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印花税季度申报时销售合同和采购合同嗯应税凭证数量写2可以吗还是说要有多少分写多少分。
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:38

#税务#

同学，你好可以的，数量不要紧的

阅读 48

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按次缴纳印花税，用计提吗，怎么写分录呢
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:38

#实务#

同学，你好不用，直接做借：税金及附加贷：银行存款

阅读 29

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一、公司账上挂了5万多现金，实际上没有那笔钱，也没有欠款、往来；二、其他应付款-其他挂了13万。原因是接账时没有帐簿、凭证，前会计按税务局资产负债表上面数字期初入账，现在要解决这两个问题，请问有什么好的建议或方法吗？
小愛老师 | 提问时间：04/10 14:37

#实务#

您好，其他应付款一般挂的老板吧？可以先用现金5万还掉其他应付款，这样其他应付款就剩8万，然后再用银行存款（老板需要时）付给老板下账

阅读 52

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老师，运输企业经营范围可以增加“电池租赁”业务吗？可以增加的话具体名称是什么？他的范围有哪些？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:37

#实务#

你好，可以加，完全没问题。运输企业（尤其新能源车队、物流、货运）新增电池租赁/蓄电池租赁属于工商一般经营范围，不需要前置审批，直接去市场监管局变更经营范围即可。

阅读 50

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备考CPA会计财管，买了正保的随身学**的轻二，准备买正保AI组题，**的做一个错一个，现在我应该怎么学啊，大神给个建议
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:36

#CPA#

你好，啃一本，错了不要紧，把知识点全部全部吃透

阅读 106

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老师你好，请问一下，税务局通知年度缴费工资申报，如果不申报，会有滞纳金，昨天已经申报啦，但是没调，今天收到群发短信，今天和老板说了，老板说不知道调多少？请问老师我昨天申报社保啦，现在来年度申报调基数的，是失败，说作废或在途数据请及时完成缴费入库，请问老师作废，要是作废已经交过社保啦，怎么作废呀？急急
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:36

#实务#

同学，你好你这个要问当地社保局的

阅读 33

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老师您好，请问，公司购买的理财产品，有收益需要交增值税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:35

#实务#

保本理财的收益就要交增值税

阅读 24

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租赁费、水电费、物业费、办公费按照出口销售收入转出进项税额，是所有费用合计*出口销售/总销售，还是租赁费*出口销售/总销售，一笔一笔核算呢
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:34

#实务#

你好，单笔核算更合适一些

阅读 24

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矿石开采企业销售石材边角料需要计算缴纳资源税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:31

#税务#

都是石材就需要计算缴纳资源税

阅读 40

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老师好，个体户是在哪里申报税的？是报个税那里还是电子税局里面？
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:31

#实务#

同学，你好个税是报个税那里增值税是电子税局里

阅读 24

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出库单成本结转生成凭证没有金额为什么
朴老师 | 提问时间：04/10 14:30

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 23

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领导，请教一下，劳务现在变成加工修理修配服务了，以后增值税申报表还是和以前归货物与劳务一栏，还是和服务一栏？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:29

#税务#

根据2026年增值税新政（《增值税法》实施），加工修理修配劳务已改为"加工修理修配服务"，但申报表填报栏次没变，仍填在"货物及劳务"列，不是"服务、不动产和无形资产"列

阅读 44

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老师还要请问一下绝缘板开票税收编码选择哪一类
家权老师 | 提问时间：04/10 14:28

#实务#

绝缘板开票，选哪个编码主要看它的具体材质和用途。你可以根据手头的货物情况，直接对号入座： 1. 电工绝缘板（最常见）如果你卖的是专门用于电气设备、电机里的绝缘板（比如环氧板、酚醛布板、绝缘纸板），属于标准的绝缘制品。税收分类名称：绝缘制品编码：1090411开头简称：绝缘制品 2. 塑料绝缘板如果它就是一块普通的塑料板（比如PVC板、PE板），只是刚好具备绝缘性能，那就按材质归类。税收分类名称：塑料板、片编码：107060102 简称：塑料制品

阅读 178

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公司有多个银行户，打款和收款对于是否开票有什么影响吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:28

#CPA#

内部转账不需要开票

阅读 90

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难道是我弄错了么老师，我们去年乃至前年都是亏损的，就此刻这个季度 2026.3盈利了30多万，难道要交企业所得么，不是可以用弥补的亏损么咋回事？
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:28

#实务#

同学，你好你会汇算清缴做完了吗？

阅读 29

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老师我公司去年年初资总额是8000万今年一季度末是4600万平均大于5000万了那我今年1季度享受的小微优惠是不是得补交啊
小赵老师 | 提问时间：04/10 14:27

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您25年7月1日到26年6月30日，是否可以适用小微企业优惠政策，是根据24年汇算清缴的情况确定的，如果24年汇算清缴满足小微企业优惠政策，那么现在可以适用小微企业优惠政策，就不用补缴税款祝您学习愉快！

阅读 90

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汇算清缴纳税调整项目明细表那个利息支出如果不用调整是不是不用写，老师
家权老师 | 提问时间：04/10 14:27

#实务#

你好发生了利息支出就要申报的

阅读 56

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原来开过票的项目名称没有全部在这，这里只有一小部分。从哪里找到全部，我每次开票都要复制开
家权老师 | 提问时间：04/10 14:27

#实务#

登录电子税务局后，在【我要办税】-【发票业务】中依次选择【开票业务】-【开票信息维护】跳转至电子发票服务平台，选择【项目信息维护】可进入该模块。在左侧选中一个项目信息分类后，在主页面右侧点击“添加”。

阅读 28

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纸质银行日记账上已写完总计的一个月金额，但是发现有一笔贷方没记进去，需要划掉总计金额和余额吗？红笔单线划去还是不用划掉？旁边要签名吗？金额是对的就是有一笔贷方未记
欧阳老师 | 提问时间：04/10 14:26

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，是要划去总计的金额，和余额，然后再最后补记上漏记的业务，要单线划去，旁边要盖章自己的名章，如果没有的话，可以签字祝您学习愉快！

阅读 86

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老师有限责任公司（自然人独资）小规模公司有固定资产（厂房）现在需要把厂房转到法人名下都需要交哪些税种
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:25

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、所得税、印花税

阅读 45

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老师，金蝶25年存货期末金额和26年期初金额对不上，是什么原因
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:23

#实务#

同学，你好要么自动结转出了问题，要么手动调整过

阅读 71

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法是采用购买法。根据购买法，合并后的企业将被视为购买方以对价购买被购买方的净资产。具体的会计处理步骤如下： 1. 首先，确定购买方的购买成本，即购买方支付的对价。对价可以是现金、其他资产、股权或者承担被购买方的负债。 2. 然后，计算被购买方的净资产。净资产等于被购买方的所有资产减去所有负债。 3. 接下来，将购买方的购买成本与被购买方的净资产进行比较。如果购买成本大于净资产，即购买溢价，将其列为商誉。如果购买成本小于净资产，即购买减值，将其列为商誉减值损失。 4. 最后，将被购买方的资产、负债和所有者权益纳入购买方的财务报表中。被购买方的净收益将从合并日开始计入购买方的损益表。需要注意的是，购买法要求购买方对被购买方进行全面的核算和评估，并将合并后的企业作为一个整体进行会计处理。这种方法适用于非同一控制下的企业合并，即购买方对被购买方没有控制权的情况。

阅读 1789

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送检样品怎么记账处理
秦老师 | 提问时间：12/06 20:30

#会计实务#

送检样品的记账处理可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将送检样品的成本作为库存原材料或库存商品进行登记。如果是原材料，应将其列入原材料库存账户；如果是商品，应将其列入库存商品账户。 2. 在负债方面，应将送检样品的价值列入待处理负债账户。这是因为送检样品还未经过检验，不能确认其质量和价值，因此需要将其作为待处理负债进行登记。 3. 当送检样品经过检验后，根据检验结果进行相应的处理。如果送检样品合格，可以将其纳入正常的库存账户，同时将待处理负债账户中的金额转移至库存账户。 4. 如果送检样品不合格，需要将其从库存中清除，并将待处理负债账户中的金额转移至费用账户，以反映不合格样品的损失。需要注意的是，以上是一种常见的处理方法，具体的记账处理可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的具体情况和会计准则进行记账处理。另外，如果有疑问，建议咨询专业会计师或财务人员。

阅读 1722

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福费廷和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/06 20:28

#会计实务#

福费廷（Forfaiting）和信用证（Letter of Credit）是国际贸易中常用的支付方式，它们之间有以下几个主要区别： 1. 定义：福费廷是指出口商将其出售给进口商的应收账款转让给福费廷商，以获取即时的现金支付，而信用证是指银行根据进口商的要求，向出口商开立的一种付款保证方式。 2. 参与方：福费廷涉及的主要参与方是出口商、进口商和福费廷商，而信用证涉及的主要参与方是出口商、进口商和银行。 3. 支付方式：福费廷是一种现金支付方式，福费廷商会直接向出口商支付应收账款的一部分或全部金额。而信用证是一种承诺支付方式，银行在符合信用证规定的条件下，向出口商支付货款。 4. 风险承担：福费廷商承担了应收账款的风险，一旦出口商将应收账款转让给福费廷商，出口商就不再需要担心进口商无法支付货款的风险。而信用证是由银行承担支付风险，一旦符合信用证规定的条件，银行就会向出口商支付货款。 5. 费用：福费廷的费用通常是根据应收账款的金额和期限来计算的，而信用证的费用通常是根据信用证金额的一定比例来计算的。总的来说，福费廷是一种现金支付方式，适用于出口商需要即时获得现金的情况；而信用证是一种承诺支付方式，适用于进口商需要确保出口商履行合同义务的情况。

阅读 14981

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收付实现制和权责发生制的区别举例说明
王一老师 | 提问时间：12/06 20:27

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则，用于确定收入和费用何时应该被记录。收付实现制是指在收入实际收到或费用实际支付时才予以确认和计入会计记录。简单来说，收入和费用的确认与现金的收付息息相关。举个例子来说明：假设一家公司在2021年12月30日向客户提供了一笔服务，服务费用为1000美元。根据收付实现制，该公司只有在2022年1月5日收到这1000美元的现金时，才能确认这笔收入。另外，该公司在2021年12月31日支付了200美元的办公用品费用。根据收付实现制，该公司只有在2022年1月2日实际支付这200美元的现金时，才能确认这笔费用。权责发生制是指在收入或费用发生时即予以确认和计入会计记录，与现金的收付无关。举个例子来说明：假设同样的公司在2021年12月30日向客户提供了一笔服务，服务费用为1000美元。根据权责发生制，该公司可以在2021年12月30日确认这笔收入，无论是否已收到现金。另外，该公司在2021年12月31日购买了200美元的办公用品。根据权责发生制，该公司可以在2021年12月31日确认这笔费用，无论是否已支付现金。总结起来，收付实现制强调现金的实际收付，而权责发生制强调收入和费用的发生。在实际应用中，不同的公司可能会根据自身的业务特点和会计准则的要求选择适合自己的会计核算原则。

阅读 2619

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什么是大数据概念及特征
李老师 | 提问时间：12/06 20:26

#会计实务#

大数据概念及特征大数据是指规模庞大、类型多样、处理复杂的数据集合。它具有以下特征： 1. 体量大：大数据的规模通常以TB、PB、甚至EB为单位，远远超过传统数据处理能力。 2. 多样性：大数据包含结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等），涵盖了多种数据类型。 3. 时效性：大数据的生成速度很快，需要实时或近实时处理和分析。 4. 高速度：大数据的处理速度要求非常高，需要采用高速的数据处理技术和工具。 5. 价值密度低：大数据中包含了大量的噪音和无用信息，需要通过数据挖掘和分析技术提取有价值的信息。 6. 数据质量不确定性：大数据的来源多样，质量参差不齐，可能存在错误、遗漏或不完整的情况。 7. 数据安全性：大数据中可能包含敏感信息，对数据的安全性和隐私保护提出了更高的要求。大数据的概念和特征对会计实务有重要影响。会计师需要具备处理大数据的能力，掌握相关的数据处理和分析技术，以更好地应对大数据时代的挑战。同时，会计师还需要关注数据质量和安全性的问题，确保数据的准确性和可靠性。大数据分析可以帮助会计师更好地理解企业的经营情况，提供决策支持和风险管理等方面的帮助。

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固定计提折旧是公司在使用固定资产过程中，按照一定的折旧方法和折旧率，将固定资产的成本分摊到每个会计期间的过程。请问固定计提折旧的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:24

#会计实务#

固定计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 成本分摊：固定资产的成本通常是一次性投入，而其使用寿命通常较长，因此需要将成本逐年分摊到每个会计期间，以反映固定资产的实际价值消耗情况。 2. 资产减值核算：通过计提折旧，可以逐年降低固定资产的账面价值，以反映其随着使用和经过时间的流逝而产生的价值减少情况。这有助于及时发现和核算固定资产的可能减值情况。 3. 资产更新与替换：通过计提折旧，可以为公司积累足够的资金用于固定资产的更新与替换。固定资产的折旧费用可以作为一种内部资金来源，用于购买新的固定资产，以保持公司的正常运营。 4. 税务优惠：在税务方面，固定资产的折旧费用可以作为企业的成本支出，从而降低企业的纳税基础，减少纳税额，实现税务上的优惠。总之，固定计提折旧的目的是为了合理分摊固定资产的成本、核算资产减值、为资产更新与替换提供资金、以及获得税务上的优惠。

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如何计算间接成本？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:21

#会计实务#

计算间接成本的方法可以分为两种：单一分配法和分配基数法。 1. 单一分配法：单一分配法是指将所有的间接成本直接分配给各个成本对象，如产品、项目或部门。这种方法适用于间接成本与成本对象之间存在明确的因果关系的情况。计算步骤： a. 确定间接成本的种类，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。 b. 根据成本对象与间接成本之间的因果关系，确定分配基准，如直接人工工时、直接材料用量、直接人工工资等。 c. 计算每个成本对象所占的分配基准比例。 d. 将间接成本乘以每个成本对象的分配基准比例，得到每个成本对象的间接成本。 2. 分配基数法：分配基数法是指根据成本对象与间接成本之间的相关性，选取合适的分配基数进行间接成本的分配。这种方法适用于间接成本与成本对象之间存在一定的相关性，但无法明确的因果关系的情况。计算步骤： a. 确定间接成本的种类，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。 b. 选取合适的分配基数，如直接人工工时、直接材料用量、直接人工工资等。 c. 计算每个成本对象所占的分配基数比例。 d. 将间接成本乘以每个成本对象的分配基数比例，得到每个成本对象的间接成本。需要注意的是，计算间接成本时，应根据实际情况选择适当的方法，并确保分配基准或分配基数的准确性和合理性。同时，为了提高计算的准确性，还可以采用成本驱动法、活动成本法等更精细化的方法来计算间接成本。

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捐赠给公益机构的支出应计入"捐赠支出"科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:17

#会计实务#

是的，捐赠给公益机构的支出应该计入会计科目中的"捐赠支出"科目。捐赠支出是指企业或个人为支持公益事业而支付的款项或物品。根据会计准则，捐赠支出应当在捐赠发生时计入捐赠支出科目，并在财务报表中进行披露。这样可以确保捐赠支出的透明度和准确性，同时也可以体现企业或个人对社会责任的履行。

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在填写会计记账凭证时，应如何正确填写借方和贷方的金额？
李老师 | 提问时间：12/06 20:17

#会计实务#

在填写会计记账凭证时，正确填写借方和贷方的金额是非常重要的。以下是正确填写借方和贷方金额的几个原则： 1. 借贷平衡原则：借方金额应等于贷方金额，即借贷金额应该相等。这是会计核算的基本原则，确保会计方程始终平衡。 2. 根据交易性质确定：根据交易的性质和会计规定，确定借方和贷方的金额。一般来说，资产类账户（如现金、应收账款）在增加时应记借方，减少时应记贷方；负债类账户（如应付账款、借款）在增加时应记贷方，减少时应记借方；所有者权益类账户（如资本、利润）在增加时应记贷方，减少时应记借方。 3. 考虑账户余额：根据账户的余额确定借方和贷方的金额。如果账户有余额，增加金额应与余额相加，减少金额应与余额相减。如果账户无余额，则直接填写交易金额。 4. 保持一致性：在一组凭证中，同一账户的借方和贷方金额应保持一致。例如，如果在第一个凭证中，某个账户的借方金额为100元，那么在后续的凭证中，该账户的借方金额也应为100元。 5. 精确性和准确性：填写借方和贷方金额时应确保精确和准确。应该仔细核对交易金额，避免错误填写导致账目不平衡。总之，正确填写借方和贷方金额是会计记账凭证的基本要求，遵循会计原则和准则，保持一致性和准确性是非常重要的。

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