提折旧是公司在使用固定资产过程中，按照一定的折旧方法和折旧率，将固定资产的成本分摊到每个会计期间的过程。请问固定计提折旧的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:24

#会计实务#

固定计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 成本分摊：固定资产的成本通常是一次性投入，而其使用寿命通常较长，因此需要将成本逐年分摊到每个会计期间，以反映固定资产的实际价值消耗情况。 2. 资产减值核算：通过计提折旧，可以逐年降低固定资产的账面价值，以反映其随着使用和经过时间的流逝而产生的价值减少情况。这有助于及时发现和核算固定资产的可能减值情况。 3. 资产更新与替换：通过计提折旧，可以为公司积累足够的资金用于固定资产的更新与替换。固定资产的折旧费用可以作为一种内部资金来源，用于购买新的固定资产，以保持公司的正常运营。 4. 税务优惠：在税务方面，固定资产的折旧费用可以作为企业的成本支出，从而降低企业的纳税基础，减少纳税额，实现税务上的优惠。总之，固定计提折旧的目的是为了合理分摊固定资产的成本、核算资产减值、为资产更新与替换提供资金、以及获得税务上的优惠。

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如何计算间接成本？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:21

#会计实务#

计算间接成本的方法可以分为两种：单一分配法和分配基数法。 1. 单一分配法：单一分配法是指将所有的间接成本直接分配给各个成本对象，如产品、项目或部门。这种方法适用于间接成本与成本对象之间存在明确的因果关系的情况。计算步骤： a. 确定间接成本的种类，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。 b. 根据成本对象与间接成本之间的因果关系，确定分配基准，如直接人工工时、直接材料用量、直接人工工资等。 c. 计算每个成本对象所占的分配基准比例。 d. 将间接成本乘以每个成本对象的分配基准比例，得到每个成本对象的间接成本。 2. 分配基数法：分配基数法是指根据成本对象与间接成本之间的相关性，选取合适的分配基数进行间接成本的分配。这种方法适用于间接成本与成本对象之间存在一定的相关性，但无法明确的因果关系的情况。计算步骤： a. 确定间接成本的种类，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。 b. 选取合适的分配基数，如直接人工工时、直接材料用量、直接人工工资等。 c. 计算每个成本对象所占的分配基数比例。 d. 将间接成本乘以每个成本对象的分配基数比例，得到每个成本对象的间接成本。需要注意的是，计算间接成本时，应根据实际情况选择适当的方法，并确保分配基准或分配基数的准确性和合理性。同时，为了提高计算的准确性，还可以采用成本驱动法、活动成本法等更精细化的方法来计算间接成本。

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捐赠给公益机构的支出应计入"捐赠支出"科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:17

#会计实务#

是的，捐赠给公益机构的支出应该计入会计科目中的"捐赠支出"科目。捐赠支出是指企业或个人为支持公益事业而支付的款项或物品。根据会计准则，捐赠支出应当在捐赠发生时计入捐赠支出科目，并在财务报表中进行披露。这样可以确保捐赠支出的透明度和准确性，同时也可以体现企业或个人对社会责任的履行。

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在填写会计记账凭证时，应如何正确填写借方和贷方的金额？
李老师 | 提问时间：12/06 20:17

#会计实务#

在填写会计记账凭证时，正确填写借方和贷方的金额是非常重要的。以下是正确填写借方和贷方金额的几个原则： 1. 借贷平衡原则：借方金额应等于贷方金额，即借贷金额应该相等。这是会计核算的基本原则，确保会计方程始终平衡。 2. 根据交易性质确定：根据交易的性质和会计规定，确定借方和贷方的金额。一般来说，资产类账户（如现金、应收账款）在增加时应记借方，减少时应记贷方；负债类账户（如应付账款、借款）在增加时应记贷方，减少时应记借方；所有者权益类账户（如资本、利润）在增加时应记贷方，减少时应记借方。 3. 考虑账户余额：根据账户的余额确定借方和贷方的金额。如果账户有余额，增加金额应与余额相加，减少金额应与余额相减。如果账户无余额，则直接填写交易金额。 4. 保持一致性：在一组凭证中，同一账户的借方和贷方金额应保持一致。例如，如果在第一个凭证中，某个账户的借方金额为100元，那么在后续的凭证中，该账户的借方金额也应为100元。 5. 精确性和准确性：填写借方和贷方金额时应确保精确和准确。应该仔细核对交易金额，避免错误填写导致账目不平衡。总之，正确填写借方和贷方金额是会计记账凭证的基本要求，遵循会计原则和准则，保持一致性和准确性是非常重要的。

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