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公司3月份成立，3月份计提工资，3月份的个税系统0申报？4月份发放前，用个税系统更改成5月份所属期算出个税从4月工资中扣除？正常流程是这样子的吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 21:40

#实务#

3月份零申报，下面的流程是正确的

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仓库有一台叉车，折旧计提到制造费用然后转为产品，24.5一25.12月，甲会计发现没有生产什么产品，25.12把生产成本余额9万转入管理费用折旧费可以吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/26 21:38

#实务#

你好，是一点都没有生产吗。有生产产品就计入制造费用。完全没有的计入管理费用（季节性停工除外）。

阅读 22

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你好，老师，这道题的影响营业利润的结果为何是加5000，减1000，其他业务成本贷方是减少的意思吧
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 21:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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我想问一下，7月21号之前在旧主体下单的订单，确认收货和结算在新主体时间段内的，收入算谁的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 21:34

#税务#

您好，这个按确认收货的时间算，是新主体

阅读 40

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以后我报名中、高级会计考试的时候，也可以用其他这个选项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 21:33

#实务#

您好，如果你有相关的证书，不用选其他这个

阅读 16

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老师，请教一下，我去帮客户办理注销，税管员要了企业的所有资料，都提供了，然后做清算把该交的税也交了，这期间税管员和所长没有提出异议，说让等着，但是从交资料到现在拖了四个月了，一直让等着，说资料没什么问题了，今天问他们是否可以走注销流程，得到回复是虚列成本，报表虚假，问哪部分的问题，也不给任何解释，拒绝沟通，不予解释，这是什么意思呢，再打电话找就直接挂电话，他们这是什么意思呢
朴老师 | 提问时间：01/26 21:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 36

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老师好，我是大数据会计专业的学生。初会考试报名的时候，我选择了“其他”这个选项，可以吗？以后需不需要改？系统的选项有。财务管理、会计学、审计学、其他、无，这几个。
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 21:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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公司设立时，租赁公司地址，是法人租赁还是股东租赁？（租赁时是写法人名字还是股东名字合理）
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 21:21

#实务#

您好，一般是法人租，写法人的名字

阅读 16

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老师，我们出口当月四张报关单都确认收入，开了普通发票0税率，进项发票开进来后再退税勾选可以吗？再申报退税。
朴老师 | 提问时间：01/26 21:19

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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长期挂着付不出去的24年报表其他应付款挂1120w，25年6月股权变更未做税务变更，现在税局疑点专管员让提供变更资料，发现报表其他应付款金额大，让老板借款那部分转实收资本，付不出去的款转收入[捂脸]然后再来核定补税是按哪个科目的金额补税呢老师？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 21:18

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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开了9年的公司，准备注销，其他应付款科目挂账30万，怎么弄呢？都是每个月做发工资给老板的挂账
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 21:17

#实务#

您好，这个不用支付的，转到营业外收入中

阅读 54

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残疾人的工资年终奖可以企业所得税前加计扣除，有没有限额？什么限制的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 21:07

#实务#

您好，这个可以的，这个奖金也是工资的一部分

阅读 63

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老师好，请问小规模和小型微利企业有什么不同？谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 21:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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老师，补申报23年的收入，账上怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 21:06

#实务#

您好，借：应收账款贷：利润分配-未分配应交税费-销项

阅读 19

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老师，个人在税局代开发票10万元，需要缴纳什么税，税率分别是多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 21:03

#税务#

您好，代开的是什么发票了？

阅读 25

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老师，供方违约，需方收到违约金还需要开发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 20:56

#实务#

您好，如果合同执行了，按主合同来开，没有执行就不用开

阅读 30

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转让以前公司，原公司的账面固定资产要怎么处理
郭老师 | 提问时间：01/26 20:53

#实务#

自己带走还是报废了

阅读 24

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老师，供方违约，最多可支付多少倍违约金
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 20:53

#实务#

您好，供货合同违约金一般不能超过造成损失的百分之三十，若约定的违约金过分高于造成的损失，违约方可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少；若约定的违约金低于造成的损失，守约方可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加。

阅读 17

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制造业企业生产出口免税，交的进项税电费可以申请退税相关分录怎么做
朴老师 | 提问时间：01/26 20:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 60

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合伙企业，本年有经营所得，出资人包括个人和有限公司。目前个人LP已经申报个税、缴付税款了；有限公司汇缴处理。那会计账面，还涉及处理吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 20:50

#实务#

您好，你是指股东的工资，要调增处理吗

阅读 58

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老师，子公司的现流表中，有一笔集团给的借款用于工程，本利和利息通过往来款核算，利息资本化进在建工程。这笔合并到母公司时，是放在经营活动，还是放在筹资活动呢，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/26 20:50

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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内部借款利息收入的会计分录对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:09

#会计实务#

内部借款利息收入是指公司内部部门之间进行借款并收取利息的情况。对于这种情况，会计分录应该如下：借：现金（或应收款项）贷：内部借款利息收入这个会计分录会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 现金（或应收款项）增加，反映了收到的借款本金； - 内部借款利息收入增加，反映了收到的利息收入。 2. 利润表： - 内部借款利息收入增加，作为公司的收入项目，会增加公司的总收入； - 这个收入会计入利润表中，增加公司的净利润。总的来说，内部借款利息收入的会计分录会增加公司的现金（或应收款项）和利润。

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什么是会计分期
王一老师 | 提问时间：12/06 21:08

#会计实务#

会计分期是指将一个会计期间（通常是一年）分为若干个较短的时间段，以便更好地记录和分析企业的财务状况和经营业绩。会计分期通常以月为单位，即将一个会计年度分为12个会计月份。会计分期的目的是为了更好地掌握企业的财务情况和经营业绩的变化趋势，以便及时采取相应的管理措施。通过对每个会计分期的财务数据进行分析，可以更准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，并为企业决策提供参考依据。在会计分期中，企业需要按照会计准则和会计政策，对每个会计期间内的所有经济业务进行准确的记录和核算。这包括记账、编制财务报表、计算利润和税款、进行财务分析等工作。总之，会计分期是会计工作中的一个重要环节，它能够帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营业绩，为企业的管理和决策提供重要的参考依据。

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筹建期间的固定资产折旧是否需要进行摊销？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:44

#会计实务#

筹建期间的固定资产折旧不需要进行摊销。在会计准则中，固定资产的折旧是指资产在其使用寿命内由于使用、磨损、老化等原因所引起的价值减少，需要按照一定的方法进行分摊。然而，在筹建期间，固定资产尚未投入使用，因此还没有发生使用、磨损、老化等情况，所以不需要进行折旧摊销。在筹建期间，固定资产的成本应当计入资本化项目，包括直接发生的购置成本、安装调试费用、运输费用等。这些费用将在固定资产投入使用后，按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，筹建期间的固定资产应当进行资本化，并且需要进行固定资产的准备工作，如资产登记、验收、保管等，以确保资产的安全和完整性。同时，在筹建期间，应当对固定资产进行跟踪和监控，确保资产的准备工作和投资计划的顺利进行。

阅读 1571

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房贷款利息怎么计算出来的
秦老师 | 提问时间：12/06 20:43

#会计实务#

房贷款利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是指您从银行或其他金融机构借入的房贷款的总金额。 2. 利率：这是指贷款所适用的利率，通常以年利率为单位。利率可以是固定的或可变的，如果是可变利率，还需要考虑利率调整周期和基准利率。 3. 贷款期限：这是指您与贷款机构约定的还款期限，通常以年为单位。房贷款利息的计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限需要注意的是，贷款利息通常按照等额本息还款法进行计算，即每月偿还的本息金额相同。根据这种方式，每月还款额中的一部分是还本金，另一部分是支付利息。另外，如果您在还款期间提前偿还部分或全部贷款，还需要考虑提前还款的利息计算方法。具体的计算方式可能会因贷款合同的条款而有所不同，建议您查阅贷款合同或咨询贷款机构以获得准确的计算方法。

阅读 856

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学校保洁员购买l团体意外险费用是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 20:42

#会计实务#

学校保洁员购买团体意外险的费用取决于多个因素，如保险公司、保险计划的选择、保险金额、保险期限等。因此，无法提供具体的费用数字。一般来说，保险费用是根据保险金额和保险计划的比例来确定的。保险金额越高，保险费用就越高。此外，不同的保险公司可能会有不同的费率和政策。建议您联系保险公司或保险代理人，咨询他们的团体意外险计划和费用。他们将能够根据您提供的具体信息为您提供准确的费用估算。

阅读 806

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应付账款周转天数的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:39

#会计实务#

应付账款周转天数的计算公式是：应付账款周转天数 = 应付账款 / 平均应付账款 × 365 其中，应付账款是指企业应付给供应商的货款或服务费用的总额，平均应付账款是指某一期间内的期初应付账款与期末应付账款之和除以2。这个指标可以衡量企业与供应商之间的资金周转速度，值越小表示企业与供应商之间的资金周转速度越快。

阅读 2507

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如何核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性？
周老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

要核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对固定资产折旧摊销表格中的每一项固定资产的折旧摊销情况，包括固定资产的名称、编号、购置日期、购置金额、预计使用年限、残值等信息是否与总账中的对应固定资产科目一致。 2. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销金额是否与总账中的相应科目余额一致。可以计算每个固定资产的年度折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。 3. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销期限是否与总账中的相应科目期限一致。比对每个固定资产的预计使用年限，确保折旧摊销表格中的折旧摊销期限与总账中的相应科目期限一致。 4. 检查固定资产折旧摊销表格中的固定资产处置情况是否与总账中的相应科目一致。比对固定资产的处置日期、处置金额等信息，确保折旧摊销表格中的固定资产处置情况与总账中的相应科目一致。 5. 最后，核对固定资产折旧摊销表格中的累计折旧金额是否与总账中的相应科目余额一致。计算每个固定资产的累计折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。通过以上步骤的核对，可以确保固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，及时发现并纠正错误，保证会计记录的准确性和可靠性。

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平均年限法在固定资产折旧计算中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

平均年限法是一种常用的固定资产折旧计算方法，它在固定资产折旧计算中的作用是确定每年折旧费用的金额。平均年限法的基本原理是将固定资产的初始成本减去其预计残值，得到折旧基数。然后，将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。平均年限法的优点是比较简单易懂，适用于固定资产使用寿命较长、价值递减较为平均的情况。它可以平均分摊固定资产的成本，使每年的折旧费用相对稳定，有助于企业进行财务预算和成本控制。然而，平均年限法也有一些局限性。由于它是基于平均年限计算折旧费用，可能无法准确反映固定资产的实际价值递减情况。此外，如果固定资产的使用寿命不均匀或价值递减不平稳，平均年限法可能会导致折旧费用的计算与实际情况偏离。因此，在选择折旧计算方法时，会计师需要考虑企业具体的固定资产情况和财务报告要求，综合考虑使用直线法、加速折旧法等其他折旧方法，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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如何记录合作社保险理赔款的借贷方向？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

对于合作社保险理赔款的借贷方向，一般情况下可以按照以下方式记录： 1. 当合作社收到保险理赔款时，应该将其视为收入，因此应该借记银行存款账户，表示增加了现金资产。借：银行存款贷：保险理赔收入 2. 当合作社将保险理赔款支付给被保险人时，应该将其视为支出，因此应该贷记银行存款账户，表示减少了现金资产。借：保险理赔支出贷：银行存款需要注意的是，具体的会计处理可能会因合作社的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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