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请问老师，做工商年报的时候，股东26年变得，工商年报中填25年的股东，还是26年的新股东呀
家权老师 | 提问时间：04/10 14:18

#实务#

那个是填25年的股东结构

阅读 24

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老师您好，请问老板想从公账转5万元到他的个人账户，备注的是：往来款，可以从一般户转吗？还是要用基本户转？老板不是法人也不是股东
家权老师 | 提问时间：04/10 14:17

#税务#

都可以转的，只要能到账

阅读 42

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请问公司欠B公司钱，B公司已经注销了，那现在钱打给法人可以吧
家权老师 | 提问时间：04/10 14:14

#实务#

可以的，需要对方公司写个委托付款书

阅读 22

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请问：税务开通了，现在用不着了，可以申请关闭了吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:13

#税务#

没法关闭的，除非你要注销

阅读 62

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老师请问一下收废料回来加工，去收的时候别人要给钱这个要算什么收入
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:12

#实务#

同学，你好是“受托处理/加工服务收入”

阅读 22

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增值税申报表无票收入填在哪里
家权老师 | 提问时间：04/10 14:08

#建筑#

一般纳税就是在附表1未开具发票列

阅读 79

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有内销、外销，水电费、物业费需要按比例转出进项税额吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:07

#实务#

是的，需要的哈，那个是没法分清楚的

阅读 27

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我去了一家销售铝材的公司，她们去年7月份出了报表，后来就没财务人员，用的是傻瓜进销存系统，没有凭证和报表功能。她们让我核对项目出报表，我该从哪里入手。谢谢老师
朴老师 | 提问时间：04/10 14:06

#实务#

先定去年 7 月报表为期初，再按这个顺序做：导出进销存全部出入库、收付款记录导出银行流水、收集发票单据按月补做凭证：采购、销售、收款付款、费用核对库存、往来、银行余额编制资产负债表、利润表及往来、库存明细表

阅读 59

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你好老师，个人房产出租代开发票，交什么税，税率多少
家权老师 | 提问时间：04/10 14:05

#税务#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税3%%减按1.5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，地方。应交增值税=租金收入/1.03*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.03*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税3%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.03* 0.03，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.03*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.03* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 41

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融资租赁方式租入（贷款），直接全额挂长期应付款，没有把利息单独挂未确认融资费用，要纳税调增吗？我看之前一直也没调增。
Fenny老师 | 提问时间：04/10 14:04

#税务#

你好，这个没有税会差异就不用调。

阅读 84

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老师分公司是和总公司合并计税的是吧
家权老师 | 提问时间：04/10 14:03

#实务#

所得税做了汇总备案就是那样子的

阅读 29

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老师，我们总账会计做的账，有时候是预付账款有时候是应付，我搞不清什么情况下是预付，什么情况是应付呢
家权老师 | 提问时间：04/10 14:01

#税务#

先付款后收发票就是预付，相反就是应付

阅读 62

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老师，公司车辆报废，收到了报废款，怎样账务处理
杨老师 | 提问时间：04/10 13:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司车辆报废收到报废款的账务处理步骤如下： 1.首先确定车辆的原值、累计折旧和净残值，计算出车辆的净值。 2.将车辆的净值从固定资产账户中转出，同时冲减累计折旧。 3.记录收到的报废款。 4.计算报废损失或收益，并计入当期损益。假设车辆原值为100,000元，累计折旧为80,000元，收到报废款5,000元，账务处理分录如下：借：固定资产清理20,000 累计折旧80,000 贷：固定资产100,000 借：银行存款5,000 贷：固定资产清理5,000 借：营业外支出15,000 贷：固定资产清理15,000 在这个例子中，车辆净值为20,000元（100,000-80,000），收到报废款5,000元，所以产生了15,000元的报废损失，计入营业外支出。祝您学习愉快！

阅读 103

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这个题股票转让不是卖股票吗，不是应该是转让上市公司股票免征个人所得税吗，跟利息股息怎么还有关系，哪里理解错了
小赵老师 | 提问时间：04/10 13:59

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：转让上市公司股票免征个人所得税，而本题计算的是股息的个人所得税，并非股票转让所得的个税。个人取得上市公司股息红利所得，需按持股期限不同缴纳个人所得税。持股期限＞1个月且≤1年的，暂减按50％计税，统一适用20%税率。本题中马某持股期限为9个月，符合此条件。所以，应纳税额=股息×50%×20%=13000×50%×20%=1300元。也就是说，卖股票和取得股息红利是不同业务。卖股票涉及的是股票转让所得的税务处理，而取得股息红利是因持有股票获得的分红收益的税务处理，二者互不影响。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师不含税单价是53元/吨，给客户开13%的专票，要收客户多少单价划算？需要算哪些税进去?
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:59

#实务#

同学，你好增值税53*0.13=6.89 附加税 6.89*12%=0.83 53+6.68+0.83=60.72

阅读 30

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老师，印花税申报缴费0.78，最后弹出缴费金额是0，什么原因
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:58

#实务#

同学，你好不满1元，是免的

阅读 27

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去年房租租赁合同签订10年已交印花税，今年更改房租租赁合同减少租赁费，印花税可以调整吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:55

#税务#

您好根据《中华人民共和国印花税法》，印花税的纳税义务发生时间为应税凭证（如租赁合同）的订立日期，计税依据为合同所列的租金金额。若合同签订时已明确金额并完成缴税，即使后续双方协商降低租金或修改合同，原已缴纳的印花税通常不可直接调整或退还

阅读 39

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老师，小规模和个体户是不是有30万免税额度，如果是专票就一定要缴税是吗？我们有义务要求他们开一个点的专票吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 13:54

#初级职称#

你好，是的，专票都是需要缴纳增值税的

阅读 141

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如果员工的发票在2025年12月份报销了，但是发现进项没有抵扣，那么凭证进项可以单独做个抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:54

#税务师#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 99

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您好老师，企业所得税预缴所填写的职工薪酬，计入成本费用的职工薪酬，包含单位缴纳的社保部分吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:54

#实务#

您好，包括的，还有公积金

阅读 28

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请问下如何注册一个新公司，流程是怎么样的？
朴老师 | 提问时间：04/10 13:54

#实务#

核名（准备 3-5 个公司名）网上提交注册信息、实名认证、电子签名审核通过领营业执照刻章（公章、财务章、法人章）银行开基本户税务登记、核定税种、领发票

阅读 26

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内部借款利息收入的会计分录对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:09

#会计实务#

内部借款利息收入是指公司内部部门之间进行借款并收取利息的情况。对于这种情况，会计分录应该如下：借：现金（或应收款项）贷：内部借款利息收入这个会计分录会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 现金（或应收款项）增加，反映了收到的借款本金； - 内部借款利息收入增加，反映了收到的利息收入。 2. 利润表： - 内部借款利息收入增加，作为公司的收入项目，会增加公司的总收入； - 这个收入会计入利润表中，增加公司的净利润。总的来说，内部借款利息收入的会计分录会增加公司的现金（或应收款项）和利润。

阅读 1073

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什么是会计分期
王一老师 | 提问时间：12/06 21:08

#会计实务#

会计分期是指将一个会计期间（通常是一年）分为若干个较短的时间段，以便更好地记录和分析企业的财务状况和经营业绩。会计分期通常以月为单位，即将一个会计年度分为12个会计月份。会计分期的目的是为了更好地掌握企业的财务情况和经营业绩的变化趋势，以便及时采取相应的管理措施。通过对每个会计分期的财务数据进行分析，可以更准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，并为企业决策提供参考依据。在会计分期中，企业需要按照会计准则和会计政策，对每个会计期间内的所有经济业务进行准确的记录和核算。这包括记账、编制财务报表、计算利润和税款、进行财务分析等工作。总之，会计分期是会计工作中的一个重要环节，它能够帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营业绩，为企业的管理和决策提供重要的参考依据。

阅读 2612

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筹建期间的固定资产折旧是否需要进行摊销？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:44

#会计实务#

筹建期间的固定资产折旧不需要进行摊销。在会计准则中，固定资产的折旧是指资产在其使用寿命内由于使用、磨损、老化等原因所引起的价值减少，需要按照一定的方法进行分摊。然而，在筹建期间，固定资产尚未投入使用，因此还没有发生使用、磨损、老化等情况，所以不需要进行折旧摊销。在筹建期间，固定资产的成本应当计入资本化项目，包括直接发生的购置成本、安装调试费用、运输费用等。这些费用将在固定资产投入使用后，按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，筹建期间的固定资产应当进行资本化，并且需要进行固定资产的准备工作，如资产登记、验收、保管等，以确保资产的安全和完整性。同时，在筹建期间，应当对固定资产进行跟踪和监控，确保资产的准备工作和投资计划的顺利进行。

阅读 1682

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房贷款利息怎么计算出来的
秦老师 | 提问时间：12/06 20:43

#会计实务#

房贷款利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是指您从银行或其他金融机构借入的房贷款的总金额。 2. 利率：这是指贷款所适用的利率，通常以年利率为单位。利率可以是固定的或可变的，如果是可变利率，还需要考虑利率调整周期和基准利率。 3. 贷款期限：这是指您与贷款机构约定的还款期限，通常以年为单位。房贷款利息的计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限需要注意的是，贷款利息通常按照等额本息还款法进行计算，即每月偿还的本息金额相同。根据这种方式，每月还款额中的一部分是还本金，另一部分是支付利息。另外，如果您在还款期间提前偿还部分或全部贷款，还需要考虑提前还款的利息计算方法。具体的计算方式可能会因贷款合同的条款而有所不同，建议您查阅贷款合同或咨询贷款机构以获得准确的计算方法。

阅读 915

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学校保洁员购买l团体意外险费用是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 20:42

#会计实务#

学校保洁员购买团体意外险的费用取决于多个因素，如保险公司、保险计划的选择、保险金额、保险期限等。因此，无法提供具体的费用数字。一般来说，保险费用是根据保险金额和保险计划的比例来确定的。保险金额越高，保险费用就越高。此外，不同的保险公司可能会有不同的费率和政策。建议您联系保险公司或保险代理人，咨询他们的团体意外险计划和费用。他们将能够根据您提供的具体信息为您提供准确的费用估算。

阅读 858

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应付账款周转天数的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:39

#会计实务#

应付账款周转天数的计算公式是：应付账款周转天数 = 应付账款 / 平均应付账款 × 365 其中，应付账款是指企业应付给供应商的货款或服务费用的总额，平均应付账款是指某一期间内的期初应付账款与期末应付账款之和除以2。这个指标可以衡量企业与供应商之间的资金周转速度，值越小表示企业与供应商之间的资金周转速度越快。

阅读 2614

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如何核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性？
周老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

要核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对固定资产折旧摊销表格中的每一项固定资产的折旧摊销情况，包括固定资产的名称、编号、购置日期、购置金额、预计使用年限、残值等信息是否与总账中的对应固定资产科目一致。 2. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销金额是否与总账中的相应科目余额一致。可以计算每个固定资产的年度折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。 3. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销期限是否与总账中的相应科目期限一致。比对每个固定资产的预计使用年限，确保折旧摊销表格中的折旧摊销期限与总账中的相应科目期限一致。 4. 检查固定资产折旧摊销表格中的固定资产处置情况是否与总账中的相应科目一致。比对固定资产的处置日期、处置金额等信息，确保折旧摊销表格中的固定资产处置情况与总账中的相应科目一致。 5. 最后，核对固定资产折旧摊销表格中的累计折旧金额是否与总账中的相应科目余额一致。计算每个固定资产的累计折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。通过以上步骤的核对，可以确保固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，及时发现并纠正错误，保证会计记录的准确性和可靠性。

阅读 1732

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平均年限法在固定资产折旧计算中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

平均年限法是一种常用的固定资产折旧计算方法，它在固定资产折旧计算中的作用是确定每年折旧费用的金额。平均年限法的基本原理是将固定资产的初始成本减去其预计残值，得到折旧基数。然后，将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。平均年限法的优点是比较简单易懂，适用于固定资产使用寿命较长、价值递减较为平均的情况。它可以平均分摊固定资产的成本，使每年的折旧费用相对稳定，有助于企业进行财务预算和成本控制。然而，平均年限法也有一些局限性。由于它是基于平均年限计算折旧费用，可能无法准确反映固定资产的实际价值递减情况。此外，如果固定资产的使用寿命不均匀或价值递减不平稳，平均年限法可能会导致折旧费用的计算与实际情况偏离。因此，在选择折旧计算方法时，会计师需要考虑企业具体的固定资产情况和财务报告要求，综合考虑使用直线法、加速折旧法等其他折旧方法，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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如何记录合作社保险理赔款的借贷方向？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

对于合作社保险理赔款的借贷方向，一般情况下可以按照以下方式记录： 1. 当合作社收到保险理赔款时，应该将其视为收入，因此应该借记银行存款账户，表示增加了现金资产。借：银行存款贷：保险理赔收入 2. 当合作社将保险理赔款支付给被保险人时，应该将其视为支出，因此应该贷记银行存款账户，表示减少了现金资产。借：保险理赔支出贷：银行存款需要注意的是，具体的会计处理可能会因合作社的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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