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老师,请问个税由公司承担的话,应该怎样账务处理,请举例
刘艳红老师
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提问时间:09/17 16:43
#税务师#
您好,这个计入营业外支出就可以 借:营业外支出 贷:银行存款
阅读 233
收藏 0
(2) 乙公司为境外公司 , A公司购进乙公司商品 , 销售给购货方 , 商品相关销售数量及价格 , 都由乙公司确认 , 当购货方销售商品达到一定数量后 , 乙公司按 一 定比例给购货方支付返利 , 返利 由 A 公司代为支付 , 相关金额从A公司应支付给乙公司的货款中扣除。这个业务站在A公司角度会计分录怎么做?
小智老师
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提问时间:09/17 16:39
#税务师#
A公司收到返利时:借库存商品/主营业务成本,贷应付账款。支付货款时:借应付账款,贷银行存款或其他货币资金。收到返利时冲减成本。
阅读 306
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符合固定资产确认条件的装修费用,应在两次 装修期间与固定资产寿名,两者中较短的期间计提折旧 这句话中,两次装修期间,是什么时间
冉老师
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提问时间:09/17 15:55
#税务师#
你好,同学 这个一笔是前一次装修完,后面又装修的时间
阅读 532
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请问老师,2021年税务师税一和2024相比变化大吗?现在有21年的书,在想要不要重新购买?
刘艳红老师
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提问时间:09/17 15:52
#税务师#
您好,肯定不一样呀,好多政策都过时了
阅读 367
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老师,请问下公司的资金怎样合理合法的转给法人呢
刘艳红老师
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提问时间:09/17 15:38
#税务师#
您好,以备用金的方式转就可以
阅读 606
收藏 3
遗嘱执行人可以是非继承人,但遗产管理人必须是继承人?
廖君老师
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提问时间:09/17 15:29
#税务师#
您好,遗产管理人不是必须要继承人 如果遗嘱人已经明确指定了遗嘱执行人,那么该遗嘱执行人即为遗产管理人。如果没有遗嘱执行人,继承人应当及时推选遗产管理人。如果继承人未推选,则由全体继承人共同担任遗产管理人。在没有继承人或者继承人均放弃继承的情况下,由被继承人生前住所地的民政部门或者村民委员会担任遗产管理人。这表明,虽然继承人可以作为遗产管理人,但遗产管理人的担任并不局限于继承人,具有一定的灵活性
阅读 469
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可以以其家庭共有财产出资?
廖君老师
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提问时间:09/17 15:24
#税务师#
您好,条文上是可以的,有些投资人与其家庭财产是共有关系,因此专门规定,个人独资企业投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的,应当依法以家庭共有财产对企业承担无限责任。
阅读 246
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总机构和分支机构都需要分别进行年度清算增值税吗?还是说总分支机构汇总进行年度清算啊?
刘艳红老师
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提问时间:09/17 15:17
#税务师#
您好独立核算的,自已分别汇算
阅读 432
收藏 2
B为什么不正确呀
小王老师
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提问时间:09/17 15:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B的表述是“自然人可以与继承人以外的组织或者个人签订遗赠扶养协议”。这个表述是正确的,因为根据《中华人民共和国民法典》的规定,自然人确实可以与继承人以外的组织或者个人签订遗赠扶养协议。 本题让选择不正确的,因此不选B。 祝您学习愉快!
阅读 464
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税务师考试在什么时候啊?
小智老师
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提问时间:09/17 15:04
#税务师#
税务师考试通常在每年11月的第一个周末。具体日期每年可能会有变动,建议关注官方通知。
阅读 511
收藏 2
被篡改的遗嘱无效,这句话为什么不对呀,没理解到答案描述的其中篡改的内容无效
张老师
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提问时间:09/17 15:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是“篡改的内容无效”而不是整个遗嘱无效。因此C表述不正确。 祝您学习愉快!
阅读 663
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请问固定资产减值是要以什么数来判断
小菲老师
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提问时间:09/17 13:59
#税务师#
同学,你好 判断固定资产存在减值需同时满足两个条件: 1、固定资产的存在不能为企业带来盈利; 2、固定资产的销售净价低于其账面价值。 固定资产减值,是指由于固定资产市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,应当将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值。
阅读 288
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请问416题怎么做的?帮我解析一下,越详细越好。
暖暖老师
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提问时间:09/17 13:04
#税务师#
416题 1. 对于财产转让所得,应纳税所得额 = 财产转让收入 - 财产净值,即 20-10=10 万元。 2. 对于房屋租赁收入 万元和财产转让所得中的 30 万元,应纳税所得额合计为 30+10=40 万元。 3. 由于境外公司在中国境内未设立机构、场所,适用税率为10% ,所以应扣缴企业所得税 40*10%=4 万元。 答案选B。
阅读 246
收藏 1
B 解释不明白,举例说明
暖暖老师
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提问时间:09/17 12:37
#税务师#
1. 选项 A:出口企业销售给用于国际金融组织或外国政府贷款国际招标建设项目中的中标机电产品,适用增值税退(免)税政策,该说法正确。 2. 选项 B:非列名生产企业出口的非视同自产货物,适用增值税免税政策,而非征税政策,所以该说法错误。 3. 选项 C:出口企业销售给特殊区域内的生活消费用品和交通运输工具适用增值税征税政策,而非免税政策,该说法错误。 4. 选项 D:出口企业或其他单位销售给国际运输企业用于国际运输工具上的货物,适用增值税退(免)税政策,该说法正确。 5. 选项 E:出口企业对外援助、对外承包、境外投资的出口货物,适用增值税退(免)税政策,该说法正确。 综上,答案为 BC。
阅读 246
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投资进来的固定资产投资者要开票吗?
小菲老师
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提问时间:09/17 11:49
#税务师#
同学,你好 是需要的
阅读 288
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这几问一直搞混,分不清楚
小智老师
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提问时间:09/17 11:28
#税务师#
别急,具体问题告诉我,一起理清。
阅读 237
收藏 1
这个怎么调账,0.2万和1万都要调吗,分录怎么做?
郭老师
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提问时间:09/17 10:50
#税务师#
这一万多其他应收款就是代个人支付的,以后个人需要换回来就不需要调整, 借其他应收款贷银行你好1万 然后这个0.2万纳税调增帐上不需要做账务处理的 借营业外支出贷银行存款2000
阅读 330
收藏 1
不很理解里面各项
小智老师
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提问时间:09/17 10:47
#税务师#
请具体说明哪部分不懂,比如税法、会计准则或财务报表解读等,我会尽力解释。
阅读 211
收藏 1
这个正确的分录具体怎么做,这里的仓储需要按0.06计算销项税吗
冉老师
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提问时间:09/17 10:30
#税务师#
你好同学 需要按照6%计算销项税 借银行存款 贷其他业务收入-仓储费 应交税费应交增值税
阅读 201
收藏 0
4儿子店被厂家罚款可以在所得税中扣除吗
廖君老师
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提问时间:09/17 10:24
#税务师#
您好,可以的,不是行政罚款可以税前扣除, 不属于行政性罚款,允许在税前扣除.
阅读 230
收藏 1
善意占有不是无权占有吗
周老师
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提问时间:09/17 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 善意占有是无权占有。 祝您学习愉快!
阅读 772
收藏 3
问一下这个416这道题。他的那个租金到底是10%还是20%啊?为什么有的租金是20%,有的租金是10%呢?
小菲老师
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提问时间:09/17 09:19
#税务师#
同学,你好 《中华人民共和国所得税法》第四条:企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,适用税率为20%。 《中华人民共和国所得税法实施条例》第九十一条:非居民企业取得企业所得税法第二十七条第(五)项规定的所得,减按10%的税率征收企业所得税。”
阅读 477
收藏 2
你好老师,万人模拟考试可以看回播吗?
廖君老师
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提问时间:09/17 08:53
#税务师#
中秋快乐~ 您现在界面有回放就可以,没有的话就不行了
阅读 279
收藏 1
D 答案不是不退城市维护建设税吗
郭老师
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提问时间:09/17 07:37
#税务师#
举个例子,比如重点人群可以抵扣部分增值税 之前没有享受 现在享受之前多交的增值税退回 附加税跟着退
阅读 564
收藏 2
委托加工物资关于应交税费-消费税这个科目是否可以这么记:1.拿回来直接销售的或者收回后用于生产非应税消费品的,消费税记入委托加工物资,然后2.用于生产应税消费品的,消费税单独记,不计入委托加工物资里面,是吧
堂堂老师
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提问时间:09/16 22:27
#税务师#
对头!拿回来直接卖或转非应税品,消费税计入委托加工物资。用于应税品再生产的,消费税另记,不并入成本。
阅读 395
收藏 0
老师您好,请问一下我选的是C答案是D
廖君老师
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提问时间:09/16 22:19
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 297
收藏 1
某超市为增值税小规模纳税人。2023年6月,该超市取得货物零售收入150 00元,向困难群体捐赠外购的商品,捐赠商品市场含税售价为4 200元,向职工发放部分外购商品作为节日福利,发放商品的买价为5 000元,销售已使用1年的冰柜一台取得含税收入1 400元。该超市当月应纳增值税( )元。 4 491.26 4 518.45 217.28 老师,这个题目为什么月销售额未超过十万还要交税
廖君老师
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提问时间:09/16 21:55
#税务师#
您好,这个题不要做了,题不对,要超过10万才有的,您看这些题都超10万 题目某超市为增值税小规模纳税人。某月,该超市取得货物零售收入120 000元;向灾区捐赠部分外购商品,该批商品购进价为4 200元,捐赠时市场零售价为5 00元;向职工发往部分外购商品作为节日礼品,市场含税售价为8 000元;销售已使用1年的冰箱一台,取得含税收入1 400,该冰箱原购进价2 000元。则该超市当月应纳增值税(3667.96)元。
阅读 424
收藏 2
第389题。答案为什么显示是嗯乘以3%的税率呢?按道理来说简易计税3%的税率乘以1%才对呀。
冉老师
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提问时间:09/16 21:40
#税务师#
你好,同学 这个题目简易计税是3%
阅读 483
收藏 0
增值税能加计抵减15%的有哪些情况下?
刘艳红老师
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提问时间:09/16 21:30
#税务师#
您好,,工业母机,集成电路
阅读 379
收藏 2
老师,预缴的四个数怎么算的呀
廖君老师
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提问时间:09/16 21:11
#税务师#
您好,工资薪金所得应预扣预缴个人所得税=(20000×12-5000×12-4000×12-3000×12)×10%-2520=7080(元);劳务报酬所得应预扣预缴个人所得税=10000×(1-20%)×20%=1600(元);稿酬所得应预扣预缴个人所得税=5000×(1-20%)×70%×20%=560(元);特许权使用费所得应预扣预缴个人所得税=(2000-800)×20%=240(元)2019年综合所得应预扣预缴个人所得税合计金额=7080+1600+560+240=9480
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