关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
税务师税一,怎样理解学习因管理不善导致进项税额转出的学习,比如,已知免税农产品账面成本,怎样算进项税转出金额
文静老师
|
提问时间:02/07 21:18
#税务师#
同学,你好 1.进项税额转出是恢复缴税不再抵扣的意思 2.比如免税农产品账面成本91万 采购时 借原材料等100-9=91 借应交税费-应交增值税(进项税额)100*9%=9 贷银行存款等100 因管理不善造成进项不能抵扣 借管理费用等100 贷原材料91 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)91/(1-9%)*9%=9
阅读 822
收藏 3
老师,A和B怎么理解呢?
悠然老师01
|
提问时间:09/05 16:45
#税务师#
学员你好,A的意思就是这个业务实质上是两笔,一笔是销售,另外一笔是提供金融服务 B的意思是实质上风险没有转移,所以当对方无法兑付的时候你需要偿还,因此相当于借款
阅读 822
收藏 3
为什么预计资产的未来现金流量不包括改良有关的,也不包括筹资以及所得税收付有关的
木木老师
|
提问时间:10/02 19:25
#税务师#
你好,同学 这里预计现金流量预计的是必然发生的 这些不属于
阅读 822
收藏 3
请问老师!待抵扣进项税额科目在什么情况下用到?是本月没有销项,只有进项发票吗?多谢
郭老师
|
提问时间:06/03 19:59
#税务师#
你好,这个是辅导期,纳税人当月认证了发票,当月税务局不允许直接抵扣,需要那边比对通过之后才可以抵扣的
阅读 822
收藏 3
持有待售的处置组确认减值为什么要先抵减商誉?
木木老师
|
提问时间:07/30 13:55
#税务师#
你好同学 如果资产组包含商誉,如果出现减值,先抵减商誉,然后再计提减值准备处理。
阅读 822
收藏 3
某进出口公司从境外进口卷烟5万条,支付买价340万,运输费15万元,保险费5万元,关税完税价格360万。已知关税税率50%,改公司应缴纳消费税()万元
鲁老师
|
提问时间:08/19 15:05
#税务师#
解析:按照规定,查找税率时先用36%的税率估算第一次组价,计算每标准条进口卷烟组成计税价格,确定该批卷烟适用的比例税率。组成计税价格=(360+360×50%+0.6×5)÷(1-36%)÷5=169.69(元)>70元,适用比例税率为56%;之后按照适用税率做第二次组价,该公司应缴纳消费税=(360+360×50%+0.6×5)÷(1-56%)×56%+0.6×5=694.09(万元)。
阅读 822
收藏 3
您好老师,境外研发费用的扣除标准是80%和三分之二,比如境外研发费用发生了1000万,应该如何用这个标准,辛苦老师给我讲一下呗
税法老师
|
提问时间:11/15 21:26
#税务师#
委托外部研发(P84) (1)研发费扣除限定 委托境内的外部机构或个人 进行研发活动(含开展)所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。 委托境外的外部机构 a.委托境外研发费用=费用实际发生额×80% b.委托境外研发费用=费用实际发生额×80%≤境内合规研发费×2/3 假设这里境内研发费用为90万元,则当期加计扣除的境外研发费用金额=min(100*80%,90*2/3)=60万元。
阅读 822
收藏 3
“待抵扣进项税”不是应该在“应交税费-应交增值税”科目借方专栏核算吗?为什么去年的**改答案是错误的?
税法老师
|
提问时间:11/10 17:44
#税务师#
待抵扣进项税额不是三级专栏科目,属于二级科目,应交税费——待抵扣进项税额 “应交增值税”明细科目(重要)——不串门 借方专栏贷方专栏1.进项税额7.销项税额2.销项税额抵减8.出口退税3.已交税金9.进项税额转出4.减免税款10.转出多交增值税5.出口抵减内销产品应纳税额 6.转出未交增值税
阅读 822
收藏 3
老师你好,23题为什么选B?感觉答案和解析有点矛盾
赵老师
|
提问时间:10/30 22:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有限合伙人可以自营或者同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务;但是,合伙协议另有约定的除外。 题目中说的就是合伙协议的约定,也就是说合伙协议可以约定有限合伙人不得自营或同他人合作经营与本有限合伙企业相竞争的业务。 祝您学习愉快!
阅读 822
收藏 3
老师中午好,请教一个问题,图片是制造业财务数据,这些比例说明什么问题,这数据怎么分析呢?谢谢
赵老师
|
提问时间:08/03 12:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 流动比率是流动资产与流动负债的比率,用于衡量企业短期偿债能力。一般来说,流动比率在1.5到2之间是比较健康的。 资产负债率是总负债与总资产的比率,用于衡量企业的财务杠杆和偿债能力。一般来说,资产负债率在40%到60%之间是比较合理的。 应收账款周转率是销售收入与应收账款的比率,用于衡量应收账款的回收效率。周转率越高,说明应收账款回收越快。 流动资产周转率是销售收入与流动资产的比率,用于衡量流动资产的利用效率。周转率越高,说明流动资产利用效率越高。 主营业务利润率是主营业务利润与主营业务收入的比率,用于衡量主营业务的盈利能力。 成本费用利润率是利润总额与成本费用总额的比率,用于衡量企业控制成本费用的能力。 净资产收益率是净利润与净资产的比率,用于衡量股东权益的收益水平。一般来说,净资产收益率在10%以上是比较理想的。 总资产增长率是总资产本期与上期的增长比率,用于衡量企业资产的增长情况。 销售增长率是销售收入本期与上期的增长比率,用于衡量企业销售收入的增长情况。 54.01%表明企业的销售收入增长迅速,市场需求旺盛。 祝您学习愉快!
阅读 822
收藏 3
为什么行纪、委托、中介合同是无偿的,感觉要收费呀
周老师
|
提问时间:07/10 18:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行纪、中介合同是有偿的。而委托合同是可以有偿,也可以无偿。 祝您学习愉快!
阅读 822
收藏 0
老师说的意思是说不包括购入金额。 我的意思是:印花税包不包含采购合同金额?
赵老师
|
提问时间:04/09 16:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 采购合同如果是属于印花税征税范围,这里业务按采购合同中注明的金额来贴花的。 祝您学习愉快!
阅读 822
收藏 3
增值税里技术开发免增值税,软件产品开发属于技术服务?
郭锋老师
|
提问时间:10/12 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术开发免征增值税,但是单独提供技术服务本身不免征 不属于技术服务,属于软件服务,软件服务是指提供软件开发服务、软件咨询服务、软件维护服务、软件测试服务的业务行为 祝您学习愉快!
阅读 822
收藏 2
餐饮服务可以享受加计抵扣吗,根据财税〔2015〕119号文规定
卫老师
|
提问时间:10/11 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图一是企业所得税研发费用的加计扣除,图二是增值税进项税额的加计扣除,二者税种和加计扣除的项目不同,注意区分。 祝您学习愉快!
阅读 822
收藏 0
请问老师提前退休和单独计算一次性奖金思路是一样的吗
赵老师
|
提问时间:07/17 14:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 略有不同,全年一次性奖金不并入综合所得的计税方法: 1.商数=居民个人取得的全年一次性奖金/12 2.按月度税率表找适用税率和速算扣除数;(而非综合所得税率表) 3.应纳税额=全年一次性奖金×税率-速算扣除数 祝您学习愉快!
阅读 822
收藏 3
属人主义,我国公民如果在国外拿到绿卡,在国外工作、居住,这样也需要在我国纳税吗?
郭锋老师
|
提问时间:04/16 20:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:是的,是需要的。祝您学习愉快!
阅读 822
收藏 0
这个希望小学,正确的会计分录是啥?
暖暖老师
|
提问时间:03/27 18:17
#税务师#
借营业外支出100600 贷库存商品85000 应交税费应交增值税销项税120000*0.13=15600
阅读 821
收藏 3
老师,我们公司是一般纳税人,从其它公司租赁了商铺,然后又转租出去,请问我们的销项税率是多少?
郭老师
|
提问时间:03/14 07:52
#税务师#
营改增之前,租赁进来的是5%, 营改增之后,租赁进来的是9%
阅读 821
收藏 3
老师,这题胡某是从手表店里购买的,属于正常交易买卖,为什么不能说是取得所有权呢?
竹老师
|
提问时间:03/11 11:11
#税务师#
胡某是在表店正常交易购买,所以在没有相反证据的情况下,才是善意取得(C)选项。 而如果有证据证明是偷盗物、遗失物将不再使用善意取得制度,进而不能获得所有权。
阅读 821
收藏 3
税务机关不能罚款吗?
益华老师
|
提问时间:03/10 21:24
#税务师#
您好,这个是不可以的
阅读 821
收藏 3
老板开的护肤品和餐饮票能开专用发票吗?我们是一般纳税人
若素老师
|
提问时间:02/26 09:49
#税务师#
你好餐饮票是开专票也不能抵扣可以开但是没有意义。 然后护肤品看你做啥用的要是销售就可以开专用发票要是送人的或者是福利费这些不建议然后护肤品看你做啥用的,要是销售就可以开专用发票,要是送人的或者是福利费这些不建议开专票,因为也不能抵扣。
阅读 821
收藏 0
老师,税务师我今年过了,我目前没有在税务师事务所工作,我这种情况有入会的必要吗?
宋老师2
|
提问时间:01/09 14:45
#税务师#
你好,你如果以后打算去职业的话就入会吧。
阅读 821
收藏 3
老师,VKey版电子票,超过8行如果当初导入目录路径下设置了xml格式,是不是点击导入这个文件就自动过到开票软件了?不用手动一个个录?
小天老师
|
提问时间:01/08 18:32
#税务师#
您好,是的,要用系统里模板哦
阅读 821
收藏 3
老师,这个题目应该选什么的呢?
微微老师
|
提问时间:12/20 22:31
#税务师#
您好,这个题目应该选ABCD
阅读 821
收藏 3
哪些公益捐赠是可以全额扣除的?
易 老师
|
提问时间:10/02 11:48
#税务师#
学员朋友您好,一般有文件规定,比如说扶贫,义务教育
阅读 821
收藏 3
现金净流量不是等于(销售收入-付现成本)×(1-25%)+非付现成本×所得税率吗?为什么在这个题非付现成本没有乘所得税率呢?
金金老师
|
提问时间:09/03 19:03
#税务师#
您好,请问一下题目是在哪里呢
阅读 821
收藏 3
证券,期货,保险代理,手续费及佣金,企业所得税扣除,是怎么规定的?
一鸣老师
|
提问时间:08/16 17:43
#税务师#
一般是按项目业务收入的5%以内,限额扣除。保险企业:财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%
阅读 821
收藏 3
请问,公司个税申报前面是当月发放工资当月申报了,我想调整一下,但又担心员工在买房等情况下要个税缴纳证明,有好的建议吗?如果哪天公司上市会有影响吗?谢谢
一鸣老师
|
提问时间:08/13 09:10
#税务师#
有买房的就不用调整,其他的调整了就是
阅读 821
收藏 3
老师第2题,为何要选d,不是三师三所吗?
冉老师
|
提问时间:08/12 12:16
#税务师#
你好,学员,老师发你一下具体的 涉税专业服务机构包括税务师事务所和从事涉税专业服务的会计师事务所、律师事务所、代理记账机构、税务代理公司、财税类咨询公司等机构。
阅读 821
收藏 3
老师,这道题,如果没有工资所得,能否扣除专项及附加扣除呢?
素问老师
|
提问时间:08/12 00:20
#税务师#
勤奋刻苦的同学,您好: 只要您前期入了信息,系统都会自动生成,即使零申报也会生成。 每天努力,就会看到不一样的自己,加油!
阅读 821
收藏 0
上一页
1
...
444
445
446
447
448
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问