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2022年12月31日转回多计提的坏账准备的分录怎么做
易 老师
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提问时间:03/21 19:34
#税务师#
同学您好!冲借:信用减值损失负数 贷:坏账准备 负数
阅读 852
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老师,请问瓶装水生产企业,取用地下水后,交了水资源费给水利局后还需要交水资源税吗
若素老师
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提问时间:02/29 14:32
#税务师#
这个一般是交一次就可以了,你和税务局确认一下就是水资源费。
阅读 852
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赔偿款是不是计入营业外收入
邹老师
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提问时间:01/03 16:00
#税务师#
你好,如果是取得的赔偿款,是的
阅读 852
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请问老师,单位报销的领导的电话费,虽然抬头写的是单位名称,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗
邹老师
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提问时间:12/10 10:45
#税务师#
你好,如果是单位据实负担了,是可以汇算清缴之前扣除的
阅读 852
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甲公司 2×22年年初取得一项非专利技术,取得成本为 1000万元,作为无形 资产核算,甲公司无法预测其给企业带来经济利益的期限。根据税法规定,无形资产的摊销年限不得低于 10年。2×22年年末,甲公司发现市场上已存在类似非专利技术所生产的产品,从而对甲公司产品的销售造成重大不利影响。甲公司预计将该非专利技术出售可获得价款 600万,预计在处置过程中还将发生相关费用 50万元;如果甲公司继续持有该项非专利技术,则预期给企业带来未来现金流量的现值为 750万元。不考虑其他因素,在 2×22年年末应计提的无形资产减值准备( )。
小林老师
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提问时间:09/30 11:48
#税务师#
您好,正在回复题目
阅读 852
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老师,即征即退,为什么要×3%?不明白
小天老师
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提问时间:09/27 10:10
#税务师#
您好,因为只让他税负在3%,鼓励他 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的 部分实行即征即退政策
阅读 852
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请问老师,我们员工是劳务派遣的,平时包括劳务费及工资都是转到劳务公司的,她们开的劳务费,然后今年公司出费用给员工去旅游,这个发生的费用怎么处理?
金金老师
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提问时间:08/12 11:50
#税务师#
您好,这个是可以作为主营业务成本处理的这个
阅读 852
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企业资产以历史成本计价而不以现行成本或清算价格计价,依据的会计基本假设是持续经营。为什么是持续经营?
青老师
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提问时间:08/02 09:15
#税务师#
你好; 企业在持续经营状态下和处于清算状态时所采纳的会计处理是不同的,如对固定资产在持续经营下可以采纳实际成本法,而在清算状态下则只能够采取公允价值如市价、评估价值等 。在经营状态下才能去核算的。
阅读 852
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老师:甲公司外购实木素板是上家已交过消费税的货物,乙公司受托加工实木地板,再代拍代缴消费税,不就造成重复征税了吗?实木地板是单环节纳税呀
venus老师
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提问时间:08/02 10:01
#税务师#
你好,是的,生产企业扣除,受托方是代收消费
阅读 852
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老师,工资126120,应纳税所得额66120,是不是补税?之前没有预交过,但又说不超过12万不用汇算清缴,到底应该怎么理解
郭老师
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提问时间:07/19 20:58
#税务师#
对的,是的,需要补税的,因为你之前没有预缴过,即使在12万以内也得补。12万以内的,之前有预缴过的才可以不用补。
阅读 852
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为什么健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务,不是视同销售?这个不应该是企业自产应税服务用于员工福利吗?
金金老师
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提问时间:07/19 13:56
#税务师#
您好是这样的,因为这种服务,是属于提供给本单位的,属于集体福利
阅读 852
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税务师感觉挺难学的,今年考税一税二和法律,有什么学习方法吗?
艳子老师
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提问时间:06/26 13:26
#税务师#
您好,多做题,多听课,都是这样过来的
阅读 852
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二手车的折旧年限和余额怎么算
新新老师
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提问时间:05/09 11:13
#税务师#
你好。折旧年限就是还可以使用的年限,自己估计。你说的余额是残值吧,一般是5%以内。
阅读 852
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想问下这题答案可这样做吗 : 2000-100+1300-300-1200-500-300*50%
悠然老师01
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提问时间:09/05 09:43
#税务师#
学员你好,可以这么写的
阅读 852
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超市代销业务,增值税如何计算
易 老师
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提问时间:10/19 12:03
#税务师#
同学您好1)收到商品时: 借:受托代销商品(售价) 贷:受托代销商品款(售价) (2)对外销售时: 借:银行存款 贷:受托代销商品 应交税费—应交增值税(销项税额) (3)收到增值税专用发票时: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:应付账款 (4)支付货款并计算代销手续费时: 借:应付账款 贷:银行存款 其他业务收入
阅读 852
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老师 2021年的费用发票可以在2022年做账吗
东老师
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提问时间:06/01 10:19
#税务师#
您好,2021年的费用发票不可以在2022年做账
阅读 852
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现在一般纳税人附加税有什么优惠政策,城建税,教育费附加,地方教育费附加这些
郭老师
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提问时间:06/09 16:49
#税务师#
你好,如果是小型微利企业,六税两费可以减半 月销售额10万或者季度销售额30万,可以免地方教育教育附加。
阅读 852
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国债的账面价值和计税基础是一样的吗?为什么啊?
暖暖老师
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提问时间:03/15 09:42
#税务师#
国债利息收入是免税的,其账面价值是等于计税基础的。 国债利息收入不属于资产也不属于负债,但是可以将其以负债的形式计算其计税基础,负债的计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额,国债利息是免税的,在计算应纳税所得额时税前扣除了,所以未来期间允许税前扣除的金额为0,所以此时计税基础=账面价值。
阅读 852
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印刷合同按照什么征收印花税,谢谢
鲁老师
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提问时间:10/11 21:08
#税务师#
版印刷合同应当征收印花税的。在印花税的征收范围内,合同是重要的一类,出版印刷合同自然是需要纳税的。订立出版合同后,财务人员会从税务所购买印花税的税票,然后自行贴花处理。印花税的税率是合同数额的万分之五
阅读 852
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第(1)小问中纳税调整 题干中的(3)和(4)怎么计算纳税调整额?看答案没看懂
税法老师
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提问时间:11/19 23:47
#税务师#
因为这里的延期收取的利息在增值税中是需要作为价外费用计算缴纳增值税的,所以这里是不能计入营业外收入的 业务4这里更换电梯是需要减除电梯的原值计算的。
阅读 852
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老师 电子普票打印出来这样的,有影响吗?
朴老师
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提问时间:12/05 15:05
#税务师#
同学你好 这个电子发票没事
阅读 852
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请问老师借调到我单位来的员工,工资走我单位的管理费用 应付职工薪酬吗
新新老师
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提问时间:12/05 14:23
#税务师#
你好,借来的不通过应付职工薪酬科目算。因为他不是本单位的员工。
阅读 852
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老师,为什么亏损合同不是按实际成本结转,而是借营业外支出 贷预计负债?应该是借银存贷主营收,借主营成本,贷库存
畅畅老师
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提问时间:09/23 10:17
#税务师#
同学,你好,亏损合同有两种处理模式: 第一种,已开始生产的,按照存货减值处理(借:资产减值损失 贷:存货跌价准备) 第二章,没有生成的,计入预计负债。 题中继续履行合同亏损为50万,不履行合同违约金为80万,因此选择继续履行合同。 题中未开始生产,且未说明已经交付,不符合收入成本的确认规则,因此只能记入预计负债。
阅读 852
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应付单位活期存款利息的分录怎么写
郭老师
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提问时间:06/23 10:29
#税务师#
借银行存款,借财务费用,利息收入负数
阅读 852
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B为什么不对?
赵老师
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提问时间:10/27 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B项的时间不正确,法律没有对这个时间加以限制。所以是错误的。 祝您学习愉快!
阅读 852
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什么叫金钱给付义务哟,不理解
周老师
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提问时间:06/18 14:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金钱给付义务是指当事人根据法律规定或者合同约定,应当支付一定数额的金钱给对方的义务。在行政法领域,金钱给付义务通常指的是行政机关依法对当事人作出的应当支付罚款、滞纳金等金钱性质的行政处罚或者行政强制措施。 祝您学习愉快!
阅读 852
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期末留抵税额计算中, 国内旅客运输服务增值税电子普通发票能计入进项构成比例的分子里吗?
卫老师
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提问时间:10/15 08:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
阅读 852
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为什么不是10000*10%,这个不是纳税人购进用于生产销售或者委托加工13%税率货物的农产品按照10%的扣除率计算进项税吗
周老师
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提问时间:07/18 14:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题干已告知“尚未领用”,所以只能先扣除9%,等到实际领用时才可以加扣1%。 祝您学习愉快!
阅读 852
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老师,总公司分公司,分公司企业所得税不独立核算,分公司净利润并入总公司计算交纳企业所得税,总公司分公司分别作怎样的账务处理? 老师:是净润合并?还是收入、成本、费用、税金及附加,资产、负债等各项分别合并吗?
益华老师
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提问时间:03/20 21:44
#税务师#
您好,这个的话是分别合并的,资产负债,税金,主营的
阅读 851
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老师,印花税一般纳税人和小规模纳税人怎么计提,是按月计提还是按季度计提
宋老师2
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提问时间:03/20 12:16
#税务师#
你好,这个按季度就可以了。
阅读 851
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