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你好老师，麻烦问下项目上通风管道的安装发票和合同都是建筑安装是不？对方给我们开的票是服务，合同是劳务不对吧？
家权老师 | 提问时间：04/10 14:57

#实务#

那个就是开建筑服务，没问题的

阅读 29

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老师，主管叫我发第一季度的报表给他，我自己也算了所得税，那我发给他之前是不是可以先在电子税务局上上传报表看一下所得税是不是跟我算的一样再发给他呀？
家权老师 | 提问时间：04/10 14:56

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 59

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老师，这个表里服务不动产填的是什么，
家权老师 | 提问时间：04/10 14:56

#实务#

填的是开的服务发票

阅读 55

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老师，公司是贸易公司，购进醇基燃料，销售醇基燃料，在2022年做了一笔空账40多万，没有发票，做了库存，进项税，挂了对方账,然后有做了一笔结转库存，姐转到主营业务成本。现在冲这两笔账，但出现利润，怎么办
小菲老师 | 提问时间：04/10 14:56

#实务#

同学，你好这个利润要缴纳所得税的。你之前做了成本，减少了之前的所得税

阅读 50

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企业所得税季报应付职工薪酬这栏怎么填呢，是填一个季度的还是一年的
家权老师 | 提问时间：04/10 14:53

#税务#

那个是1-本季度的本年累计数，

阅读 33

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租赁费进项转出，是针对免抵退还是免退税，还是出口企业都要
朴老师 | 提问时间：04/10 14:53

#实务#

租赁费进项转出，出口企业（免抵退、免退税）都要，只是规则不同。

阅读 23

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老师，请问工资申报需要更正，需要怎么操作呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 14:52

#税务#

您好，在申报表查询里面，找到申报记录，更正就可以

阅读 83

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老师，请问本季度电子税务局里面的利润表，本期金额和本年累计金额是一样的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 14:52

#税务#

您好，是的，这个季度是一样的，

阅读 77

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老师。我们公司之前买了模具入了原材料，现在想转固定资产。怎么写分录
家权老师 | 提问时间：04/10 14:52

#税务#

借：固定资产贷：原材料

阅读 48

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老师，甲方民工工资代发，但是这个公司开不出来劳务票怎么办
家权老师 | 提问时间：04/10 14:52

#实务#

那个不需要对方开票，是你们的员工自己申报工资和个税

阅读 31

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付污水处理费，因企业没有环评，发票不能开企业的名头，开法人可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 14:51

#实务#

您好，可以的，开法人名字，只是公司不能抵税

阅读 24

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企业集团内部单位之间无偿借贷行为免征增值税这个政策废除了吗
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:50

#税务#

你好，-新规（2026起）：无偿借贷（服务）不再视同销售 → 法定不征税

阅读 57

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以前年度把长期费用摊消摊多了，现在想冲回，当时用的是主营业务成本，现在来冲还是对应主营业务成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 14:50

#实务#

您好，用以前年度损益调整，用这个科目

阅读 25

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老师，股东分红这样做分录正确吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 14:49

#实务#

还得计算个税20%。除非对方是企业

阅读 62

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请问老师，一个人有两个个体户的，有退税，不想退，怎么操作呀
家权老师 | 提问时间：04/10 14:45

#实务#

那么你汇算的时候纳税调增增加利润就行

阅读 39

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公司一般户之前没有做到账务中，只做了基本户的，，现在中途加入，是否以上个月银行余额来做就行，一般户只做银行贷款，每月就发生利息及还款，那涉及的账务该怎么处理，如何加进去
家权老师 | 提问时间：04/10 14:43

#实务#

那么把所有的业务都要补做上去的

阅读 42

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老师，我们公司想要注销了，现在把员工和社保都转到另一个公司了，目前这个公司就有一些之前的应收款因为在打官司，所以断断续续在收款有一些流水进来，这样没问题吧，也没做工资，也没交社保，
家权老师 | 提问时间：04/10 14:43

#实务#

嗯嗯，就那样处理就行

阅读 23

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老师我公司今年年初资总额是8000万今年一季度末是4600万平均大于5000万了那我今年1季度享受的小微优惠是不是得补交啊
范老师 | 提问时间：04/10 14:41

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是。判断企业是否为小型微利企业是按照全年季度平均值来确定的，而不是仅依据年初和一季度末的数据。小型微利企业的判定标准是从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件。资产总额指标应按企业全年的季度平均值确定，计算公式为：季度平均值=（季初值+季末值）÷2，全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。仅根据您提供的年初和一季度末资产总额数据，不能确定全年季度平均值是否超过5000万。所以不能得出需要补交一季度小微优惠的结论，要等全年结束计算出全年季度平均值后，再判断是否符合小型微利企业标准。祝您学习愉快！

阅读 100

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老师请教一下我是内账会计我们老板和他弟弟一人管一家公司但是我们这个公司还会负责一些他弟弟公司的业务这个部分业务产生的成本费用收款我应该怎么记账每次我们谈成的他们那边业务款项会打给他们
暖暖老师 | 提问时间：04/10 14:41

#建筑#

你好，做其他应收款和其他应付款就可以啦

阅读 110

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发票当月用额度是200万，要开150万的票，能开一张吗，还是说每张不能超过总额的三分之一
家权老师 | 提问时间：04/10 14:41

#税务#

可以开成一张的哈，没问题的

阅读 68

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个税的附加扣除项，是每个月都要填一下，还是一次次填上就可以
家权老师 | 提问时间：04/10 14:41

#实务#

需要每月都点那个预填附加扣除项

阅读 23

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内部借款利息收入的会计分录对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:09

#会计实务#

内部借款利息收入是指公司内部部门之间进行借款并收取利息的情况。对于这种情况，会计分录应该如下：借：现金（或应收款项）贷：内部借款利息收入这个会计分录会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 现金（或应收款项）增加，反映了收到的借款本金； - 内部借款利息收入增加，反映了收到的利息收入。 2. 利润表： - 内部借款利息收入增加，作为公司的收入项目，会增加公司的总收入； - 这个收入会计入利润表中，增加公司的净利润。总的来说，内部借款利息收入的会计分录会增加公司的现金（或应收款项）和利润。

阅读 1073

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什么是会计分期
王一老师 | 提问时间：12/06 21:08

#会计实务#

会计分期是指将一个会计期间（通常是一年）分为若干个较短的时间段，以便更好地记录和分析企业的财务状况和经营业绩。会计分期通常以月为单位，即将一个会计年度分为12个会计月份。会计分期的目的是为了更好地掌握企业的财务情况和经营业绩的变化趋势，以便及时采取相应的管理措施。通过对每个会计分期的财务数据进行分析，可以更准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，并为企业决策提供参考依据。在会计分期中，企业需要按照会计准则和会计政策，对每个会计期间内的所有经济业务进行准确的记录和核算。这包括记账、编制财务报表、计算利润和税款、进行财务分析等工作。总之，会计分期是会计工作中的一个重要环节，它能够帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营业绩，为企业的管理和决策提供重要的参考依据。

阅读 2612

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筹建期间的固定资产折旧是否需要进行摊销？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:44

#会计实务#

筹建期间的固定资产折旧不需要进行摊销。在会计准则中，固定资产的折旧是指资产在其使用寿命内由于使用、磨损、老化等原因所引起的价值减少，需要按照一定的方法进行分摊。然而，在筹建期间，固定资产尚未投入使用，因此还没有发生使用、磨损、老化等情况，所以不需要进行折旧摊销。在筹建期间，固定资产的成本应当计入资本化项目，包括直接发生的购置成本、安装调试费用、运输费用等。这些费用将在固定资产投入使用后，按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，筹建期间的固定资产应当进行资本化，并且需要进行固定资产的准备工作，如资产登记、验收、保管等，以确保资产的安全和完整性。同时，在筹建期间，应当对固定资产进行跟踪和监控，确保资产的准备工作和投资计划的顺利进行。

阅读 1682

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房贷款利息怎么计算出来的
秦老师 | 提问时间：12/06 20:43

#会计实务#

房贷款利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是指您从银行或其他金融机构借入的房贷款的总金额。 2. 利率：这是指贷款所适用的利率，通常以年利率为单位。利率可以是固定的或可变的，如果是可变利率，还需要考虑利率调整周期和基准利率。 3. 贷款期限：这是指您与贷款机构约定的还款期限，通常以年为单位。房贷款利息的计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限需要注意的是，贷款利息通常按照等额本息还款法进行计算，即每月偿还的本息金额相同。根据这种方式，每月还款额中的一部分是还本金，另一部分是支付利息。另外，如果您在还款期间提前偿还部分或全部贷款，还需要考虑提前还款的利息计算方法。具体的计算方式可能会因贷款合同的条款而有所不同，建议您查阅贷款合同或咨询贷款机构以获得准确的计算方法。

阅读 915

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学校保洁员购买l团体意外险费用是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 20:42

#会计实务#

学校保洁员购买团体意外险的费用取决于多个因素，如保险公司、保险计划的选择、保险金额、保险期限等。因此，无法提供具体的费用数字。一般来说，保险费用是根据保险金额和保险计划的比例来确定的。保险金额越高，保险费用就越高。此外，不同的保险公司可能会有不同的费率和政策。建议您联系保险公司或保险代理人，咨询他们的团体意外险计划和费用。他们将能够根据您提供的具体信息为您提供准确的费用估算。

阅读 858

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应付账款周转天数的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:39

#会计实务#

应付账款周转天数的计算公式是：应付账款周转天数 = 应付账款 / 平均应付账款 × 365 其中，应付账款是指企业应付给供应商的货款或服务费用的总额，平均应付账款是指某一期间内的期初应付账款与期末应付账款之和除以2。这个指标可以衡量企业与供应商之间的资金周转速度，值越小表示企业与供应商之间的资金周转速度越快。

阅读 2614

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如何核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性？
周老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

要核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对固定资产折旧摊销表格中的每一项固定资产的折旧摊销情况，包括固定资产的名称、编号、购置日期、购置金额、预计使用年限、残值等信息是否与总账中的对应固定资产科目一致。 2. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销金额是否与总账中的相应科目余额一致。可以计算每个固定资产的年度折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。 3. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销期限是否与总账中的相应科目期限一致。比对每个固定资产的预计使用年限，确保折旧摊销表格中的折旧摊销期限与总账中的相应科目期限一致。 4. 检查固定资产折旧摊销表格中的固定资产处置情况是否与总账中的相应科目一致。比对固定资产的处置日期、处置金额等信息，确保折旧摊销表格中的固定资产处置情况与总账中的相应科目一致。 5. 最后，核对固定资产折旧摊销表格中的累计折旧金额是否与总账中的相应科目余额一致。计算每个固定资产的累计折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。通过以上步骤的核对，可以确保固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，及时发现并纠正错误，保证会计记录的准确性和可靠性。

阅读 1732

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平均年限法在固定资产折旧计算中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

平均年限法是一种常用的固定资产折旧计算方法，它在固定资产折旧计算中的作用是确定每年折旧费用的金额。平均年限法的基本原理是将固定资产的初始成本减去其预计残值，得到折旧基数。然后，将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。平均年限法的优点是比较简单易懂，适用于固定资产使用寿命较长、价值递减较为平均的情况。它可以平均分摊固定资产的成本，使每年的折旧费用相对稳定，有助于企业进行财务预算和成本控制。然而，平均年限法也有一些局限性。由于它是基于平均年限计算折旧费用，可能无法准确反映固定资产的实际价值递减情况。此外，如果固定资产的使用寿命不均匀或价值递减不平稳，平均年限法可能会导致折旧费用的计算与实际情况偏离。因此，在选择折旧计算方法时，会计师需要考虑企业具体的固定资产情况和财务报告要求，综合考虑使用直线法、加速折旧法等其他折旧方法，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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如何记录合作社保险理赔款的借贷方向？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

对于合作社保险理赔款的借贷方向，一般情况下可以按照以下方式记录： 1. 当合作社收到保险理赔款时，应该将其视为收入，因此应该借记银行存款账户，表示增加了现金资产。借：银行存款贷：保险理赔收入 2. 当合作社将保险理赔款支付给被保险人时，应该将其视为支出，因此应该贷记银行存款账户，表示减少了现金资产。借：保险理赔支出贷：银行存款需要注意的是，具体的会计处理可能会因合作社的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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