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学堂老师您好，补交去年的社保，怎么计提社保？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:27

#实务#

你好！这个是借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-社保-公司部分

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您好，我们个税里的养老保险，失业保险，是指公司缴纳的还是指员工个人交的部分啊
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:25

#实务#

你好，这个是个人部分了

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老师，小企业，今年4月调整了损益，使用了未分配利润。请问需要更正财务报表和汇算清缴吗？
微微老师 | 提问时间：05/27 11:11

#税务#

您好，调整损益的原因是？

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公司租个人的土地，个人开票需要交什么税
邹老师 | 提问时间：05/25 13:45

#实务#

你好，公司租个人的土地，个人开票需要交：增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，印花税，个人所得税

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线上店铺的收入好几个月一直没有记账报税，会有什么影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 09:28

#税务#

您好，你们开通税务了，没有报税吗？

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老师，我初级22年考出来的，成人大专明年七月份拿毕业证，明年税务师能报名吗
郭老师 | 提问时间：06/05 20:54

#税务师#

报名条件（一）基本条件中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试： 1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）。或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。 2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。（二）特殊情况暂未取得学历（学位）证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。（三）有下列情形之一的人员，不得报名： 1.被中国注册税务师协会取消登记的税务师，自取消登记之日起至申请报名之日止不满5年者。 2.以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。 3.已经取得全科合格者。

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存货就视同销售对吧谢谢
郭老师 | 提问时间：06/07 20:37

#实务#

你好你们是赠送的吗

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老师，23年的银行手续费600块，和今年的银行手续费开在一起了，24年1-4月1200，总共1800,23年已经汇算清缴了，我这边分录怎么做
朴老师 | 提问时间：06/07 16:37

#实务#

借：财务费用-手续费 600 贷：银行存款 600

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老师请问，用A公司签合同付款，给A公司开的发票，时实际上是B公司的房租发票，那这个发票现在是哪个公司入账呢
家权老师 | 提问时间：06/07 15:13

#实务#

不能那么干，退回重开。这个属于虚开发票

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当月收到款未开发票做了收入，隔月开具发票，怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：05/27 09:19

#实务#

您好！那个你开发票的时候正常做分录，然后做无票收入的负数。

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老师，请问下，公司股东减资，会涉及凡交税吗，谢谢
家权老师 | 提问时间：05/25 08:35

#实务#

你好，不分红，不转股就不需要交税

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数电发票中，跨地市标志选项是和否，是什么意思？
朴老师 | 提问时间：09/08 11:28

#税务#

跨地（市）标志是指服务提供商是否支持代开跨省（市）的发票服务。这个标志指开具发票的地点是否与发票使用者的所在地不在同一省（市）。如果提供商支持跨省（市）办理发票业务，则可以选择“是”；如果提供商不支持跨省（市）办理发票业务，则应该选择“否”

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去年的一张专票发票客户开错了一个名称其他的税率金额都没有错，已经认证抵扣了现在要给客户开红字信息表对方冲红重新开票过来，需要做账务处理吗？还是直接替换发票就行呢
郭老师 | 提问时间：06/07 16:25

#实务#

你好，需要做账务处理。因为你这个需要进项转出，然后你再重新认证，他重新给你开的。

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老师你好，我们打货款，对方要求走私账，我们最好用谁的私户打过去
盛宇老师 | 提问时间：06/07 21:21

#实务#

您好，最好用企业老板亲戚的个人账户打款。

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老师，成本结转是根据什么来结转的呢？像生产成本结转根据什么结转的？销售成本结转又是根据什么来结转的呢？
朴老师 | 提问时间：06/05 14:20

#实务#

同学你好生产型企业还是商贸型

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老师好，甲方欠我们工程款，现在要用房子抵债，房子会在法院拍卖，如果卖不掉就要过户到企业。企业收到这套房子需要交什么税？企业还欠法人款，可不可以用这套房子抵债给法人？如果抵债的话，企业和法人各需要交什么税？谢谢老师
郭老师 | 提问时间：02/06 13:15

#实务#

你好，过户的时候需要交印花税和契税，每年持有期间需要交房产税和土地使用税可以个人给你们钱就可以的。没有过户给企业的情况下，个人给你们钱，个人需要交印花税和契税。

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请问企业筹建期间的自然人岗位股金如何清退？自然人股东共8万元的股金（岗位责任股），筹建期收到8万元时，被计入了实收资本股本科目，但是中间没有写入章程没有工商备案，也没有出资证明，只给了自然人股东一张出纳签字注明是企业入股的收据（有的财务章都没盖），每年按借款的方式付息或者分红，现在上级要求清退自然人股金，单位同意了，把这个自然人股东的股金定义为公司向个人的借款进行按原金额（无增值减值）清退，账务上怎么处理？这个需要交实收资本印花税吗，自然人需要交所得税吗谢谢
王小龙老师 | 提问时间：11/17 01:48

#实务#

同学您好，借实收资本贷其他应付款理论上，实收资本变更，股东是需要缴纳万分之2.5的印花税的

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研发费用里面的电脑、空调可以加计扣除吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 11:03

#税务#

你好！是的，是可以的。

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50万元贷款，共21年，已还款两年，利率5.86%，如采取的是等额本息还款，现20万存款，是用来还款还是存三年定期为4%，连续存六次划算？
一休哥哥老师 | 提问时间：05/19 18:56

#实务#

20万元三年6次那么20（1+4%）^18=40.52万元。那么利息=40.52-20=20.52万元。

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对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑分子，提请审查批准的时间可以延长至30日，这个是指拘留日期？
朴老师 | 提问时间：06/06 17:10

#税务师#

对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑分子，公安机关可以在拘留后的三十日以内，提请人民检察院审查批准逮捕。这是为了确保公安机关在办理这些复杂案件时有足够的时间进行调查和取证，同时也保障了人民检察院有足够的时间进行审查，确保审查的公正性和准确性。

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请问老师，图片是增值税是否计入营业收入，都要缴纳增值税，请问企业所得税呢？如果没有计入到收入呢？
郭老师 | 提问时间：06/05 14:37

#CPA#

如果不做到，营业外收入挂在哪个科目里面的？说价外税，他必须交企业所得税。

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内部借款利息收入的会计分录对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:09

#会计实务#

内部借款利息收入是指公司内部部门之间进行借款并收取利息的情况。对于这种情况，会计分录应该如下：借：现金（或应收款项）贷：内部借款利息收入这个会计分录会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 现金（或应收款项）增加，反映了收到的借款本金； - 内部借款利息收入增加，反映了收到的利息收入。 2. 利润表： - 内部借款利息收入增加，作为公司的收入项目，会增加公司的总收入； - 这个收入会计入利润表中，增加公司的净利润。总的来说，内部借款利息收入的会计分录会增加公司的现金（或应收款项）和利润。

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什么是会计分期
王一老师 | 提问时间：12/06 21:08

#会计实务#

会计分期是指将一个会计期间（通常是一年）分为若干个较短的时间段，以便更好地记录和分析企业的财务状况和经营业绩。会计分期通常以月为单位，即将一个会计年度分为12个会计月份。会计分期的目的是为了更好地掌握企业的财务情况和经营业绩的变化趋势，以便及时采取相应的管理措施。通过对每个会计分期的财务数据进行分析，可以更准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，并为企业决策提供参考依据。在会计分期中，企业需要按照会计准则和会计政策，对每个会计期间内的所有经济业务进行准确的记录和核算。这包括记账、编制财务报表、计算利润和税款、进行财务分析等工作。总之，会计分期是会计工作中的一个重要环节，它能够帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营业绩，为企业的管理和决策提供重要的参考依据。

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筹建期间的固定资产折旧是否需要进行摊销？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:44

#会计实务#

筹建期间的固定资产折旧不需要进行摊销。在会计准则中，固定资产的折旧是指资产在其使用寿命内由于使用、磨损、老化等原因所引起的价值减少，需要按照一定的方法进行分摊。然而，在筹建期间，固定资产尚未投入使用，因此还没有发生使用、磨损、老化等情况，所以不需要进行折旧摊销。在筹建期间，固定资产的成本应当计入资本化项目，包括直接发生的购置成本、安装调试费用、运输费用等。这些费用将在固定资产投入使用后，按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，筹建期间的固定资产应当进行资本化，并且需要进行固定资产的准备工作，如资产登记、验收、保管等，以确保资产的安全和完整性。同时，在筹建期间，应当对固定资产进行跟踪和监控，确保资产的准备工作和投资计划的顺利进行。

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房贷款利息怎么计算出来的
秦老师 | 提问时间：12/06 20:43

#会计实务#

房贷款利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是指您从银行或其他金融机构借入的房贷款的总金额。 2. 利率：这是指贷款所适用的利率，通常以年利率为单位。利率可以是固定的或可变的，如果是可变利率，还需要考虑利率调整周期和基准利率。 3. 贷款期限：这是指您与贷款机构约定的还款期限，通常以年为单位。房贷款利息的计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限需要注意的是，贷款利息通常按照等额本息还款法进行计算，即每月偿还的本息金额相同。根据这种方式，每月还款额中的一部分是还本金，另一部分是支付利息。另外，如果您在还款期间提前偿还部分或全部贷款，还需要考虑提前还款的利息计算方法。具体的计算方式可能会因贷款合同的条款而有所不同，建议您查阅贷款合同或咨询贷款机构以获得准确的计算方法。

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学校保洁员购买l团体意外险费用是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 20:42

#会计实务#

学校保洁员购买团体意外险的费用取决于多个因素，如保险公司、保险计划的选择、保险金额、保险期限等。因此，无法提供具体的费用数字。一般来说，保险费用是根据保险金额和保险计划的比例来确定的。保险金额越高，保险费用就越高。此外，不同的保险公司可能会有不同的费率和政策。建议您联系保险公司或保险代理人，咨询他们的团体意外险计划和费用。他们将能够根据您提供的具体信息为您提供准确的费用估算。

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应付账款周转天数的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:39

#会计实务#

应付账款周转天数的计算公式是：应付账款周转天数 = 应付账款 / 平均应付账款 × 365 其中，应付账款是指企业应付给供应商的货款或服务费用的总额，平均应付账款是指某一期间内的期初应付账款与期末应付账款之和除以2。这个指标可以衡量企业与供应商之间的资金周转速度，值越小表示企业与供应商之间的资金周转速度越快。

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如何核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性？
周老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

要核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对固定资产折旧摊销表格中的每一项固定资产的折旧摊销情况，包括固定资产的名称、编号、购置日期、购置金额、预计使用年限、残值等信息是否与总账中的对应固定资产科目一致。 2. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销金额是否与总账中的相应科目余额一致。可以计算每个固定资产的年度折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。 3. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销期限是否与总账中的相应科目期限一致。比对每个固定资产的预计使用年限，确保折旧摊销表格中的折旧摊销期限与总账中的相应科目期限一致。 4. 检查固定资产折旧摊销表格中的固定资产处置情况是否与总账中的相应科目一致。比对固定资产的处置日期、处置金额等信息，确保折旧摊销表格中的固定资产处置情况与总账中的相应科目一致。 5. 最后，核对固定资产折旧摊销表格中的累计折旧金额是否与总账中的相应科目余额一致。计算每个固定资产的累计折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。通过以上步骤的核对，可以确保固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，及时发现并纠正错误，保证会计记录的准确性和可靠性。

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平均年限法在固定资产折旧计算中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

平均年限法是一种常用的固定资产折旧计算方法，它在固定资产折旧计算中的作用是确定每年折旧费用的金额。平均年限法的基本原理是将固定资产的初始成本减去其预计残值，得到折旧基数。然后，将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。平均年限法的优点是比较简单易懂，适用于固定资产使用寿命较长、价值递减较为平均的情况。它可以平均分摊固定资产的成本，使每年的折旧费用相对稳定，有助于企业进行财务预算和成本控制。然而，平均年限法也有一些局限性。由于它是基于平均年限计算折旧费用，可能无法准确反映固定资产的实际价值递减情况。此外，如果固定资产的使用寿命不均匀或价值递减不平稳，平均年限法可能会导致折旧费用的计算与实际情况偏离。因此，在选择折旧计算方法时，会计师需要考虑企业具体的固定资产情况和财务报告要求，综合考虑使用直线法、加速折旧法等其他折旧方法，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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如何记录合作社保险理赔款的借贷方向？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

对于合作社保险理赔款的借贷方向，一般情况下可以按照以下方式记录： 1. 当合作社收到保险理赔款时，应该将其视为收入，因此应该借记银行存款账户，表示增加了现金资产。借：银行存款贷：保险理赔收入 2. 当合作社将保险理赔款支付给被保险人时，应该将其视为支出，因此应该贷记银行存款账户，表示减少了现金资产。借：保险理赔支出贷：银行存款需要注意的是，具体的会计处理可能会因合作社的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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