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老师请问这道题怎么写
朴老师
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提问时间:06/19 15:07
#税务#
(1)当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款=(40+20-10)×30%=15(万元)。 (2)外购烟丝已纳消费税会计分录: 借:应交税费——应交消费税 15 贷:银行存款 15 (3)销售卷烟的消费税=200×250+2938000÷(1+13%)×56%=50000+1400000=1450000(元) 增值税销项税额=2938000÷(1+13%)×13%=340000(元)。 (4)销售货物会计分录: 借:银行存款 2938000 贷:主营业务收入 2600000 应交税费——应交增值税(销项税额) 340000 借:税金及附加 1450000 贷:应交税费——应交消费税 1450000 (5)期末结转应交消费税会计分录: 借:应交税费——应交消费税 1435000(1450000-15000) 贷:税金及附加 1435000。
阅读 6304
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老师,农业制种公司做企业所得税汇算清缴时要填A107020表还是A107040表?
宋生老师
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提问时间:05/16 15:51
#税务#
你好,这两个表都是需要的
阅读 6304
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汽车行业,收入33000000,利润总额918816.75应交所得税,按多少交,税率多少,一般纳税人,小微企业,按2023年税率
东老师
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提问时间:06/19 13:36
#税务#
你好,2023年的企业所得税税率100万以内是2.5%。
阅读 6303
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税控盘维护费开的专票需要做不抵扣勾选吗
家权老师
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提问时间:06/20 08:47
#税务#
那个不需要勾选,直接抵扣
阅读 6302
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公司减资注册资本,对于公司名义买车有影响吗
刘艳红老师
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提问时间:06/20 09:52
#税务#
您好, 这个没有影响的
阅读 6302
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老师这个辛苦老师说下谢谢谢谢
apple老师
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提问时间:05/17 11:48
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 6302
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请问公司向客户提供服务的同时赠送产品,赠送的产品需要缴纳增值税吗?
耿老师
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提问时间:05/16 18:40
#税务#
你好,赠品是自己生产的还是外购的?
阅读 6302
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公司支付给个人的劳务费,代扣个税,个人把钱转到公司账户了,已经代扣代缴,怎么写分录
宋生老师
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提问时间:06/20 09:34
#税务#
你好!借银行存款 贷其他应付款-代扣代缴个税 支付的时候,做相反的分录
阅读 6301
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修改应付账款问题咨询
宋生老师
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提问时间:06/19 16:29
#税务#
你好,你具体是发生了什么业务?
阅读 6300
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高新技术企业,在研发阶段出售废品的收入,账务怎么记分录呢
宋生老师
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提问时间:06/19 14:45
#税务#
你好!这个你计入营业外收入,或者冲减研发支出
阅读 6300
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老师,公司买了40瓶酒4万多,开了个普票,怎么做账?
宋生老师
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提问时间:06/19 15:04
#税务#
你好这个要看你买来是做什么用。
阅读 6300
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老师你好,请问个人代开的发票需要缴纳啥税种呢?开具完税凭证后,还需要缴纳啥税款吗?
东老师
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提问时间:05/17 10:24
#税务#
你好,主要是增值税附加税和个人所得税。
阅读 6300
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23年资产负债表实收资本3500万,未分配利润期末9250877.73,期初数9458294.67,以前年度损益调整1815311.32,利润表累计数1607894.38,所有者权益变动表怎么填写
张静老师
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提问时间:05/17 10:47
#税务#
表格里未分配利润-上年年末填错了,应该填9458294.67,前期差错更正那里填1815311.32,综合收益总额那里填1607894.38
阅读 6300
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销售蚊香花露水这些,开票的税收编码是?
宋生老师
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提问时间:04/22 12:05
#税务#
蚊香属于税收分类编码中的“中草药材”,编码为1010118 花露水发票代码是1070223020000000000。护肤用化妆品
阅读 6300
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外账按销售数量,期末实际库存怎么倒推算完工产品数量?
宋生老师
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提问时间:05/17 08:53
#税务#
你好,期末实际库存+销售量-期初实际库存嗯=完工产品数量
阅读 6299
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老师,您看一下这个第四题,我先前写的那个多选题里面,它单个选项也只说了这里面的一个条件,那为啥也算对
小敏敏老师
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提问时间:05/16 17:37
#税务#
你好,同学,分析如下。
阅读 6298
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小规模纳税人,公司形式每月报什么税?
宋生老师
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提问时间:05/16 15:34
#税务#
你好,月度的时候只需要报工资薪金的个税。 季度的时候需要增值税及附加印花税个税。所得税
阅读 6298
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1.企业名义出租厂房,涉及到哪些税,税率分别是多少? 2.个人名义出租厂房,涉及哪些税?税率分别是多少?
小天老师
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提问时间:08/26 09:24
#税务#
您好,企业出租增值税 9%和小规模5%,房产税12%,印花税0.1%,附加税7%(或5%或1%)+ 3% +2% 个人出租房屋税款 一、增值税 自然人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5% 优惠政策:2023年1月1日前,其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入,可在对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入未超过15万元的,免征增值税。2023年1月1日至2023年12月31日后,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税 附征税费方面:增值税免征的,附加税费也免于征收。若有应纳增值税,在教育费附加、地方教育附加方面,如果月租金不超过10万元,予以免征。 二、房产税 对个人出租住房,不区分用途,按4%的税率征收房产税。 优惠政策:目前享受减半按2%征收的税收优惠。 三、城镇土地使用税 对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税。 四、印花税 对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税。 五、个人所得税 对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。 财产租赁所得个人所得税前扣除税费的扣除次序为: (一)财产租赁过程中缴纳的税费; (二)向出租方支付的租金; (三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用; (四)税法规定的费用扣除标准。
阅读 6297
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金税盘提示410001怎么解决
郭老师
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提问时间:03/24 11:04
#税务#
金税设备410001出现问题时,可以尝试以下解决办法:1.重进软件;2.重新连接网络;3.重启电脑;4.更换一台电脑。如果仍然无法解决问题,可以尝试重新插拔税控设备并重新安装驱动,或者联系厂家寻求帮助1。同时,需要注意检查电脑的网络连接是否正常,以及金税盘是否插好、是否存在松懈的痕迹2。
阅读 6297
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我们收到一张代开的发票,个人开具的劳务发票支付单位要代扣代缴个人所得税 我们是先申报个税,然后个税由我们代扣代缴了之后 再给对方付款是吧 那给对方付的款是不是就是扣掉个税之后的钱 比如我们单位个税先垫付了20块钱 本来应该给他付300 现在把个税的20块钱减掉就相当于付280元 还是说第2个方案 我们申报个税20块钱 我们先垫付了之后 让对方把这20块钱打到我们账户上 然后我们给他支付的时候还是300元 遇到这种代开发票的,我们该怎么操作?
郭老师
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提问时间:06/19 12:45
#税务#
你好,都可以的,两种做法都行,反正是你单位做,费用都是300。
阅读 6296
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汽车行业,收入33000000,利润总额918816.75应交所得税,按多少交,税率多少,一般纳税人,小微企业
郭老师
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提问时间:06/19 13:28
#税务#
91881 6.75×5%,你好按照这个来的
阅读 6296
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老师您好!请问这种的可以自行核算抵扣进项税吗
高辉老师
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提问时间:06/19 14:14
#税务#
你好,这类是不可以的。需要联系航空公司机场打印,或者让邮寄行程单。用行程单计算抵扣进项
阅读 6296
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怎么看它是不是投资性房地产,投资性房地产为什么不走损益
廖君老师
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提问时间:05/17 08:57
#税务#
您好,已出租和成本模式,就是看出是投房,投房的核算都是 用其他业务收入和其他业务成本的
阅读 6296
收藏 26
老师,年报中的现金流量表要不要填写申报??
郭老师
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提问时间:05/16 16:33
#税务#
企业会计准则的需要。小企业会计准则不用。
阅读 6296
收藏 26
老师,我们在申报个人所得税退税的时候,手机APP上显示的医保每月显示的金额是:644.48元。这个数据就包括了个人和单位的,应该是当时申报的时候造成的,这个有影响吗?
小锁老师
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提问时间:05/30 17:46
#税务#
您好,这个是不影响的,没关系的
阅读 6295
收藏 26
您好老师,我是餐饮小规模,新公司,五月开始,23年缴纳企业所得税三万多,现在年度汇算清缴显示我这些都多缴纳了,让我申请退税,退税申请理由怎么写?
东老师
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提问时间:05/16 16:14
#税务#
你好,退税旅游的话你就可以写操作失误导致多交所得税。
阅读 6295
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老师,如果企业卖报纸废品等,取得的收入,对方没给开票,只有收据。做账 计入 营业外收入,还需要计提销项税吗?
东老师
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提问时间:05/16 15:01
#税务#
你好,销项税额是需要计提的
阅读 6295
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2024年缴纳2023年的年度企业所得税,如何做账呢,公司是小企业会计准则
刘艳红老师
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提问时间:06/20 09:33
#税务#
借:利润分配-未分配 贷:应交税费 借:应交税费 贷:银行存款
阅读 6294
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老师,印花税是根据合同缴纳,比如我签的购销合同是100万,3个月才完成,现在公司每月按时间采购和销售的合计金额,算成不含税金额后,再按这个交印花税,是对的吗?还是只能按签的合同总金额100万,当月按签合同的不含税金额交印花税?
东老师
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提问时间:06/19 16:15
#税务#
您好,是只能按签的合同总金额100万,当月按签合同的不含税金额交印花税的
阅读 6294
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老师,购进固定资产时当时没有一次计提完折旧 第二年是否可以一次折旧完
廖君老师
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提问时间:05/16 15:43
#税务#
您好,不可以的哦,只能是购入的当年哈
阅读 6293
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