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员工出差办理护照报销，在财政电子票夹里下载的发票抬头是个人的，这个发票可以报销吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:58

#实务#

那个是可以报销的

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采购礼品开票金额和实际报销金额，相差太大，做账以哪个为准啊？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 09:58

#实务#

您好，以实际报销为准

阅读 11

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老师效小规模现在能开1个点的专票吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:57

#实务#

小规模现在能开1个点的专票的哈

阅读 11

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25年的车票，26年能报销入账吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:56

#税务#

不能，只能在25年做费用扣除

阅读 20

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老师你好，实际工作中，酒店筹建期间，租了几层楼自己装修，归集了1000多万的长期待摊费用，还有一些货款已经支付但是没有开发票，暂时还没有计入长期待摊费用，那现在酒店开业了，应该怎么分摊费用呢问题1，没开发票的金额怎么做账问题2，分摊是至少3年以上吗，需要自己写什么证明作为原始凭证么？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:56

#实务#

实际已经完工，且已经支付款项或者知道结算金额J就暂估计入长期待摊费用，根据付款依据和结算单暂估

阅读 11

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老师，直播卖货，开发票，会计要求写重量牛肉，但是业务员讲没有记录，只有金额，当时是称重的
家权老师 | 提问时间：01/27 09:55

#实务#

那个不行的，不符合规定

阅读 9

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老师你好！车贷费用怎么做还款的分录，老师指导一下
家权老师 | 提问时间：01/27 09:53

#实务#

分期付款买车：借：固定资产增值税-进项贷：银行存款长期应付款借：长期应付款财务费用-利息贷：银行存款

阅读 34

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老师2025年的发票2026年1月份可以入账吗加油站的发票
小菲老师 | 提问时间：01/27 09:52

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 47

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老师请问个人去税务局代开运输发票18000元，要交什么税，税率是多少了？谢谢
小菲老师 | 提问时间：01/27 09:52

#实务#

同学，你好增值税1% 18000/1.01*0.01 附加税6% 18000/1.01*0.01*0.06 个人所得税，代开运输发票通常按“经营所得”征收，核定征收率一般为1%-2%。

阅读 38

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老师：我是做客栈的（个体户不做账），现在把个体户执照换成了公司，请问从什么时候开始做账？以前买的那些床上用品洗漱用品等怎么做账？
文文老师 | 提问时间：01/27 09:52

#实务#

换成公司的时候开始做账，以前买的，不能入到公司账了

阅读 16

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请问会计报表包括那些报表？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:52

#实务#

就是资产负债，利润和现金流量3张

阅读 10

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我们公司是做电商的，有一个电商产业园有税收优惠政策，让我们入住，这种有风险吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:50

#实务#

合法经营就没事的哈

阅读 44

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老师，我公司支付物业费是1千，收到房东(个人）开具物业发票700，入账也是挂物业费，这300的差额还能用什么发票来替
文文老师 | 提问时间：01/27 09:49

#实务#

可以考虑水电费发票

阅读 11

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手续费没有发票，等到汇算清缴时，是自己手动调整，还是系统自动就调整的
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 09:48

#税务#

您好，这个要手动调整的

阅读 42

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老师，事业单位使用非财政拨款结余资金弥补收支差额用做会计处理吗？
朴老师 | 提问时间：01/27 09:48

#实务#

需要做会计处理。核心分录（财务会计 + 预算会计双分录）：财务会计借：非财政拨款结余分配贷：非财政拨款结余预算会计借：非财政拨款结余贷：非财政拨款结余分配

阅读 21

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你好，能提供一份“农业公司国有资产情况，资产管理情况，资产管理存在的问题，和下步打算”财务汇报文档框架吗
郭老师 | 提问时间：01/27 09:48

#实务#

国有资产管理基本情况农业公司的国有资产是公司运营与发展的重要物质基础，主要包括土地、房屋、机械设备等固定资产，以及由财政资金投入形成的各类资产。国有资产管理旨在确保资产安全完整、保值增值，并促进其高效合理使用。目前，相关管理工作主要依据国家关于国有资产及财务管理的系列法规制度进行资产管理存在的问题当前，部分农业公司在国有资产管理实践中仍面临一些突出问题，主要表现在以下几个方面：资产登记与产权管理不规范：存在资产底数不清、台账缺失或更新滞后的情况，导致“账外资产”现象；部分资产（如土地使用权、房产）未办理完备的产权证明，权属不清，资产流失风险较高。这违反了资产应全面登记造册、明确权属的管理规定资产处置程序不合规：部分资产处置（如出售、转让）未严格执行民主决策程序，存在擅自处置或低价处置的现象，造成国有资产流失。这不符合涉及重大资产处置须经规范程序审议的要求资产经营与收益管理不善：在资产租赁、发包等经营活动中，存在租赁期限过长、租金明显低于市场价等问题；资产经营收益有时未能规范纳入管理，存在被截留或挪用的风险，相关规定对租赁期限上限及收益管理有明确要求资产闲置与低效使用：部分厂房、设备等固定资产长期闲置，未能有效盘活；或因投资决策失误，导致资产使用效率低下甚至亏损资产监管与风险防控薄弱：内部监管机制不健全，监督作用未能有效发挥；存在违规以国有资产进行抵押担保的情形，带来潜在的债务连带风险下一步工作打算为切实加强国有资产管理，防范流失风险，提升资产使用效益，农业公司计划采取以下措施：开展全面清查与专项整治：立即组织对国有资产进行全面梳理清查，建立准确、动态更新的资产台账，并针对已发现问题开展专项整改，明确责任与时限健全资产登记与产权管理制度：严格按照规定对全部国有资产进行分类登记，实现信息化管理；加快推进产权明晰工作，确保重要资产权证齐全规范资产处置与经营流程：严格资产处置程序，确保必经民主决策与公开流程；资产租赁、发包等经营行为须引入第三方评估，并通过公开市场进行交易，杜绝“暗箱操作” 强化资产使用效率与盘活：制定资产使用效益评估机制，对闲置资产积极寻求盘活方案；加强投资可行性研究，避免低效或无效投资完善内控监督与风险防范体系：加强内部审计与监督队伍建设，确保监督环节有效履职；严格规范资产抵押、担保等行为，防控财务风险加强人员培训与责任追究：定期组织资产管理相关法规与技能培训，提升管理人员专业能力；对侵占、违规处置国有资产等行为，依法依规严肃追究责任

阅读 17

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老师问一下，生产企业出口外销，需要商检吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:48

#实务#

是的，生产企业出口外销，通常需要接受商检。根据《中华人民共和国进出口商品检验法》，国家对进出口商品实施检验管理，核心是依据《必须实施检验的进出口商品目录》（以下简称“目录”）。该目录由国家商检部门制定并公布，列入目录的商品，必须经过商检机构检验合格后，方可出口。

阅读 13

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老师，我是2020年接收的这家公司，我们是建筑企业，是被**方，我发现2019年的时候，**方给我们提供了一批工资表作为成本，没发票，也没申报个税，之前的会计入帐了，都结转完了，现在这个项目结算完了，统算成本呢，这个工资表入帐可以吗？还需要对方再提供一遍发票吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:47

#建筑#

实际发放的工资可以做账，只是没申报个税不能税前扣除

阅读 84

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老师，有个问题请教，我们是销售安装中央空调，家用电器，有客户介绍，有设计师介绍，成功的话有返佣，几百到万，看单子大小都有，这个钱都是私出，有没有什么合理的办法对公账户？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:47

#实务#

那个需要对方开发票，申报个税才能税前扣除的

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老师，电商行业，成本占收入比例一般控制在多少合适
家权老师 | 提问时间：01/27 09:44

#实务#

你好，那个没有统一比例的，据实做账报税就行

阅读 11

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老师，我们是软件开发企业，委托对方给我们开发一款软件系统，对方已经开票给我们，但是还没有验收，请问这个发票应该怎么入账
小菲老师 | 提问时间：01/27 09:44

#实务#

同学，你好那先不入账。等你们验收成功了，再入账

阅读 10

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法是采用购买法。根据购买法，合并后的企业将被视为购买方以对价购买被购买方的净资产。具体的会计处理步骤如下： 1. 首先，确定购买方的购买成本，即购买方支付的对价。对价可以是现金、其他资产、股权或者承担被购买方的负债。 2. 然后，计算被购买方的净资产。净资产等于被购买方的所有资产减去所有负债。 3. 接下来，将购买方的购买成本与被购买方的净资产进行比较。如果购买成本大于净资产，即购买溢价，将其列为商誉。如果购买成本小于净资产，即购买减值，将其列为商誉减值损失。 4. 最后，将被购买方的资产、负债和所有者权益纳入购买方的财务报表中。被购买方的净收益将从合并日开始计入购买方的损益表。需要注意的是，购买法要求购买方对被购买方进行全面的核算和评估，并将合并后的企业作为一个整体进行会计处理。这种方法适用于非同一控制下的企业合并，即购买方对被购买方没有控制权的情况。

阅读 1653

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送检样品怎么记账处理
秦老师 | 提问时间：12/06 20:30

#会计实务#

送检样品的记账处理可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将送检样品的成本作为库存原材料或库存商品进行登记。如果是原材料，应将其列入原材料库存账户；如果是商品，应将其列入库存商品账户。 2. 在负债方面，应将送检样品的价值列入待处理负债账户。这是因为送检样品还未经过检验，不能确认其质量和价值，因此需要将其作为待处理负债进行登记。 3. 当送检样品经过检验后，根据检验结果进行相应的处理。如果送检样品合格，可以将其纳入正常的库存账户，同时将待处理负债账户中的金额转移至库存账户。 4. 如果送检样品不合格，需要将其从库存中清除，并将待处理负债账户中的金额转移至费用账户，以反映不合格样品的损失。需要注意的是，以上是一种常见的处理方法，具体的记账处理可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的具体情况和会计准则进行记账处理。另外，如果有疑问，建议咨询专业会计师或财务人员。

阅读 1618

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福费廷和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/06 20:28

#会计实务#

福费廷（Forfaiting）和信用证（Letter of Credit）是国际贸易中常用的支付方式，它们之间有以下几个主要区别： 1. 定义：福费廷是指出口商将其出售给进口商的应收账款转让给福费廷商，以获取即时的现金支付，而信用证是指银行根据进口商的要求，向出口商开立的一种付款保证方式。 2. 参与方：福费廷涉及的主要参与方是出口商、进口商和福费廷商，而信用证涉及的主要参与方是出口商、进口商和银行。 3. 支付方式：福费廷是一种现金支付方式，福费廷商会直接向出口商支付应收账款的一部分或全部金额。而信用证是一种承诺支付方式，银行在符合信用证规定的条件下，向出口商支付货款。 4. 风险承担：福费廷商承担了应收账款的风险，一旦出口商将应收账款转让给福费廷商，出口商就不再需要担心进口商无法支付货款的风险。而信用证是由银行承担支付风险，一旦符合信用证规定的条件，银行就会向出口商支付货款。 5. 费用：福费廷的费用通常是根据应收账款的金额和期限来计算的，而信用证的费用通常是根据信用证金额的一定比例来计算的。总的来说，福费廷是一种现金支付方式，适用于出口商需要即时获得现金的情况；而信用证是一种承诺支付方式，适用于进口商需要确保出口商履行合同义务的情况。

阅读 14790

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收付实现制和权责发生制的区别举例说明
王一老师 | 提问时间：12/06 20:27

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则，用于确定收入和费用何时应该被记录。收付实现制是指在收入实际收到或费用实际支付时才予以确认和计入会计记录。简单来说，收入和费用的确认与现金的收付息息相关。举个例子来说明：假设一家公司在2021年12月30日向客户提供了一笔服务，服务费用为1000美元。根据收付实现制，该公司只有在2022年1月5日收到这1000美元的现金时，才能确认这笔收入。另外，该公司在2021年12月31日支付了200美元的办公用品费用。根据收付实现制，该公司只有在2022年1月2日实际支付这200美元的现金时，才能确认这笔费用。权责发生制是指在收入或费用发生时即予以确认和计入会计记录，与现金的收付无关。举个例子来说明：假设同样的公司在2021年12月30日向客户提供了一笔服务，服务费用为1000美元。根据权责发生制，该公司可以在2021年12月30日确认这笔收入，无论是否已收到现金。另外，该公司在2021年12月31日购买了200美元的办公用品。根据权责发生制，该公司可以在2021年12月31日确认这笔费用，无论是否已支付现金。总结起来，收付实现制强调现金的实际收付，而权责发生制强调收入和费用的发生。在实际应用中，不同的公司可能会根据自身的业务特点和会计准则的要求选择适合自己的会计核算原则。

阅读 2504

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什么是大数据概念及特征
李老师 | 提问时间：12/06 20:26

#会计实务#

大数据概念及特征大数据是指规模庞大、类型多样、处理复杂的数据集合。它具有以下特征： 1. 体量大：大数据的规模通常以TB、PB、甚至EB为单位，远远超过传统数据处理能力。 2. 多样性：大数据包含结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等），涵盖了多种数据类型。 3. 时效性：大数据的生成速度很快，需要实时或近实时处理和分析。 4. 高速度：大数据的处理速度要求非常高，需要采用高速的数据处理技术和工具。 5. 价值密度低：大数据中包含了大量的噪音和无用信息，需要通过数据挖掘和分析技术提取有价值的信息。 6. 数据质量不确定性：大数据的来源多样，质量参差不齐，可能存在错误、遗漏或不完整的情况。 7. 数据安全性：大数据中可能包含敏感信息，对数据的安全性和隐私保护提出了更高的要求。大数据的概念和特征对会计实务有重要影响。会计师需要具备处理大数据的能力，掌握相关的数据处理和分析技术，以更好地应对大数据时代的挑战。同时，会计师还需要关注数据质量和安全性的问题，确保数据的准确性和可靠性。大数据分析可以帮助会计师更好地理解企业的经营情况，提供决策支持和风险管理等方面的帮助。

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固定计提折旧是公司在使用固定资产过程中，按照一定的折旧方法和折旧率，将固定资产的成本分摊到每个会计期间的过程。请问固定计提折旧的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:24

#会计实务#

固定计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 成本分摊：固定资产的成本通常是一次性投入，而其使用寿命通常较长，因此需要将成本逐年分摊到每个会计期间，以反映固定资产的实际价值消耗情况。 2. 资产减值核算：通过计提折旧，可以逐年降低固定资产的账面价值，以反映其随着使用和经过时间的流逝而产生的价值减少情况。这有助于及时发现和核算固定资产的可能减值情况。 3. 资产更新与替换：通过计提折旧，可以为公司积累足够的资金用于固定资产的更新与替换。固定资产的折旧费用可以作为一种内部资金来源，用于购买新的固定资产，以保持公司的正常运营。 4. 税务优惠：在税务方面，固定资产的折旧费用可以作为企业的成本支出，从而降低企业的纳税基础，减少纳税额，实现税务上的优惠。总之，固定计提折旧的目的是为了合理分摊固定资产的成本、核算资产减值、为资产更新与替换提供资金、以及获得税务上的优惠。

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如何计算间接成本？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:21

#会计实务#

计算间接成本的方法可以分为两种：单一分配法和分配基数法。 1. 单一分配法：单一分配法是指将所有的间接成本直接分配给各个成本对象，如产品、项目或部门。这种方法适用于间接成本与成本对象之间存在明确的因果关系的情况。计算步骤： a. 确定间接成本的种类，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。 b. 根据成本对象与间接成本之间的因果关系，确定分配基准，如直接人工工时、直接材料用量、直接人工工资等。 c. 计算每个成本对象所占的分配基准比例。 d. 将间接成本乘以每个成本对象的分配基准比例，得到每个成本对象的间接成本。 2. 分配基数法：分配基数法是指根据成本对象与间接成本之间的相关性，选取合适的分配基数进行间接成本的分配。这种方法适用于间接成本与成本对象之间存在一定的相关性，但无法明确的因果关系的情况。计算步骤： a. 确定间接成本的种类，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。 b. 选取合适的分配基数，如直接人工工时、直接材料用量、直接人工工资等。 c. 计算每个成本对象所占的分配基数比例。 d. 将间接成本乘以每个成本对象的分配基数比例，得到每个成本对象的间接成本。需要注意的是，计算间接成本时，应根据实际情况选择适当的方法，并确保分配基准或分配基数的准确性和合理性。同时，为了提高计算的准确性，还可以采用成本驱动法、活动成本法等更精细化的方法来计算间接成本。

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捐赠给公益机构的支出应计入"捐赠支出"科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:17

#会计实务#

是的，捐赠给公益机构的支出应该计入会计科目中的"捐赠支出"科目。捐赠支出是指企业或个人为支持公益事业而支付的款项或物品。根据会计准则，捐赠支出应当在捐赠发生时计入捐赠支出科目，并在财务报表中进行披露。这样可以确保捐赠支出的透明度和准确性，同时也可以体现企业或个人对社会责任的履行。

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在填写会计记账凭证时，应如何正确填写借方和贷方的金额？
李老师 | 提问时间：12/06 20:17

#会计实务#

在填写会计记账凭证时，正确填写借方和贷方的金额是非常重要的。以下是正确填写借方和贷方金额的几个原则： 1. 借贷平衡原则：借方金额应等于贷方金额，即借贷金额应该相等。这是会计核算的基本原则，确保会计方程始终平衡。 2. 根据交易性质确定：根据交易的性质和会计规定，确定借方和贷方的金额。一般来说，资产类账户（如现金、应收账款）在增加时应记借方，减少时应记贷方；负债类账户（如应付账款、借款）在增加时应记贷方，减少时应记借方；所有者权益类账户（如资本、利润）在增加时应记贷方，减少时应记借方。 3. 考虑账户余额：根据账户的余额确定借方和贷方的金额。如果账户有余额，增加金额应与余额相加，减少金额应与余额相减。如果账户无余额，则直接填写交易金额。 4. 保持一致性：在一组凭证中，同一账户的借方和贷方金额应保持一致。例如，如果在第一个凭证中，某个账户的借方金额为100元，那么在后续的凭证中，该账户的借方金额也应为100元。 5. 精确性和准确性：填写借方和贷方金额时应确保精确和准确。应该仔细核对交易金额，避免错误填写导致账目不平衡。总之，正确填写借方和贷方金额是会计记账凭证的基本要求，遵循会计原则和准则，保持一致性和准确性是非常重要的。

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