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老师，麻烦问一下，客户按这张表报税，应该是交多少税？
朴老师 | 提问时间：06/01 15:00

#税务#

这张图太模糊看不清数据，没法直接算税额。看申报表的 “应补退税额” 列，正数就是当期要交的税。或者把表上的销项、进项、应纳税额数字发我，我帮你算。

阅读 60

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老师，你好，公司厂线停止生产1个月，正好可以清点库存，现在应该如何着手开始呢，工厂是生产瑜伽垫这些的，按订单来生产的，
岳老师 | 提问时间：06/01 15:00

#实务#

组织人员，仓库盘点数量，然后与账面记载数量进行比较即可。

阅读 19

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收到企业所得税年度汇算退税怎么指定现金流量
欧阳老师 | 提问时间：06/01 14:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收到的企业所得税年度汇算退税属于经营活动产生的现金流量，应计入“收到的税费返还”项目。参考《企业会计准则应用指南汇编2024》中现金流量表编制说明，本期退回的增值税、所得税等，在“收到的税费返还”项目中反映。祝您学习愉快！

阅读 90

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搞不懂，为何扣除按月，税率按年？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:58

#税务#

您好，你说的是年终奖的计算方法吗

阅读 44

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老师，麻烦给个现金流量表中，收到（支出）其他与经营活动有关的现金取数的公式
岳老师 | 提问时间：06/01 14:58

#实务#

首先，必须说明一点：现金流量表数据多为“分析”填列，而非直接取数。比如这两个，则是根据营业外收入（支出）、其他应收款、管理费用、销售费用、库存现金、银行存款等科目分析填列。

阅读 21

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老师，高新企业证书上期限与税务政策享受期限如何匹配呢
小菲老师 | 提问时间：06/01 14:56

#税务#

同学，你好高新技术企业资格自证书颁发之日起有效期为3年，从证书发证时间所在年度开始享受税收优惠，每满三年后资格到期

阅读 26

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老师好，公司公户的钱想转出来，之前听说投资开个体可以，怎么能从公户转出来，避免分红个税呢，公户的款都走分红个税太大了，想看有啥办法能处理一部分
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:55

#实务#

您好，申报老板的工资，或申报资金，或用发票过来

阅读 60

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老师，住宿费报销只有发票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:55

#实务#

您好，最好附上出差申请单，这样会好些

阅读 18

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只知道数字，不知道名称等其他信息，如何搜索和这数字有关的凭证？
朴老师 | 提问时间：06/01 14:54

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 19

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高级会计师评审申报表和单位公示、业绩审核时间怎么排顺序
汪老师 | 提问时间：06/01 14:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：先开展单位内部业绩审核，审核通过后进行单位公示，公示期满无异议，再填报高级会计师评审申报表并提交申报材料。祝您学习愉快！

阅读 68

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你好，跨区涉税事项报告（外经证）开具的合同金额填写含税还是不含税？税是指增值税吗？什么情况下需要开具，和开具发票之间有联系吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 14:52

#实务#

同学，你好总含税金额即可税是指增值税吗？是的什么情况下需要开具异地工程就需要

阅读 64

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您好，老师，公司是干汽车延保服务的，原来对外开票和收票都是现代服务，服务费类目。6个点。现在税务系统升级了，应该选择哪个类目？
王一老师 | 提问时间：06/01 14:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确升级后具体选哪个类目。不过一般而言，开具发票要与实际业务相符且税收分类编码选择正确。汽车延保服务属于现代服务范畴，若之前按“现代服务*服务费”且适用6%税率没问题，若税务系统无特殊要求，大概率仍可按此开具。但建议进一步咨询当地税务机关或专业税务顾问，以确保符合最新规定。祝您学习愉快！

阅读 78

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为啥银行存款跟那个，我那个记账凭证里面的银行存款为什么不一样呢？
岳老师 | 提问时间：06/01 14:50

#实务#

如果确属同一业务，那记账应当据实。就是说，那个账务处理应当按照第二张实际金额来记。

阅读 20

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老师好，在哪里可以查询一整年抵扣的进项发票呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:45

#实务#

您好，登录当地电子税务局官网，进入“我要办税”→“发票使用”→“进项发票查询”模块。输入查询条件（如发票号码、开票日期范围等），系统会筛选出符合条件的已认证/已抵扣发票记录

阅读 70

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老师您好，请问企业能否接受境外汇款的人民币，能接受的话有什么条件
张老师 | 提问时间：06/01 14:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业可以接受境外汇款的人民币，条件包括：有真实合法的交易基础（如货物贸易、服务贸易、外商直接投资等符合规定的跨境业务），首次办理需向开户银行申请激活跨境人民币业务并提供营业执照、组织机构代码等基础材料，使用普通人民币账户即可接收无需专门开户，按要求完成国际收支申报和跨境人民币业务信息报送，资本项目下收款需经相应投资主管部门批准，银行将按“展业三原则”审核业务真实性合规性。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师，我想问一个，这个月申报个税时要补报3月份的工资人员(之前漏报了人员），怎么样才能让累计减除费用从3月份开始计算
朴老师 | 提问时间：06/01 14:42

#实务#

入职日设为 3 月 1 日，3、4 月分别补报，5 月正常报，累计减除费用自然从 3 月开始算

阅读 48

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老师，您好！我公司本来是一家纯外贸公司，现在由于客户定制要求越来越多，之前我是买进卖出很简单的模式，现在我从多家配件公司购买配件，然后发给最后一道工序厂商进行组装，然后在发给国外客户，这样配件公司开发票给我公司，最后一道工序公司只开对应金额的发票给我公司，这样导致我公司其他配件发票无法退税，请问老师如何解决？
朴老师 | 提问时间：06/01 14:39

#税务#

项目总花费 = 已付款成本 + 挂账未付款成本，按发票 / 挂账内容是否归属本项目归集。发票科目只要是本项目直接 / 间接支出，就要计入成本；无关费用不计，避免成本失真。挂账（已发生未付款）要计入成本；冲账只是付款 / 调账动作，成本已在挂账时确认，无需重复计入。

阅读 42

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老师您好，请问公司充值油卡1000，送50，实际支付1000块钱怎么做账？我们按月走费用，一个月消费800怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:38

#实务#

您好。借：预付账款贷：银行存款营业外收入

阅读 19

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交通运输服务，税务分类编码
小菲老师 | 提问时间：06/01 14:37

#实务#

同学，你好可以参考3010101010000000000

阅读 21

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老师，想咨询一下，境外关联方交易要准备的同期资料内容
岳老师 | 提问时间：06/01 14:36

#CPA#

包括主体文档、本地文档、特殊事项文档。

阅读 74

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本人是一名工程会计助理，会计师辞职，今天老板让统计这个项目花了多少钱？我看不懂科目名称发票到底要不要加入到这个项目里面？还有摘要的挂账和冲帐要不要加入到这个项目。我的问题就是1、这个项目花费了多少钱？ 2、发票科目要不要统计到这个项目的成本里面？为什么统计或者为什么不统计？ 3、摘要涉及到挂账冲账单要不要统计到这个项目的成本里面？为什么要挂账，为什么要冲帐？
朴老师 | 提问时间：06/01 14:35

#实务#

项目总花费 = 已付款成本 + 挂账未付款成本，按发票 / 挂账内容是否归属本项目归集。发票科目只要是本项目直接 / 间接支出，就要计入成本；无关费用不计，避免成本失真。挂账（已发生未付款）要计入成本；冲账只是付款 / 调账动作，成本已在挂账时确认，无需重复计入。

阅读 65

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内部借款利息收入的会计分录对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:09

#会计实务#

内部借款利息收入是指公司内部部门之间进行借款并收取利息的情况。对于这种情况，会计分录应该如下：借：现金（或应收款项）贷：内部借款利息收入这个会计分录会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 现金（或应收款项）增加，反映了收到的借款本金； - 内部借款利息收入增加，反映了收到的利息收入。 2. 利润表： - 内部借款利息收入增加，作为公司的收入项目，会增加公司的总收入； - 这个收入会计入利润表中，增加公司的净利润。总的来说，内部借款利息收入的会计分录会增加公司的现金（或应收款项）和利润。

阅读 1085

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什么是会计分期
王一老师 | 提问时间：12/06 21:08

#会计实务#

会计分期是指将一个会计期间（通常是一年）分为若干个较短的时间段，以便更好地记录和分析企业的财务状况和经营业绩。会计分期通常以月为单位，即将一个会计年度分为12个会计月份。会计分期的目的是为了更好地掌握企业的财务情况和经营业绩的变化趋势，以便及时采取相应的管理措施。通过对每个会计分期的财务数据进行分析，可以更准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，并为企业决策提供参考依据。在会计分期中，企业需要按照会计准则和会计政策，对每个会计期间内的所有经济业务进行准确的记录和核算。这包括记账、编制财务报表、计算利润和税款、进行财务分析等工作。总之，会计分期是会计工作中的一个重要环节，它能够帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营业绩，为企业的管理和决策提供重要的参考依据。

阅读 2650

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筹建期间的固定资产折旧是否需要进行摊销？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:44

#会计实务#

筹建期间的固定资产折旧不需要进行摊销。在会计准则中，固定资产的折旧是指资产在其使用寿命内由于使用、磨损、老化等原因所引起的价值减少，需要按照一定的方法进行分摊。然而，在筹建期间，固定资产尚未投入使用，因此还没有发生使用、磨损、老化等情况，所以不需要进行折旧摊销。在筹建期间，固定资产的成本应当计入资本化项目，包括直接发生的购置成本、安装调试费用、运输费用等。这些费用将在固定资产投入使用后，按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，筹建期间的固定资产应当进行资本化，并且需要进行固定资产的准备工作，如资产登记、验收、保管等，以确保资产的安全和完整性。同时，在筹建期间，应当对固定资产进行跟踪和监控，确保资产的准备工作和投资计划的顺利进行。

阅读 1726

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房贷款利息怎么计算出来的
秦老师 | 提问时间：12/06 20:43

#会计实务#

房贷款利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是指您从银行或其他金融机构借入的房贷款的总金额。 2. 利率：这是指贷款所适用的利率，通常以年利率为单位。利率可以是固定的或可变的，如果是可变利率，还需要考虑利率调整周期和基准利率。 3. 贷款期限：这是指您与贷款机构约定的还款期限，通常以年为单位。房贷款利息的计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限需要注意的是，贷款利息通常按照等额本息还款法进行计算，即每月偿还的本息金额相同。根据这种方式，每月还款额中的一部分是还本金，另一部分是支付利息。另外，如果您在还款期间提前偿还部分或全部贷款，还需要考虑提前还款的利息计算方法。具体的计算方式可能会因贷款合同的条款而有所不同，建议您查阅贷款合同或咨询贷款机构以获得准确的计算方法。

阅读 949

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学校保洁员购买l团体意外险费用是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 20:42

#会计实务#

学校保洁员购买团体意外险的费用取决于多个因素，如保险公司、保险计划的选择、保险金额、保险期限等。因此，无法提供具体的费用数字。一般来说，保险费用是根据保险金额和保险计划的比例来确定的。保险金额越高，保险费用就越高。此外，不同的保险公司可能会有不同的费率和政策。建议您联系保险公司或保险代理人，咨询他们的团体意外险计划和费用。他们将能够根据您提供的具体信息为您提供准确的费用估算。

阅读 879

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应付账款周转天数的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:39

#会计实务#

应付账款周转天数的计算公式是：应付账款周转天数 = 应付账款 / 平均应付账款 × 365 其中，应付账款是指企业应付给供应商的货款或服务费用的总额，平均应付账款是指某一期间内的期初应付账款与期末应付账款之和除以2。这个指标可以衡量企业与供应商之间的资金周转速度，值越小表示企业与供应商之间的资金周转速度越快。

阅读 2678

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如何核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性？
周老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

要核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对固定资产折旧摊销表格中的每一项固定资产的折旧摊销情况，包括固定资产的名称、编号、购置日期、购置金额、预计使用年限、残值等信息是否与总账中的对应固定资产科目一致。 2. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销金额是否与总账中的相应科目余额一致。可以计算每个固定资产的年度折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。 3. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销期限是否与总账中的相应科目期限一致。比对每个固定资产的预计使用年限，确保折旧摊销表格中的折旧摊销期限与总账中的相应科目期限一致。 4. 检查固定资产折旧摊销表格中的固定资产处置情况是否与总账中的相应科目一致。比对固定资产的处置日期、处置金额等信息，确保折旧摊销表格中的固定资产处置情况与总账中的相应科目一致。 5. 最后，核对固定资产折旧摊销表格中的累计折旧金额是否与总账中的相应科目余额一致。计算每个固定资产的累计折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。通过以上步骤的核对，可以确保固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，及时发现并纠正错误，保证会计记录的准确性和可靠性。

阅读 1759

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平均年限法在固定资产折旧计算中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

平均年限法是一种常用的固定资产折旧计算方法，它在固定资产折旧计算中的作用是确定每年折旧费用的金额。平均年限法的基本原理是将固定资产的初始成本减去其预计残值，得到折旧基数。然后，将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。平均年限法的优点是比较简单易懂，适用于固定资产使用寿命较长、价值递减较为平均的情况。它可以平均分摊固定资产的成本，使每年的折旧费用相对稳定，有助于企业进行财务预算和成本控制。然而，平均年限法也有一些局限性。由于它是基于平均年限计算折旧费用，可能无法准确反映固定资产的实际价值递减情况。此外，如果固定资产的使用寿命不均匀或价值递减不平稳，平均年限法可能会导致折旧费用的计算与实际情况偏离。因此，在选择折旧计算方法时，会计师需要考虑企业具体的固定资产情况和财务报告要求，综合考虑使用直线法、加速折旧法等其他折旧方法，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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如何记录合作社保险理赔款的借贷方向？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

对于合作社保险理赔款的借贷方向，一般情况下可以按照以下方式记录： 1. 当合作社收到保险理赔款时，应该将其视为收入，因此应该借记银行存款账户，表示增加了现金资产。借：银行存款贷：保险理赔收入 2. 当合作社将保险理赔款支付给被保险人时，应该将其视为支出，因此应该贷记银行存款账户，表示减少了现金资产。借：保险理赔支出贷：银行存款需要注意的是，具体的会计处理可能会因合作社的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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