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老师，我们公司是做工程的，**建筑的，我不明白的是，为什么建筑公司会退进项税给我们公司？没理解，望老师详细解答一下，谢谢哈
东老师 | 提问时间：06/01 12:46

#税务#

一、先搞清楚：**模式下，税是谁的？ - 你们公司：实际干活、实际出钱买材料/机械 → 承担了进项税（买材料含的税） - 建筑公司（被**）：有资质、对外签合同、给甲方开票 → 是法定纳税人，开出去的票叫销项税公式（一般计税）：建筑公司要交给税务局的增值税 = 销项税 − 进项税二、标准流程：建筑公司先“预收”你的税 **行规： 1. 甲方打工程款给建筑公司 2. 建筑公司给甲方开9%建筑服务发票（产生销项税） 3. 建筑公司先扣下这笔9%的税钱（怕你不给进项，他要自己垫税） 4. 再扣管理费，剩下的钱再打给你举例（简化，只算增值税）： - 工程109万（含税） - 建筑公司开9%票：销项税=9万 - 建筑公司先从工程款里扣你9万税钱 - 再扣管理费，余款打给你三、关键：你拿材料专票给建筑公司，他能“抵税” 你买材料、机械，拿到13%专票（进项税），开给建筑公司： - 建筑公司：销项9万 − 进项13万 = −4万 - 结果：不用交税，还多了4万留抵（以后可以抵别的项目税）这4万留抵，本质是你买材料时付的税，不是建筑公司的钱。四、为什么要“退进项税”给你？因为： 1. 建筑公司之前扣了你9万销项税 2. 你给了他13万进项，他实际一分钱税没交，还赚了留抵 3. 这部分多扣的税/留抵，理应还给你（不然他就是不当得利）

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咨询下，购买气泡水，可以做办公费吗？还是必须职工福利费？
朴老师 | 提问时间：06/01 12:34

#实务#

办公区全员日常饮用，计入办公费，全额扣除、进项可抵；单独发放、当作福利，计入职工福利费，受工资 14% 限额约束，进项不可抵

阅读 43

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老师，我刚刚进这家公司上班，老板跟我说这周要开通社保，还要对快递费，想到我都焦虑了，这月还要申报工商年报，老师给点思路怎么办呀？
朴老师 | 提问时间：06/01 12:30

#实务#

按优先级拆分，逐项推进：先办社保开户 / 增员，按人员清单录入提交。再核对快递费，逐笔对账、整理单据入账。最后申报工商年报，填好基础数据、公示即可。一件件做，不用慌。

阅读 24

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现在注册公司要产权证，是复印件吗，上传哪几页
小菲老师 | 提问时间：06/01 12:30

#实务#

同学，你好是复印件必须包含：封面、房屋信息页（载明地址、权利人、面积、用途的信息页）、附记页

阅读 17

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老师您好，我们是自建充电桩然后再对外提供充电服务的企业，目前是小规模纳税人，明年很有可能达到一般纳税人标准，通过外界信息了解到开票属于混合销售直接按销售电力开具发票，税务上按全额申报开票，会计上有的说要按全额法做账，有的说要按净额法做账，对这个不敢确定，望老师能答疑解惑，谢谢
朴老师 | 提问时间：06/01 12:28

#实务#

税务：全额开销售电力发票计税，转一般纳税人后税率 13%。会计：按净额法，仅将收支差价确认为收入。会税存在差异，属于正常合规情况。

阅读 76

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老师好，请问商品和服务税收分类编码现在没有“现代服务”了吗？我现在选择这个项目名称提示错误，原因是找不到这个税收分类编码
东老师 | 提问时间：06/01 12:28

#实务#

对，现在已经没有现代服务了

阅读 24

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老师，开具房屋租赁发票现在开票分类是生产生活服务类了吗，要重新维护开票项目赋码了吗
东老师 | 提问时间：06/01 12:28

#实务#

生产生活服务→租赁服务→不动产经营租赁

阅读 23

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老师，我们转租出去100亩地，需要缴纳土地税吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 12:25

#实务#

转租土地无需缴纳城镇土地使用税，由产权人或第一承租人缴纳；农业用地通常直接免税。

阅读 71

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建筑公司接了一个工程，临时工的工资应该怎么申报，按工资薪金申报可以吗
朴老师 | 提问时间：06/01 12:24

#建筑#

存在雇佣、考勤管理，按工资薪金申报，无需发票。无雇佣关系、独立干活，按劳务报酬申报，需对方代开发票。混报易引发个税、社保风险。

阅读 67

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高新技术企业申请有啥好处
朴老师 | 提问时间：06/01 12:19

#税务#

企业所得税按 15% 征收，研发费用可加计扣除，亏损结转年限延长。可领取地方认定补贴。招投标、合作、融资更有优势，也是申报其他科技资质的基础。

阅读 22

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老师，在哪个平台可以查税务局更新后的税收分类编码呀？之前物业管理服务是企业管理服务，今天开票系统提示说分类编码不对了。
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 12:17

#税务#

您好，现在还没有更新，查不了，你自行在电子税务局更正，现在是开生产生活服务

阅读 24

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老师，我想问下，现在餐饮行业给客户开发票，大类都改了。改成生产生活服务餐饮服务餐费这种了吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 12:16

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 24

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老师们好，想请教一下，现开物业费发票，停车费发票，都是选生产生活服务吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 12:13

#实务#

您好，是的，现在都是这个大类里面

阅读 57

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老师，促销服务费，选哪一个税收分类编码比较合适吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 12:13

#税务#

同学，你好生产生活服务

阅读 21

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老师好！我们是小规模纳税人，执行的小企业会计准则，税收减免2%部分，可以计入营业外收入-政府补助或者营业外收入-税收减免吗？因为电子税务局的利润表里只有营业外收入-政府补助，没有其他收益科目，谢谢你！
汪老师 | 提问时间：06/01 12:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。小规模纳税人的减免税额属于优惠减免，执行小企业会计准则时，可计入营业外收入科目核算。由于电子税务局的利润表里只有营业外收入-政府补助，没有其他收益科目，所以税收减免2%部分能计入营业外收入-政府补助。若你想单独体现税收减免，也可以计入营业外收入-税收减免。祝您学习愉快！

阅读 71

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本单位是一般纳税人，A产品的进项是1%的普票，现在要开A类产品的普票，怎么选择税率呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 12:08

#实务#

您好，按13%，一般人是13%的税率

阅读 18

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老师，我有一家一般纳税人出口企业，现在正在发起第一次出口退税流程，然后我现在想再注册一家小规模公司，跟之前那家一般纳税人是同股东的，这个会影响之前的退税吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 12:06

#实务#

单纯注册同股东小规模公司，不影响原有出口退税。两家独立核算、业务真实、往来定价公允即可，会被税务重点核查关联交易。

阅读 68

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请问老师当月初开的发票，上月还没报完税，这新开的发票报税在几月份？
朴老师 | 提问时间：06/01 12:05

#实务#

月初新开的票算当月，次月报；上月税按正常期限报，分开报。

阅读 91

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单位可以给劳务派遣工报销因公差旅费吗，合同没确约定，或者放在劳务费可以吗
朴老师 | 提问时间：06/01 12:02

#税务#

可以给劳务派遣工报销因公差旅费，合同无约定也无妨。差旅费不能并入劳务费结算，分开核算更合规。票据开你公司抬头，按正常差旅费入账即可。

阅读 47

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2171.08和2171.01科目余额表期末余额是相等的吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 12:01

#事业单位#

同学你好是什么科目的

阅读 80

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老师好，请问一下小规模装修公司企业所得税怎么缴
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:58

#实务#

同学，你好小微企业，按照利润总额的5%缴纳

阅读 50

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内部借款利息收入的会计分录对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:09

#会计实务#

内部借款利息收入是指公司内部部门之间进行借款并收取利息的情况。对于这种情况，会计分录应该如下：借：现金（或应收款项）贷：内部借款利息收入这个会计分录会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 现金（或应收款项）增加，反映了收到的借款本金； - 内部借款利息收入增加，反映了收到的利息收入。 2. 利润表： - 内部借款利息收入增加，作为公司的收入项目，会增加公司的总收入； - 这个收入会计入利润表中，增加公司的净利润。总的来说，内部借款利息收入的会计分录会增加公司的现金（或应收款项）和利润。

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什么是会计分期
王一老师 | 提问时间：12/06 21:08

#会计实务#

会计分期是指将一个会计期间（通常是一年）分为若干个较短的时间段，以便更好地记录和分析企业的财务状况和经营业绩。会计分期通常以月为单位，即将一个会计年度分为12个会计月份。会计分期的目的是为了更好地掌握企业的财务情况和经营业绩的变化趋势，以便及时采取相应的管理措施。通过对每个会计分期的财务数据进行分析，可以更准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，并为企业决策提供参考依据。在会计分期中，企业需要按照会计准则和会计政策，对每个会计期间内的所有经济业务进行准确的记录和核算。这包括记账、编制财务报表、计算利润和税款、进行财务分析等工作。总之，会计分期是会计工作中的一个重要环节，它能够帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营业绩，为企业的管理和决策提供重要的参考依据。

阅读 2650

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筹建期间的固定资产折旧是否需要进行摊销？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:44

#会计实务#

筹建期间的固定资产折旧不需要进行摊销。在会计准则中，固定资产的折旧是指资产在其使用寿命内由于使用、磨损、老化等原因所引起的价值减少，需要按照一定的方法进行分摊。然而，在筹建期间，固定资产尚未投入使用，因此还没有发生使用、磨损、老化等情况，所以不需要进行折旧摊销。在筹建期间，固定资产的成本应当计入资本化项目，包括直接发生的购置成本、安装调试费用、运输费用等。这些费用将在固定资产投入使用后，按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，筹建期间的固定资产应当进行资本化，并且需要进行固定资产的准备工作，如资产登记、验收、保管等，以确保资产的安全和完整性。同时，在筹建期间，应当对固定资产进行跟踪和监控，确保资产的准备工作和投资计划的顺利进行。

阅读 1726

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房贷款利息怎么计算出来的
秦老师 | 提问时间：12/06 20:43

#会计实务#

房贷款利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是指您从银行或其他金融机构借入的房贷款的总金额。 2. 利率：这是指贷款所适用的利率，通常以年利率为单位。利率可以是固定的或可变的，如果是可变利率，还需要考虑利率调整周期和基准利率。 3. 贷款期限：这是指您与贷款机构约定的还款期限，通常以年为单位。房贷款利息的计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限需要注意的是，贷款利息通常按照等额本息还款法进行计算，即每月偿还的本息金额相同。根据这种方式，每月还款额中的一部分是还本金，另一部分是支付利息。另外，如果您在还款期间提前偿还部分或全部贷款，还需要考虑提前还款的利息计算方法。具体的计算方式可能会因贷款合同的条款而有所不同，建议您查阅贷款合同或咨询贷款机构以获得准确的计算方法。

阅读 948

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学校保洁员购买l团体意外险费用是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 20:42

#会计实务#

学校保洁员购买团体意外险的费用取决于多个因素，如保险公司、保险计划的选择、保险金额、保险期限等。因此，无法提供具体的费用数字。一般来说，保险费用是根据保险金额和保险计划的比例来确定的。保险金额越高，保险费用就越高。此外，不同的保险公司可能会有不同的费率和政策。建议您联系保险公司或保险代理人，咨询他们的团体意外险计划和费用。他们将能够根据您提供的具体信息为您提供准确的费用估算。

阅读 879

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应付账款周转天数的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:39

#会计实务#

应付账款周转天数的计算公式是：应付账款周转天数 = 应付账款 / 平均应付账款 × 365 其中，应付账款是指企业应付给供应商的货款或服务费用的总额，平均应付账款是指某一期间内的期初应付账款与期末应付账款之和除以2。这个指标可以衡量企业与供应商之间的资金周转速度，值越小表示企业与供应商之间的资金周转速度越快。

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如何核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性？
周老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

要核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对固定资产折旧摊销表格中的每一项固定资产的折旧摊销情况，包括固定资产的名称、编号、购置日期、购置金额、预计使用年限、残值等信息是否与总账中的对应固定资产科目一致。 2. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销金额是否与总账中的相应科目余额一致。可以计算每个固定资产的年度折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。 3. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销期限是否与总账中的相应科目期限一致。比对每个固定资产的预计使用年限，确保折旧摊销表格中的折旧摊销期限与总账中的相应科目期限一致。 4. 检查固定资产折旧摊销表格中的固定资产处置情况是否与总账中的相应科目一致。比对固定资产的处置日期、处置金额等信息，确保折旧摊销表格中的固定资产处置情况与总账中的相应科目一致。 5. 最后，核对固定资产折旧摊销表格中的累计折旧金额是否与总账中的相应科目余额一致。计算每个固定资产的累计折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。通过以上步骤的核对，可以确保固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，及时发现并纠正错误，保证会计记录的准确性和可靠性。

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平均年限法在固定资产折旧计算中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

平均年限法是一种常用的固定资产折旧计算方法，它在固定资产折旧计算中的作用是确定每年折旧费用的金额。平均年限法的基本原理是将固定资产的初始成本减去其预计残值，得到折旧基数。然后，将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。平均年限法的优点是比较简单易懂，适用于固定资产使用寿命较长、价值递减较为平均的情况。它可以平均分摊固定资产的成本，使每年的折旧费用相对稳定，有助于企业进行财务预算和成本控制。然而，平均年限法也有一些局限性。由于它是基于平均年限计算折旧费用，可能无法准确反映固定资产的实际价值递减情况。此外，如果固定资产的使用寿命不均匀或价值递减不平稳，平均年限法可能会导致折旧费用的计算与实际情况偏离。因此，在选择折旧计算方法时，会计师需要考虑企业具体的固定资产情况和财务报告要求，综合考虑使用直线法、加速折旧法等其他折旧方法，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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如何记录合作社保险理赔款的借贷方向？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

对于合作社保险理赔款的借贷方向，一般情况下可以按照以下方式记录： 1. 当合作社收到保险理赔款时，应该将其视为收入，因此应该借记银行存款账户，表示增加了现金资产。借：银行存款贷：保险理赔收入 2. 当合作社将保险理赔款支付给被保险人时，应该将其视为支出，因此应该贷记银行存款账户，表示减少了现金资产。借：保险理赔支出贷：银行存款需要注意的是，具体的会计处理可能会因合作社的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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