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老师我这个有个房租费用一年10万但是是年底开发票那我目前每个月分摊是怎么做账呢借管理费用制造费用贷应付账款？进项税做不做
家权老师 | 提问时间：01/27 10:14

#税务#

需要按月计提房租的，确定能取得进项就按不含税金额计提

阅读 20

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老师好，周转材料会计核算按多少年摊销？入什么费用？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:14

#实务#

那个可以一次性摊销，也可以五五摊销

阅读 14

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老师好，车险合同做账时候必须要附在凭证后面吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:14

#实务#

那个可以单独保管的哈

阅读 12

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老师，请问，自2026年1月1日起，5%改成3%的税率了，我开劳务派遣，差额征税时，发票提示“小规模不允许使用劳务派遣开具差额征税”
文文老师 | 提问时间：01/27 10:13

#实务#

差额开票实际是优惠税率，仍选择5%，能开差额发票吗

阅读 157

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老师好，建筑公司想把营业执照经营范围变更加上一般固废处理：废矿石回收及破碎加工销售，建筑废石料回收及破碎加工销售。请问这个经营范围怎么选？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:12

#税务#

你好，增项的比较复杂，建议直接联系市监局，毕竟不是那个方面的专家

阅读 17

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老师问一下表格里面的金额带¥ 字符怎么求和金额
郭老师 | 提问时间：01/27 10:11

#实务#

=SUMPRODUCT(--SUBSTITUTE(B2:B9,"¥","")) 可以用这个函数来的

阅读 44

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老师、我第一个月也是把本月合计、和本年合计。都写上吗
家权老师 | 提问时间：01/27 10:11

#实务#

是的，第一个月也是把本月合计、和本年合计。都写上

阅读 25

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老师，请问，满赠或者货返，原先是以视同销售缴纳增值税，那如果这部分不作为视同销售，是不是之前的满赠或者货返要在发票页面上体现。
文文老师 | 提问时间：01/27 10:10

#税务#

满赠或者货返，仍可视同销售处理

阅读 78

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老师，我想咨询您一下，今天我面试了一家公司，说是做电解铜，然后涉及开票啊和收票的金额都是上亿的，我怎么感觉那么不靠谱呢？说是后期想做进出口贸易，但是我了解了一下，我感觉后期他是走那个金融方面的，嗯，赚的是金融方面的保理那方面的，我也不太懂，我也不知道我能不能去，就怕是个骗子，您能不能给我点，建议呀
朴老师 | 提问时间：01/27 10:10

#税务#

电解铜属大宗商品，单笔上亿开票收票是行业常态，单看金额不算异常。重点核查：营业执照经营范围、真实贸易凭证（合同 / 物流 / 报关单）、企业涉诉征信记录，确认无空转贸易。保理业务必须基于真实应收账款，警惕无贸易背景的资金空转，这是税务监管红线。若公司要求虚开发票、账实不符操作，或拒绝提供凭证、薪酬与开票金额挂钩，直接放弃，避免法律风险。

阅读 20

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老师，甲开给乙13个点的材料票，合同里包含安装，乙叫我们开劳务票3个点，这样能开吗
小菲老师 | 提问时间：01/27 10:10

#实务#

同学，你好只有甲供和清包，能开具3%

阅读 17

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外采的空调洗衣机，冰箱，公司自用，专票可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：01/27 10:10

#实务#

...

阅读 15

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老师账上有100万老板想转到他个人账户，有哪些用途是合理的？
小菲老师 | 提问时间：01/27 10:09

#建筑#

同学，你好分红、报销、工资等

阅读 86

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老师，我们是建筑公司，可以做材料贸易销售的业务吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:07

#建筑#

可以的，增加销售材料的经营范围就行

阅读 129

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税务注销了还能进入税务局查到2024年的社保缴费么
家权老师 | 提问时间：01/27 10:07

#税务#

直接登录电子税局，进去查查就知道了哈

阅读 36

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老师，您好，公司社保部分是2万元，员工个人社保部分是8000元（其中1500元社保还是由公司为员工承担，剩余6500员工自己承担），缴纳1月社保部分会计分录怎么写哈，谢谢老师！
家权老师 | 提问时间：01/27 10:06

#实务#

借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）20000 营业外支出1500 其他应付款—社保，公积金（个人部分）6500 贷：银行存款28000

阅读 9

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老师你好，我想问个问题，别人给我们开的金属矿物制品*建筑装饰材料，这种发票我们可以入制造费用五金配件吗？还是必须要入长期待摊费用呢？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:05

#实务#

金额大就需要入长期待摊费用

阅读 46

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你好，工商年报的纳税总额是按“税款的入库时间”还是按税款的“所属期”填报？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:05

#实务#

工商年报中的纳税总额应按税款所属期填报。具体来说，纳税总额是指企业在上一年度全年（所属期）实缴的各类税金的总和，其统计口径是基于税款对应的会计期间（即所属期），而非实际缴款或入库的日期。所属期：指企业财务报表所涵盖的自然年度，即1月1日至12月31日。例如，填报2025年度的工商年报时，纳税总额应填写2025年1月1日至2025年12月31日期间应缴纳的税款总额。不按入库时间：即使某些税款在次年（如次年1月、2月）才实际缴纳入库，只要其所属期是上一年度，就应计入上一年度的年报纳税总额。反之，如果在本年度缴纳了上一年度的欠税，这笔税款应计入其所属期的年度，而非缴纳年度。

阅读 19

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老师，航空的增票和铁路票都是可以抵扣的吧？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:03

#实务#

是的，都可以抵扣的哈

阅读 34

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你好。老师。给客户免费送样窗。怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/27 10:03

#实务#

那个计入借：销售费用贷：库存商品应交税费-增值税-销项税

阅读 11

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我对甲方开9个点的增值税发票，下游对我开3个点的增值税发票，怎么计算税收差
家权老师 | 提问时间：01/27 10:01

#实务#

那么开相同金额的增值税税差=100/1.09*0.09-100/1.03*0.03=5.34

阅读 45

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老师，国内国外公司投资国内公司。现在同比例减资比如50美元。那工商那边直接公示注册资本减少100美元吗？受三方审计价格高低影响不？
文文老师 | 提问时间：01/27 09:59

#税务#

是，工商那边直接公示注册资本减少100美元，不受三方审计价格高低影响

阅读 38

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内部借款利息收入的会计分录对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:09

#会计实务#

内部借款利息收入是指公司内部部门之间进行借款并收取利息的情况。对于这种情况，会计分录应该如下：借：现金（或应收款项）贷：内部借款利息收入这个会计分录会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 现金（或应收款项）增加，反映了收到的借款本金； - 内部借款利息收入增加，反映了收到的利息收入。 2. 利润表： - 内部借款利息收入增加，作为公司的收入项目，会增加公司的总收入； - 这个收入会计入利润表中，增加公司的净利润。总的来说，内部借款利息收入的会计分录会增加公司的现金（或应收款项）和利润。

阅读 991

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什么是会计分期
王一老师 | 提问时间：12/06 21:08

#会计实务#

会计分期是指将一个会计期间（通常是一年）分为若干个较短的时间段，以便更好地记录和分析企业的财务状况和经营业绩。会计分期通常以月为单位，即将一个会计年度分为12个会计月份。会计分期的目的是为了更好地掌握企业的财务情况和经营业绩的变化趋势，以便及时采取相应的管理措施。通过对每个会计分期的财务数据进行分析，可以更准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，并为企业决策提供参考依据。在会计分期中，企业需要按照会计准则和会计政策，对每个会计期间内的所有经济业务进行准确的记录和核算。这包括记账、编制财务报表、计算利润和税款、进行财务分析等工作。总之，会计分期是会计工作中的一个重要环节，它能够帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营业绩，为企业的管理和决策提供重要的参考依据。

阅读 2538

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筹建期间的固定资产折旧是否需要进行摊销？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:44

#会计实务#

筹建期间的固定资产折旧不需要进行摊销。在会计准则中，固定资产的折旧是指资产在其使用寿命内由于使用、磨损、老化等原因所引起的价值减少，需要按照一定的方法进行分摊。然而，在筹建期间，固定资产尚未投入使用，因此还没有发生使用、磨损、老化等情况，所以不需要进行折旧摊销。在筹建期间，固定资产的成本应当计入资本化项目，包括直接发生的购置成本、安装调试费用、运输费用等。这些费用将在固定资产投入使用后，按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，筹建期间的固定资产应当进行资本化，并且需要进行固定资产的准备工作，如资产登记、验收、保管等，以确保资产的安全和完整性。同时，在筹建期间，应当对固定资产进行跟踪和监控，确保资产的准备工作和投资计划的顺利进行。

阅读 1572

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房贷款利息怎么计算出来的
秦老师 | 提问时间：12/06 20:43

#会计实务#

房贷款利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是指您从银行或其他金融机构借入的房贷款的总金额。 2. 利率：这是指贷款所适用的利率，通常以年利率为单位。利率可以是固定的或可变的，如果是可变利率，还需要考虑利率调整周期和基准利率。 3. 贷款期限：这是指您与贷款机构约定的还款期限，通常以年为单位。房贷款利息的计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限需要注意的是，贷款利息通常按照等额本息还款法进行计算，即每月偿还的本息金额相同。根据这种方式，每月还款额中的一部分是还本金，另一部分是支付利息。另外，如果您在还款期间提前偿还部分或全部贷款，还需要考虑提前还款的利息计算方法。具体的计算方式可能会因贷款合同的条款而有所不同，建议您查阅贷款合同或咨询贷款机构以获得准确的计算方法。

阅读 857

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学校保洁员购买l团体意外险费用是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 20:42

#会计实务#

学校保洁员购买团体意外险的费用取决于多个因素，如保险公司、保险计划的选择、保险金额、保险期限等。因此，无法提供具体的费用数字。一般来说，保险费用是根据保险金额和保险计划的比例来确定的。保险金额越高，保险费用就越高。此外，不同的保险公司可能会有不同的费率和政策。建议您联系保险公司或保险代理人，咨询他们的团体意外险计划和费用。他们将能够根据您提供的具体信息为您提供准确的费用估算。

阅读 806

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应付账款周转天数的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:39

#会计实务#

应付账款周转天数的计算公式是：应付账款周转天数 = 应付账款 / 平均应付账款 × 365 其中，应付账款是指企业应付给供应商的货款或服务费用的总额，平均应付账款是指某一期间内的期初应付账款与期末应付账款之和除以2。这个指标可以衡量企业与供应商之间的资金周转速度，值越小表示企业与供应商之间的资金周转速度越快。

阅读 2508

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如何核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性？
周老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

要核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对固定资产折旧摊销表格中的每一项固定资产的折旧摊销情况，包括固定资产的名称、编号、购置日期、购置金额、预计使用年限、残值等信息是否与总账中的对应固定资产科目一致。 2. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销金额是否与总账中的相应科目余额一致。可以计算每个固定资产的年度折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。 3. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销期限是否与总账中的相应科目期限一致。比对每个固定资产的预计使用年限，确保折旧摊销表格中的折旧摊销期限与总账中的相应科目期限一致。 4. 检查固定资产折旧摊销表格中的固定资产处置情况是否与总账中的相应科目一致。比对固定资产的处置日期、处置金额等信息，确保折旧摊销表格中的固定资产处置情况与总账中的相应科目一致。 5. 最后，核对固定资产折旧摊销表格中的累计折旧金额是否与总账中的相应科目余额一致。计算每个固定资产的累计折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。通过以上步骤的核对，可以确保固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，及时发现并纠正错误，保证会计记录的准确性和可靠性。

阅读 1609

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平均年限法在固定资产折旧计算中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

平均年限法是一种常用的固定资产折旧计算方法，它在固定资产折旧计算中的作用是确定每年折旧费用的金额。平均年限法的基本原理是将固定资产的初始成本减去其预计残值，得到折旧基数。然后，将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。平均年限法的优点是比较简单易懂，适用于固定资产使用寿命较长、价值递减较为平均的情况。它可以平均分摊固定资产的成本，使每年的折旧费用相对稳定，有助于企业进行财务预算和成本控制。然而，平均年限法也有一些局限性。由于它是基于平均年限计算折旧费用，可能无法准确反映固定资产的实际价值递减情况。此外，如果固定资产的使用寿命不均匀或价值递减不平稳，平均年限法可能会导致折旧费用的计算与实际情况偏离。因此，在选择折旧计算方法时，会计师需要考虑企业具体的固定资产情况和财务报告要求，综合考虑使用直线法、加速折旧法等其他折旧方法，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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如何记录合作社保险理赔款的借贷方向？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

对于合作社保险理赔款的借贷方向，一般情况下可以按照以下方式记录： 1. 当合作社收到保险理赔款时，应该将其视为收入，因此应该借记银行存款账户，表示增加了现金资产。借：银行存款贷：保险理赔收入 2. 当合作社将保险理赔款支付给被保险人时，应该将其视为支出，因此应该贷记银行存款账户，表示减少了现金资产。借：保险理赔支出贷：银行存款需要注意的是，具体的会计处理可能会因合作社的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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