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25年12月份已开票确认收入未回款，对方企业要求红冲25年发票，在26年1月份重开。如果重开是不是做纳税调整？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:42

#实务#

那个不需要做纳税调整的，金额和税金都不变

阅读 56

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食堂购买电炒锅记哪个科目
文文老师 | 提问时间：01/27 09:42

#税务#

你好，计入管理费用-福利费

阅读 36

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我们公司每月申报个税的差不多有28或者29人，年底的时候正常申报工资薪金29人，又申报了8人的年终奖，这个申报残保金的时候这8人会加在人数里面吗？8人里面其中有6人是工资薪金里面名单有的
家权老师 | 提问时间：01/27 09:41

#税务#

年终奖不会重复计算人数的

阅读 44

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老师，您好！请问一下，1、企业注销时，存货正常损失的，做账时分录是不是 , 借:管理费用-正常损失贷: 原材料。 2、另外，进项税额不用转出，不需要处理。 3、这种正常损失的凭证后面需要附什么原始凭证啊？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:40

#实务#

正常的盘亏，损坏就是那样做就行。需要有报废清单，领导签字

阅读 60

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请问做出口退税申报时，在线版是不是可以不用下电子口岸报关单解密上传呢？
朴老师 | 提问时间：01/27 09:40

#实务#

在线版出口退税申报若用电子口岸下载的 XML 报关单数据导入，必须先解密再上传，不能跳过解密步骤。若纯手工录入报关单信息，可不下载解密，但易出错且效率低。

阅读 26

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我们卖了门窗，进项票过几个月回来，可以先开进来点彩卷抵扣进项吗？彩卷是库存商品，以后也要卖的
家权老师 | 提问时间：01/27 09:40

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 23

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去税务局代开劳务发票，除了需缴纳增值税及附加税，经营个税，是否还要被追缴劳务20%个税。
家权老师 | 提问时间：01/27 09:37

#税务#

只交一个个税，不会同时交2个

阅读 18

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老师，销售费用管理费用，我要不要分部门啊，还是直接销售费用然后二级明细
家权老师 | 提问时间：01/27 09:37

#实务#

部门多需要分部门核算费用

阅读 12

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老师、我记银行账第一笔顶格写。还是怎么弄。我这个是新户。第一次记银行账
家权老师 | 提问时间：01/27 09:35

#实务#

是的，银行账第一笔顶格写就行

阅读 40

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，平时没有登记材料出库，只是每个月盘点原材料，半成品，成品，那么a公司在核算主营业务成本时，如何取数
文文老师 | 提问时间：01/27 09:34

#实务#

按销售成品数量*成品平均单价

阅读 24

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请问老师我们跟事业单位租房子，然后他们开事业单位的单据给我们租赁费但是盖的章是财务章这个对吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:34

#实务#

那个需要开发票，租赁房子是增值税行为

阅读 11

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小规模餐饮业，综合税负率怎么计算
家权老师 | 提问时间：01/27 09:33

#税务#

就是交的各种税金/销售收入

阅读 19

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您好老师，想咨询一下，我在正保买课，咱们正保关于我这项是怎么确认收入？分录怎么写？。这个属于合同履约成本吗？
文文老师 | 提问时间：01/27 09:31

#实务#

若属于周期性的课程收款时：借：银行存款/应收账款贷：合同负债应交税费——应交增值税（销项税额）每期确认收入（如按月）：借：合同负债贷：主营业务收入

阅读 60

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您好，我是一个小规模公司的法人，公司以前的账都是代账公司做的，代账合同2026年1月31号到期了，2月份开始我想自己来做。现在要个代账公司交接，我应该跟代账公司那边交接哪些东西呢？可以给我发个清单吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/27 09:30

#实务#

交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。 1)先看看总账上现金和银行存款，与日记账，能不能对得上，以及与实际能不能对得上。 2)之前的账有没有登，报表全不全，账表平不平，这些不搞掂，后面很麻烦的。 3)平时一些细的工作，申报啊，扣款啊，交什么税啊。 4)交接给你的东西要一一清点，不要不好意思，该怎么样就怎么样。 5)因为刚到情况不熟悉，不明白的多问，直到清楚了，要不然不签字。 6) 编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、文件、其他会计资料和物品等内容。 7)从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘。 8)会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 9)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 10) 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 11) 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 12) 移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

阅读 47

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请问老师，我们是制造业，人数只有20人左右，出口较多，税负率是多少？
文文老师 | 提问时间：01/27 09:30

#税务#

出口较多，增值税税负率在1%-1.5%

阅读 42

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劳务工资税前12500，税后多少
文文老师 | 提问时间：01/27 09:30

#实务#

若按劳务报酬，个税=12500*（1-20%）*20% 税后工资=12500-个税

阅读 16

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公司经济指标，上交税金，可包括个税？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:30

#实务#

是的，那个包括个税的

阅读 11

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老师会计分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/27 09:29

#实务#

借库存商品小麦粉12092.08+51300*7.0230=372371.98 贷银行存款

阅读 62

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酒店采购的蔬菜，鸡蛋什么的，供货商是小规模纳税人，能给开专票吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:28

#实务#

可以开3%专票你们抵扣的

阅读 42

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老师，咨询下，我们是外贸企业，有个客户支付宝付款，我们还能申请出口退税么？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:28

#税务#

你们作为外贸企业，即使客户通过支付宝付款，仍然可以申请出口退税。出口退税的 eligibility 主要取决于货物是否实际报关出口并符合国家规定的退税条件，而非客户支付货款的具体方式。支付宝作为一种常见的在线支付工具，其支付行为本身并不影响货物出口的性质和退税资格。关键在于确保你们的出口业务符合以下核心要求：货物已报关出口：必须有正式的海关出口报关单，证明货物已离境。符合退税政策：出口的货物属于国家规定的退税商品范围，且你们的企业已办理出口退（免）税备案。单证齐全：需要准备并留存与出口业务相关的合同、发票、物流单据等备案单证。对于通过跨境电商等方式出口的情况，还需按要求留存销售佐证资料（如销售记账凭证、销售明细账等）。只要满足上述条件，无论客户是通过支付宝、银行转账、信用卡还是其他方式付款，你们都可以依法申报出口退税。

阅读 18

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最后一个季度计提第四季度企业所得税，是计提了再结转损益，还是年终结转完再计提？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:27

#实务#

最后一个季度计提第四季度企业所得税，是计提了再结转损益

阅读 58

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内部借款利息收入的会计分录对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:09

#会计实务#

内部借款利息收入是指公司内部部门之间进行借款并收取利息的情况。对于这种情况，会计分录应该如下：借：现金（或应收款项）贷：内部借款利息收入这个会计分录会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 现金（或应收款项）增加，反映了收到的借款本金； - 内部借款利息收入增加，反映了收到的利息收入。 2. 利润表： - 内部借款利息收入增加，作为公司的收入项目，会增加公司的总收入； - 这个收入会计入利润表中，增加公司的净利润。总的来说，内部借款利息收入的会计分录会增加公司的现金（或应收款项）和利润。

阅读 991

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什么是会计分期
王一老师 | 提问时间：12/06 21:08

#会计实务#

会计分期是指将一个会计期间（通常是一年）分为若干个较短的时间段，以便更好地记录和分析企业的财务状况和经营业绩。会计分期通常以月为单位，即将一个会计年度分为12个会计月份。会计分期的目的是为了更好地掌握企业的财务情况和经营业绩的变化趋势，以便及时采取相应的管理措施。通过对每个会计分期的财务数据进行分析，可以更准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，并为企业决策提供参考依据。在会计分期中，企业需要按照会计准则和会计政策，对每个会计期间内的所有经济业务进行准确的记录和核算。这包括记账、编制财务报表、计算利润和税款、进行财务分析等工作。总之，会计分期是会计工作中的一个重要环节，它能够帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营业绩，为企业的管理和决策提供重要的参考依据。

阅读 2537

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筹建期间的固定资产折旧是否需要进行摊销？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:44

#会计实务#

筹建期间的固定资产折旧不需要进行摊销。在会计准则中，固定资产的折旧是指资产在其使用寿命内由于使用、磨损、老化等原因所引起的价值减少，需要按照一定的方法进行分摊。然而，在筹建期间，固定资产尚未投入使用，因此还没有发生使用、磨损、老化等情况，所以不需要进行折旧摊销。在筹建期间，固定资产的成本应当计入资本化项目，包括直接发生的购置成本、安装调试费用、运输费用等。这些费用将在固定资产投入使用后，按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，筹建期间的固定资产应当进行资本化，并且需要进行固定资产的准备工作，如资产登记、验收、保管等，以确保资产的安全和完整性。同时，在筹建期间，应当对固定资产进行跟踪和监控，确保资产的准备工作和投资计划的顺利进行。

阅读 1571

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房贷款利息怎么计算出来的
秦老师 | 提问时间：12/06 20:43

#会计实务#

房贷款利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是指您从银行或其他金融机构借入的房贷款的总金额。 2. 利率：这是指贷款所适用的利率，通常以年利率为单位。利率可以是固定的或可变的，如果是可变利率，还需要考虑利率调整周期和基准利率。 3. 贷款期限：这是指您与贷款机构约定的还款期限，通常以年为单位。房贷款利息的计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限需要注意的是，贷款利息通常按照等额本息还款法进行计算，即每月偿还的本息金额相同。根据这种方式，每月还款额中的一部分是还本金，另一部分是支付利息。另外，如果您在还款期间提前偿还部分或全部贷款，还需要考虑提前还款的利息计算方法。具体的计算方式可能会因贷款合同的条款而有所不同，建议您查阅贷款合同或咨询贷款机构以获得准确的计算方法。

阅读 856

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学校保洁员购买l团体意外险费用是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 20:42

#会计实务#

学校保洁员购买团体意外险的费用取决于多个因素，如保险公司、保险计划的选择、保险金额、保险期限等。因此，无法提供具体的费用数字。一般来说，保险费用是根据保险金额和保险计划的比例来确定的。保险金额越高，保险费用就越高。此外，不同的保险公司可能会有不同的费率和政策。建议您联系保险公司或保险代理人，咨询他们的团体意外险计划和费用。他们将能够根据您提供的具体信息为您提供准确的费用估算。

阅读 806

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应付账款周转天数的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:39

#会计实务#

应付账款周转天数的计算公式是：应付账款周转天数 = 应付账款 / 平均应付账款 × 365 其中，应付账款是指企业应付给供应商的货款或服务费用的总额，平均应付账款是指某一期间内的期初应付账款与期末应付账款之和除以2。这个指标可以衡量企业与供应商之间的资金周转速度，值越小表示企业与供应商之间的资金周转速度越快。

阅读 2507

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如何核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性？
周老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

要核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对固定资产折旧摊销表格中的每一项固定资产的折旧摊销情况，包括固定资产的名称、编号、购置日期、购置金额、预计使用年限、残值等信息是否与总账中的对应固定资产科目一致。 2. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销金额是否与总账中的相应科目余额一致。可以计算每个固定资产的年度折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。 3. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销期限是否与总账中的相应科目期限一致。比对每个固定资产的预计使用年限，确保折旧摊销表格中的折旧摊销期限与总账中的相应科目期限一致。 4. 检查固定资产折旧摊销表格中的固定资产处置情况是否与总账中的相应科目一致。比对固定资产的处置日期、处置金额等信息，确保折旧摊销表格中的固定资产处置情况与总账中的相应科目一致。 5. 最后，核对固定资产折旧摊销表格中的累计折旧金额是否与总账中的相应科目余额一致。计算每个固定资产的累计折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。通过以上步骤的核对，可以确保固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，及时发现并纠正错误，保证会计记录的准确性和可靠性。

阅读 1609

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平均年限法在固定资产折旧计算中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

平均年限法是一种常用的固定资产折旧计算方法，它在固定资产折旧计算中的作用是确定每年折旧费用的金额。平均年限法的基本原理是将固定资产的初始成本减去其预计残值，得到折旧基数。然后，将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。平均年限法的优点是比较简单易懂，适用于固定资产使用寿命较长、价值递减较为平均的情况。它可以平均分摊固定资产的成本，使每年的折旧费用相对稳定，有助于企业进行财务预算和成本控制。然而，平均年限法也有一些局限性。由于它是基于平均年限计算折旧费用，可能无法准确反映固定资产的实际价值递减情况。此外，如果固定资产的使用寿命不均匀或价值递减不平稳，平均年限法可能会导致折旧费用的计算与实际情况偏离。因此，在选择折旧计算方法时，会计师需要考虑企业具体的固定资产情况和财务报告要求，综合考虑使用直线法、加速折旧法等其他折旧方法，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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如何记录合作社保险理赔款的借贷方向？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

对于合作社保险理赔款的借贷方向，一般情况下可以按照以下方式记录： 1. 当合作社收到保险理赔款时，应该将其视为收入，因此应该借记银行存款账户，表示增加了现金资产。借：银行存款贷：保险理赔收入 2. 当合作社将保险理赔款支付给被保险人时，应该将其视为支出，因此应该贷记银行存款账户，表示减少了现金资产。借：保险理赔支出贷：银行存款需要注意的是，具体的会计处理可能会因合作社的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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