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这道题一下子说正常经营不得对抗支付对价买受人,一下说未经登记不得对抗第三个,现在对珠宝已经登记是,是不是就可以认为可以对抗第三人了?有点模糊
赵老师
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提问时间:10/26 23:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样来理解,如果第三人仅仅是善意第三人,那么登记了可以对抗该第三人。善意仅仅强调的是不知情,如果不知情,就构成善意。 如果满足正常经营活动中 已支付合理对价 并取得抵押财产,这样的买受人我们称之为正常买受人,即使已经登记了,也不可以对抗这样的第三人,即不得对抗正常买受人。 祝您学习愉快!
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从2011年到2017年6月折旧是7.5年的折旧呀,答案怎么是6.5年不明白?
张老师
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提问时间:10/21 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 到17年底才是7年,现在是到17年6月30日,所以是6.5年 祝您学习愉快!
阅读 853
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2 ) 将 上 月 购 人 的 化 工 原 料 发 往 乙 企 业 ( 一 般 纳 税 人 ) 加 工 高 档 化 妆 品 乙 企 业 按 规 定 代 收 代 缴 了 消 费 税 550.59万元。 ( 3 ) 将 委 托 乙 企 业 加 工 的 高 档 化 妆 品 收 回 后 , 其 中 5 % 用 于 继 续 加 工 成 套 化 妆 品 ; 94 % 通 过 各 直 播 带 货 平 台 ( 一 般 纳 税 人 ) 销 售 . 不 含 税 销 售 额 为 600 万 元 ; 1 % 无 偿 贈 送 给 带 货 主 播 试 用 。 请问计算甲企业消费税的时候,为什么抵扣的是550.59*(94%+5%),这5%不是未销售吗,也能按生产领用抵扣?
张老师
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提问时间:10/21 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5%用于继续加工成套化妆品此处将委托加工收回的高档化妆品5%用于继续加工成套化妆品,属于连续生产,准予按生产领用数量抵扣已纳的消费税 祝您学习愉快!
阅读 853
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期末留抵税额计算中, 国内旅客运输服务增值税电子普通发票能计入进项构成比例的分子里吗?
卫老师
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提问时间:10/15 08:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的。 祝您学习愉快!
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税一教材152页第五小问
赵老师
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提问时间:09/04 23:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第五小问,如下所示: (5)计算该企业销售仓库应纳增值税税额。 该企业销售仓库应纳增值税税额=56 x 5 % =2. 8(万元) 因为题目要求运用简易计税办法计算销售自建的不动产,所以要按销售额的全额计税,适用税率5%。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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下列不属于无形资产的有( )。 A.客户关系 B.人力资源 C.内部产生的品牌 D.烟草专卖权 E.著作权, 老师,这个题答案是abc;那么,烟草专卖权也是无形资产吗?
廖君老师
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提问时间:05/27 21:15
#税务师#
您好,答案D也是的,下面5条 无形资产,通常是指没有实物形态,但能为企业带来经济利益的资产。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、特许经营叔、非专利技术和商誉等。 (1)专利权。专利权是专利的所有者在规定的有效期限内,对其发明的某一产品和造型、配方、结构、制造工艺或程序等拥有专门的特殊权利。它给予发明者独家使用和控制该项发明的特殊权利。 (2)商标权。商标是用来辨认特定的商品或劳务的标记,注册商标是一种受法律保护的专用权。按规定,商标可以转让,但受让人应当保证使用该注册商标的商品质量。如果企业购买他人的商标,花费较大时,可以将其本金化。 (3)著作权。著作权是指著作的出版权。保护著作出版销售的独占权。 (4)土地使用权。土地使用权一般是指中外合营企业,中方合营者向中国政府申请取得的,由合营企业使用的土地使用权。申请土地使用权必须按法律、法规的规定,缴纳土地使用费。 (5)特许经营权。指在某一地区经营或销售某种特定商品的权利或是一家企业接受另一家企业使用其商标、商号、技术秘密等的权利。如:邮电通讯等专营权、烟草专卖权、连锁店的分店等都属于特许经营权。 (6)非专利技术。非专利技术是指不具有专利权的、没有公开的、专门技术知识、工艺程序、经验和产品设计等。 (7)商誉。商誉是指企业因地理位置优越,经营效益好、信誉高而获得客户的信任,形成经营上的优越条件,从而能给企业带来高于同行业的获利能力。
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2022年12月31日转回多计提的坏账准备的分录怎么做
易 老师
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提问时间:03/21 19:34
#税务师#
同学您好!冲借:信用减值损失负数 贷:坏账准备 负数
阅读 852
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老师,请问瓶装水生产企业,取用地下水后,交了水资源费给水利局后还需要交水资源税吗
若素老师
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提问时间:02/29 14:32
#税务师#
这个一般是交一次就可以了,你和税务局确认一下就是水资源费。
阅读 852
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房开企业未发生成本可以结转入主营业务成本吗?
朴老师
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提问时间:01/10 10:31
#税务师#
同学你好 没发生的不能哦
阅读 852
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赔偿款是不是计入营业外收入
邹老师
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提问时间:01/03 16:00
#税务师#
你好,如果是取得的赔偿款,是的
阅读 852
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请问老师,单位报销的领导的电话费,虽然抬头写的是单位名称,可以在企业所得税汇算清缴前扣除吗
邹老师
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提问时间:12/10 10:45
#税务师#
你好,如果是单位据实负担了,是可以汇算清缴之前扣除的
阅读 852
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甲公司 2×22年年初取得一项非专利技术,取得成本为 1000万元,作为无形 资产核算,甲公司无法预测其给企业带来经济利益的期限。根据税法规定,无形资产的摊销年限不得低于 10年。2×22年年末,甲公司发现市场上已存在类似非专利技术所生产的产品,从而对甲公司产品的销售造成重大不利影响。甲公司预计将该非专利技术出售可获得价款 600万,预计在处置过程中还将发生相关费用 50万元;如果甲公司继续持有该项非专利技术,则预期给企业带来未来现金流量的现值为 750万元。不考虑其他因素,在 2×22年年末应计提的无形资产减值准备( )。
小林老师
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提问时间:09/30 11:48
#税务师#
您好,正在回复题目
阅读 852
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老师,即征即退,为什么要×3%?不明白
小天老师
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提问时间:09/27 10:10
#税务师#
您好,因为只让他税负在3%,鼓励他 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的 部分实行即征即退政策
阅读 852
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请问老师,我们员工是劳务派遣的,平时包括劳务费及工资都是转到劳务公司的,她们开的劳务费,然后今年公司出费用给员工去旅游,这个发生的费用怎么处理?
金金老师
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提问时间:08/12 11:50
#税务师#
您好,这个是可以作为主营业务成本处理的这个
阅读 852
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房地产企业土地增值税清算的土地成本是按照建筑面积分摊法计算吗?
金金老师
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提问时间:08/06 15:45
#税务师#
您好,对的,是这个意思的
阅读 852
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企业资产以历史成本计价而不以现行成本或清算价格计价,依据的会计基本假设是持续经营。为什么是持续经营?
青老师
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提问时间:08/02 09:15
#税务师#
你好; 企业在持续经营状态下和处于清算状态时所采纳的会计处理是不同的,如对固定资产在持续经营下可以采纳实际成本法,而在清算状态下则只能够采取公允价值如市价、评估价值等 。在经营状态下才能去核算的。
阅读 852
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老师:甲公司外购实木素板是上家已交过消费税的货物,乙公司受托加工实木地板,再代拍代缴消费税,不就造成重复征税了吗?实木地板是单环节纳税呀
venus老师
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提问时间:08/02 10:01
#税务师#
你好,是的,生产企业扣除,受托方是代收消费
阅读 852
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老师,工资126120,应纳税所得额66120,是不是补税?之前没有预交过,但又说不超过12万不用汇算清缴,到底应该怎么理解
郭老师
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提问时间:07/19 20:58
#税务师#
对的,是的,需要补税的,因为你之前没有预缴过,即使在12万以内也得补。12万以内的,之前有预缴过的才可以不用补。
阅读 852
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为什么健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务,不是视同销售?这个不应该是企业自产应税服务用于员工福利吗?
金金老师
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提问时间:07/19 13:56
#税务师#
您好是这样的,因为这种服务,是属于提供给本单位的,属于集体福利
阅读 852
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老师,实体从旧 程序从新,实体为什么不具溯及力?这句话不理解
罗雯老师
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提问时间:07/06 12:38
#税务师#
我认为是这么理解的 1,实体类相对固定,改动不会太大。举个例子,将人看作一个实体类,那么他的字段无非是名字等等。加上经过一段时间的改进,实体类大多比较完善,如果新建立的实体类可能不如旧的全。因此要从旧。 2,对于程序,我认为程序是多个函数和属性构成的集合。因为需求是不断变化的,所以函数也是不断的新增和修改。另外对应编程语言来说,他也是不断进步的,越来越多的语法糖,更高效的底层等等。所以程序要从新。 实体为什么不具溯及力 重法效力不溯及既往是一项基本的法治原则。通俗地讲,就是不能用今天的规定去约束昨天的行为。法无溯及力的原则表现在国家不能用当前制定的法律指导人们过去的行为,更不能用当前的法律处罚人们过去从事的当时是合法而当前是违法的行为。
阅读 852
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税务师感觉挺难学的,今年考税一税二和法律,有什么学习方法吗?
艳子老师
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提问时间:06/26 13:26
#税务师#
您好,多做题,多听课,都是这样过来的
阅读 852
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二手车的折旧年限和余额怎么算
新新老师
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提问时间:05/09 11:13
#税务师#
你好。折旧年限就是还可以使用的年限,自己估计。你说的余额是残值吧,一般是5%以内。
阅读 852
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想问下这题答案可这样做吗 : 2000-100+1300-300-1200-500-300*50%
悠然老师01
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提问时间:09/05 09:43
#税务师#
学员你好,可以这么写的
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超市代销业务,增值税如何计算
易 老师
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提问时间:10/19 12:03
#税务师#
同学您好1)收到商品时: 借:受托代销商品(售价) 贷:受托代销商品款(售价) (2)对外销售时: 借:银行存款 贷:受托代销商品 应交税费—应交增值税(销项税额) (3)收到增值税专用发票时: 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 借:受托代销商品款 贷:应付账款 (4)支付货款并计算代销手续费时: 借:应付账款 贷:银行存款 其他业务收入
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老师 2021年的费用发票可以在2022年做账吗
东老师
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提问时间:06/01 10:19
#税务师#
您好,2021年的费用发票不可以在2022年做账
阅读 852
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现在一般纳税人附加税有什么优惠政策,城建税,教育费附加,地方教育费附加这些
郭老师
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提问时间:06/09 16:49
#税务师#
你好,如果是小型微利企业,六税两费可以减半 月销售额10万或者季度销售额30万,可以免地方教育教育附加。
阅读 852
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国债的账面价值和计税基础是一样的吗?为什么啊?
暖暖老师
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提问时间:03/15 09:42
#税务师#
国债利息收入是免税的,其账面价值是等于计税基础的。 国债利息收入不属于资产也不属于负债,但是可以将其以负债的形式计算其计税基础,负债的计税基础=账面价值-未来可以抵扣的金额,国债利息是免税的,在计算应纳税所得额时税前扣除了,所以未来期间允许税前扣除的金额为0,所以此时计税基础=账面价值。
阅读 852
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给个体户老板开公户做经办人,后期会有啥纠纷没?
朴老师
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提问时间:09/02 08:52
#税务师#
同学你好 这个一般没事的
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印刷合同按照什么征收印花税,谢谢
鲁老师
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提问时间:10/11 21:08
#税务师#
版印刷合同应当征收印花税的。在印花税的征收范围内,合同是重要的一类,出版印刷合同自然是需要纳税的。订立出版合同后,财务人员会从税务所购买印花税的税票,然后自行贴花处理。印花税的税率是合同数额的万分之五
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第(1)小问中纳税调整 题干中的(3)和(4)怎么计算纳税调整额?看答案没看懂
税法老师
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提问时间:11/19 23:47
#税务师#
因为这里的延期收取的利息在增值税中是需要作为价外费用计算缴纳增值税的,所以这里是不能计入营业外收入的 业务4这里更换电梯是需要减除电梯的原值计算的。
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