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您好老师,我是餐饮小规模,新公司,五月开始,23年缴纳企业所得税三万多,现在年度汇算清缴显示我这些都多缴纳了,让我申请退税,退税申请理由怎么写?
东老师
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提问时间:05/16 16:14
#税务#
你好,退税旅游的话你就可以写操作失误导致多交所得税。
阅读 6314
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公司注销,应付不付和应收不收需要转营业外收入和营业外支出,是直接写个记账凭证就好还是需要提供什么附件?
郭老师
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提问时间:06/19 21:37
#税务#
收不回来的有证明吗?如果没有证明的话,不能抵扣所得税,可以没有原始凭证。
阅读 6313
收藏 28
老师请问一下工商年报里有个经营补充信息里面有个经营现金净流量是根据哪个报表填写?
朴老师
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提问时间:06/21 10:34
#税务#
工商年报里的经营现金净流量按照现金流量表里“经营活动产生的现金流量净额”填写即可,如果没有编制现金流量表,可以考虑用货币资金的期末数减期初数得出总的变动额,减去购买固定资产、接受投资、借款等特殊事项,得出的就是经营活动净现金流量。 其计算有直接法和间接法两种,根据会计报表计算出来的间接法,具体计算公式为: 经营活动现金净流量=净利润+计提的资产减值准备+固定资产折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销(期初数-期末数)+待摊费用的减少(减:增加)+预提费用增加(减:减少)+处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)+固定资产报废损失(根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列)+财务费用(利息支出-应收票据的贴现利息)+投资损失(减:收益)+递延税款贷项(减:借项)+存货的减少(减:增加)+经营性应收项目的减少(减:增加) +经营性应付项目的增加(减:减少) 经营活动现金净流量反映出的财务状况、现金流量结构十分重要,总量相同的现金流量在经营活动、投资活动、筹资活动之间分布不同,则意味着不同的财务状况。
阅读 6312
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老师请问这道题怎么写
朴老师
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提问时间:06/19 15:07
#税务#
(1)当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款=(40+20-10)×30%=15(万元)。 (2)外购烟丝已纳消费税会计分录: 借:应交税费——应交消费税 15 贷:银行存款 15 (3)销售卷烟的消费税=200×250+2938000÷(1+13%)×56%=50000+1400000=1450000(元) 增值税销项税额=2938000÷(1+13%)×13%=340000(元)。 (4)销售货物会计分录: 借:银行存款 2938000 贷:主营业务收入 2600000 应交税费——应交增值税(销项税额) 340000 借:税金及附加 1450000 贷:应交税费——应交消费税 1450000 (5)期末结转应交消费税会计分录: 借:应交税费——应交消费税 1435000(1450000-15000) 贷:税金及附加 1435000。
阅读 6312
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老师,如果企业卖报纸废品等,取得的收入,对方没给开票,只有收据。做账 计入 营业外收入,还需要计提销项税吗?
东老师
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提问时间:05/16 15:01
#税务#
你好,销项税额是需要计提的
阅读 6312
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小规模纳税人,公司形式每月报什么税?
宋生老师
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提问时间:05/16 15:34
#税务#
你好,月度的时候只需要报工资薪金的个税。 季度的时候需要增值税及附加印花税个税。所得税
阅读 6312
收藏 27
23年的工资没有计提,发放。但是现在已经汇算清缴了怎么写分录
宋生老师
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提问时间:06/20 08:01
#税务#
你好!你23年的工资,在申报软件上申报了吗
阅读 6311
收藏 27
请问个体户的个人所得税是怎么计算的,年度个体户收入100万,在没有成本的情况下,需要缴纳多少个税,麻烦列一下公式
东老师
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提问时间:05/16 11:40
#税务#
你好,所得税是这么算的。1000000-60000=940000*35%-65500
阅读 6311
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老师好,请问一下,之前申报增值税的时候,减免申报表里面录用贫困人口数据都还没填,为何这次填的时候显示可减免金额为0呀?麻烦老师指导一下,谢谢!
郭老师
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提问时间:05/17 12:27
#税务#
你好,你们一年能抵扣多少?之前抵扣了多少
阅读 6310
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公司减资注册资本,对于公司名义买车有影响吗
刘艳红老师
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提问时间:06/20 09:52
#税务#
您好, 这个没有影响的
阅读 6309
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汽车行业,收入33000000,利润总额918816.75应交所得税,按多少交,税率多少,一般纳税人,小微企业,按2023年税率
东老师
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提问时间:06/19 13:36
#税务#
你好,2023年的企业所得税税率100万以内是2.5%。
阅读 6309
收藏 26
外账按销售数量,期末实际库存怎么倒推算完工产品数量?
宋生老师
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提问时间:05/17 08:53
#税务#
你好,期末实际库存+销售量-期初实际库存嗯=完工产品数量
阅读 6309
收藏 26
公司收到其他公司的分红款,会计分录怎么填写
宋生老师
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提问时间:05/17 10:02
#税务#
你好!借银行存款 贷应收股利
阅读 6309
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已到账的注册金股权转让需要交税吗
bamboo老师
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提问时间:05/17 10:14
#税务#
您好 已到账的注册金股权转让需要交税
阅读 6309
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个体户餐饮行业的税负率是多少?
宋生老师
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提问时间:06/20 11:38
#税务#
你好!这个小微企业,可以免税
阅读 6308
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求这三个企业所得税小题解答
暖暖老师
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提问时间:06/19 20:51
#税务#
1. 境内外所得应纳税总额=(500+200)×25%=175(万元),境外所得抵免限额=200×25%=50(万元),因为在德国实际缴纳的企业所得税 52 万元大于抵免限额 50 万元,所以该居民企业的抵免限额是 50 万元。 2. 百丽公司这 68 万元担保费不可以在企业所得税税前扣除。 3. 企业的税务处理不正确。借款用于需要安装调试的大型机器设备,在设备未完工前,相应的借款利息应资本化计入在建工程成本,而不应直接计入财务费用。
阅读 6308
收藏 26
老师你好,请问个人代开的发票需要缴纳啥税种呢?开具完税凭证后,还需要缴纳啥税款吗?
东老师
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提问时间:05/17 10:24
#税务#
你好,主要是增值税附加税和个人所得税。
阅读 6308
收藏 0
老师,农业制种公司做企业所得税汇算清缴时要填A107020表还是A107040表?
宋生老师
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提问时间:05/16 15:51
#税务#
你好,这两个表都是需要的
阅读 6308
收藏 26
老赵注册了一家个体工商户, 销售各种书籍、报刊杂志。请你根据以下信息预测这家店的年净利润。
小林老师
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提问时间:06/12 10:11
#税务#
您好,根据您的题目,(15000-5500-4000-3500)*12=24000
阅读 6308
收藏 26
境内有住所,但居住不满183天,应该按居民申报还是非居民申报
文文老师
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提问时间:05/20 11:34
#税务#
境内有住所,按居民申报
阅读 6308
收藏 0
老师,印花税是根据合同缴纳,比如我签的购销合同是100万,3个月才完成,现在公司每月按时间采购和销售的合计金额,算成不含税金额后,再按这个交印花税,是对的吗?还是只能按签的合同总金额100万,当月按签合同的不含税金额交印花税?
东老师
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提问时间:06/19 16:15
#税务#
您好,是只能按签的合同总金额100万,当月按签合同的不含税金额交印花税的
阅读 6307
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老师几个人合伙投资的项目,但公司是其中一个人注册的公司,注册的公司不只是一个,这几个公司经营的有这几个人合伙的项目,也有其他项目.最后这几个人合伙的项目的税金应该怎么像合伙人收取呢
郭老师
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提问时间:05/30 13:39
#税务#
你好,是针对项目出资 针对这个项目缴纳的税款单独计算 增值税 附加税 印花税 所得税 还有其他的税款吗?
阅读 6307
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老师您好!请问这种的可以自行核算抵扣进项税吗
高辉老师
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提问时间:06/19 14:14
#税务#
你好,这类是不可以的。需要联系航空公司机场打印,或者让邮寄行程单。用行程单计算抵扣进项
阅读 6306
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怎么看它是不是投资性房地产,投资性房地产为什么不走损益
廖君老师
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提问时间:05/17 08:57
#税务#
您好,已出租和成本模式,就是看出是投房,投房的核算都是 用其他业务收入和其他业务成本的
阅读 6306
收藏 26
老师,小规模纳税人可以开专票吗?是几个点
宋生老师
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提问时间:06/19 12:32
#税务#
你好!现在1%、3%都可以开了。只是不免税
阅读 6305
收藏 26
老师这个辛苦老师说下谢谢谢谢
apple老师
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提问时间:05/17 11:48
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 6305
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减免税款是 应交税金-应交增值税(减免税款)还是 应交税费-应交增值税(减免税款) 还是两个都可以
郭老师
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提问时间:02/28 15:45
#税务#
你好选择第二个的现在没有应交税金。
阅读 6305
收藏 26
老师,公司买了40瓶酒4万多,开了个普票,怎么做账?
宋生老师
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提问时间:06/19 15:04
#税务#
你好这个要看你买来是做什么用。
阅读 6304
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我有家公司连续好几年都是0报,评分80分以上还是M级,如果按企业信用等级评分标准我不是早就B级了吗?是因为没交税吗?如果我一年做不开票收入2-300块的增值税能不能评为B级呢
朴老师
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提问时间:03/06 11:24
#税务#
同学你好 你按实际申报了吗
阅读 6304
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汽车行业,收入33000000,利润总额918816.75应交所得税,按多少交,税率多少,一般纳税人,小微企业
郭老师
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提问时间:06/19 13:28
#税务#
91881 6.75×5%,你好按照这个来的
阅读 6303
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