- 按年算，交6500增值税，按2.54%推算，是开多少销售发票。
阅读 33 - 老师：个税有税前税后推算表吗？我们单位有税前工资，还有税后工资。
阅读 39 - 老师请问这个是什么税，应该怎么报
阅读 71 - 老师，你好办理退税，如果是拼柜的话，提单需不需要单独出一个
阅读 20 - 老师你好，现在还能认证2023年的专票吗，会不会有什么风险
阅读 18 - 民办幼儿园，经营了两年，今年十一月开通的税务，报表是按全年填写还是按开票？
阅读 83 - 老师，这个点确认就行是吗
阅读 35 - 填报所得税申报表的时候，固定资产折旧、摊销优惠表里面的固定资产一次性扣除那行，有的话必须填写吗？不填会怎样？
阅读 29 - 老师，哪里可以查当年交了多少税费
阅读 27 - 医疗器械有限公司，印花税交哪一个呢？
阅读 35 - 新办的企业，原本发票额度300万，开了20万多发票之后，额度降到0.0001元，这种情况一般是什么情况
阅读 22 - 老师，股东分红是不是选择个税申报的时候，是不是选择其他利息，股息，红利所得？
阅读 18 - 老师，在2026年还有工会返还政策吗
阅读 26 - 老师，公司是主要经营教育咨询服务，这个会开发票，那这个印花税不用交么？也会做学历教育，那印花税空抱么
阅读 21 - 老师，水利基金怎么算，要计提吗
阅读 45 - 对方公司已经被吊销，我们把应收转到营业外支出，但是合同找不到了可以抵扣企业所得税吗
阅读 30 - 老师好，之前研发的项目目前在做升级，那么产生的费用应该计入哪个科目
阅读 25 - 处理车辆销售收入填报增值税，属于小规模纳税人，季度不满三十万，应该填在哪里，是免税收入那里，还是应征增值税3%那里？
阅读 77 - 老师好，我们公司去年购入的固定资产选择了一次性折旧，然后今年够的可以选择正常折么
阅读 19 - 各位老师，我想问这个数据库类型怎么选啊？还有这个备案是这样的吗
阅读 31 - 个税的应缴工资总额是怎么计算的？
阅读 20 - 老师，我2025年第二季度交了企业所得税，现在第4季度了，我是不是要做到盈利跟第二季度一样才不能调增
阅读 31 - 请问商贸型外贸企业出口免税的，进项税额不允许抵扣的，铁路电子客票在附表二其中按税法不允许扣中不会显示出来是吗？
阅读 63 - 老师公司没实缴不需要报营业账簿的印花税对吧
阅读 20 - 一般纳税人月销售不到10万免地方教育费附加？具体是根据哪个政策？
阅读 30 - 老师，怎么区分基础电信和增值电信？我老是弄混
阅读 57 - 老师您好个人给一般纳税人公司开运输发票一次金额不能超过多少
阅读 22 - 生产企业购入的打印机4400元、电脑3000，需要计入固定资产吗
阅读 23 - 老撤回点提交吗，这样添对的吗
阅读 40 - 董孝彬老师，交房时确认收入，具体怎么操作，我是房地产新手，给我讲祥细点，谢谢老师
分步骤给你发上，之前有学员问总结过，你看看 假设：一套房含税总价 109 万元，已预收全款，对应单位成本 65 万元，预缴增值税 3 万元、附加税 0.36 万元。 步骤 1：交房前准备（基准日核对） 台账核对：整理《交房清单》，匹配客户姓名、房号、合同金额、已收房款、对应开发产品成本。 成本结转：项目完工后，将 “开发成本” 结转至 “开发产品”，分录： 借：开发产品 —XX 项目（XX 栋 XX 室） 650,000 贷：开发成本 — 土地 / 建安 / 配套等（明细） 650,000 税费核对：整理预缴增值税、附加税、土地增值税台账，准备抵扣。 步骤 2：交房时确认收入与销项税 核心是将 “合同负债 / 预收账款” 结转收入并计提销项税，分录： 借：合同负债 / 预收账款 — 客户 XXX 1,090,000 贷：主营业务收入 —XX 项目销售收入 1,000,000（1,090,000÷1.09） 贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 90,000（1,000,000×9%） 步骤 3：同步结转对应销售成本 按该套房屋单位成本结转，分录： 借：主营业务成本 —XX 项目销售成本 650,000 贷：开发产品 —XX 项目（XX 栋 XX 室） 650,000 步骤 4：税费清算（抵扣预缴，计提剩余税费） 抵扣预缴增值税，分录： 借：应交税费 — 应交增值税（销项税额抵减） 30,000 贷：应交税费 — 预交增值税 30,000 计提附加税（城建税 7%+ 教育费附加 3%+ 地方教育附加 2%，合计 12%），剩余增值税 6 万元对应的附加税 0.72 万元，扣除已预缴 0.36 万元，补提 0.36 万元，分录： 借：税金及附加 3,600 贷：应交税费 — 应交城建税 2,520（60,000×7%） 贷：应交税费 — 应交教育费附加 1,080（60,000×3%） 计提土地增值税（按当地预征率或清算口径），分录： 借：税金及附加 — 土地增值税 （按计算金额） 贷：应交税费 — 应交土地增值税 企业所得税：期末按 “收入 - 成本 - 税金及附加 - 期间费用” 计算应纳税所得额，计提所得税。 步骤 5：开票与凭证归档 开具 “不征税发票” 换开 “增值税专用 / 普通发票”，税率 9%，备注项目名称、房号。 归档资料：《房屋交接单》《交房清单》《发票记账联》《开发产品成本计算表》《税费缴纳凭证》，留存备查。 阅读 57
