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老师，申报员工工资薪金的时候，第一步填写员工工资薪金，除了填写他们的专项附加扣除之外，公司每个月都给他们买了社保嘛，每个月交的社保费里的数据，也就是基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费，这些也要填在扣除信息里面吗？如果填的话是填他们在社保里面个人承担的部分，对不？
岳老师 | 提问时间：01/14 14:00

#税务#

社保个人部分扣除，单位部分原本就没包含在工资里面。

阅读 40

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老师，现金付给供应商货款，供应商是个体工商户，法人个人收款，没有发票，收据可以入账吗？计入成本
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:58

#税务#

您好，这个要有发票才可以的

阅读 41

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老师，我单位一般纳税人，2月初付了25200的房租(25年一年的)，4月对刚给开了专票(金额24000，税额1200)。但是前期没开票所以没抵扣，到11月才抵扣的。这个账务怎么处理。我现在是前面光摊销的房租，没做进项税的处理
岳老师 | 提问时间：01/14 13:53

#税务#

借：应交税费-应交增值税（进项税额）1200 贷：预付账款 1200

阅读 41

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老师1月份报这个的时候填多少呢？怎么填
岳老师 | 提问时间：01/14 13:47

#税务#

按照实收资本、资本公积两个科目增加额填写即可。

阅读 75

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老师，小规模申报提示减免的2%要申报，怎么申报？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:46

#税务#

您好，你们开票超过30W没有？

阅读 24

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关于公司缴纳消费税
朴老师 | 提问时间：01/14 13:45

#税务#

同学你好是什么问题

阅读 23

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老师我24年实收资本做账21000，但是老板上面没有备注投资款，去年我也没交印花税，我放在今年申报可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:44

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 33

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新电子税局的客户端，新公司税务登记的操作流程
郭老师 | 提问时间：01/14 13:41

#税务#

使用企业社会信用代码作为登录名。注册时需提供手机号并接收短信验证码，设置企业密码后即可登录；登录支持快捷登录（输入社会信用代码、企业密码及人员身份信息）或普通登录（输入企业信息及验证码）注册后必须进行实名认证，由法定代表人完成。认证可通过电子税务局APP扫码、微信公众号刷脸或前往办税服务厅办理；线上认证需上传身份证正反面照片并完成人脸识别验证，绑定手机号后即可办理涉税业务一照一码户确认：适用于已实行“多证合一”的纳税人，登录后进入“我要办税”>“综合信息报告”>“一照一码户登记信息确认”，核对并确认共享信息后提交新办纳税人开业：由法定代表人登录“我要办税”>“综合信息报告”>“新办纳税人开业”办理

阅读 86

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好的，如果申请下来定期定额，个体户是做鲜猪肉，开票税率免税，一年开票在120万内，不需要缴纳任何税费是吗
朴老师 | 提问时间：01/14 13:40

#税务#

增值税及附加全免，但个人所得税是否缴纳要看税务的定额核定结果（核定额低于起征点则免，否则需缴）

阅读 68

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请问老师此种情况如何在2025年第四季度企业所得税中进行填报，季度报表和年报申报完成后，企业所得税数据营业收入和营业成本无法带出，原因是增值税申报收入与报表不一致，有差额请说明原因
暖暖老师 | 提问时间：01/14 13:39

#税务#

你好，具体什么原因导致不一致？

阅读 61

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老师，我公司是一般纳税人贸易公司（小微企业）别人**在我们公司的项目开了销项票60万，增值税13%、附加税12%、企业所得税5%，是按照这个比例计算吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 13:39

#税务#

不是都按你说的比例直接算不含税销售额：600000÷(1+13%)≈530973.45 增值税：530973.45×13%≈69026.55 附加税费：69026.55×12%×50%≈4141.59 企业所得税（假设无成本费用，应纳税所得额≈530973.45-4141.59≈526831.86，超 300 万则不适用 5%，此处仅示例）：若应纳税所得额≤300 万，按 5% 计算。增值税：销项按含税 60 万 ÷(1+13%)×13% 计算，实际应纳税额 = 销项 - 可抵扣进项，不是直接按 13% 算税额。附加税费：以实际缴纳的增值税为计税依据，城建税 7%/5%/1%、教育费附加 3%、地方教育附加 2%，小微企业可减半征收，不是直接按 12% 算。企业所得税：符合小型微利企业条件（应纳税所得额≤300 万、从业人数≤300 人、资产总额≤5000 万），实际税负 5%，但要按应纳税所得额（收入 - 成本 - 费用 - 税费等）计算，不是直接按开票额的 5% 算

阅读 62

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建筑公司上个月增值税申报了未开票收入，那印花税计提数是不是按开票的数据来，不能包含这个未开票收入的金额？
郭老师 | 提问时间：01/14 13:38

#税务#

你申报的是上一个月的印花税包含无票收入

阅读 75

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老师，A公司要注销，A的股东是B公司，100%持股。同时，A是C公司股东，100%持股，问，哪个公司应该最先注销？
朴老师 | 提问时间：01/14 13:37

#税务#

必须先注销 A 公司，再注销 B 公司或 C 公司，注销顺序不可颠倒先启动 A 公司的清算程序，处置其资产、负债，收回对外投资权益（若 C 公司同步清算，需由 A 公司主导）。完成 A 公司工商、税务注销。再分别办理 C 公司和 B 公司的注销手续（两者无先后依赖）

阅读 32

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请问，公司内部食堂请的阿姨做饭，没有任何合同，支付的工资需要申报个税吗
朴老师 | 提问时间：01/14 13:37

#税务#

同学你好需要申报的

阅读 26

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老师，现在申报2025年的垃圾处理费是根据2024年12月末的人数来的吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 13:37

#税务#

你好根据25年年末人数这里

阅读 37

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卖东西到国外免税吗？
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:31

#税务#

同学，你好卖东西到国外是否免税，这事儿得看具体国家和商品类型

阅读 24

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请问老师，报废的原材料，直接当垃圾扔了，怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:28

#税务#

您好借：营业外支出贷：原材料

阅读 41

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老师，我们公司租了一个商铺，交了一年的房租，但是房东不能给我们开发票，我能先放到预付里，等开发票的时候一起做费用行吗
apple老师 | 提问时间：01/14 13:27

#税务#

同学你好，不可以。否则不符合权责发生制原则了，

阅读 47

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您好老师，年底结账，有一些无票的，想汇算清缴调增，那么账面上是不是要在12月做上去，是做营业外收入还是做成本或者费用里面呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:27

#税务#

您好，这个正常入账，然后汇算清缴调增处理

阅读 61

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老师您好！营业外支出结转到本年利润吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:26

#税务#

您好，要的，这个要结转的

阅读 47

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2025.8月签了房屋租赁合同，第一期是2025.7.31-2025.12.31，第二期是2026.1.1-2026.6.30，第一期印花税申报了，第二期的可以26.1月15号前申报吗
暖暖老师 | 提问时间：01/14 13:24

#税务#

你好，可以的，事26年上半年的

阅读 32

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我公司属于物业公司，请问和房屋所有人签订的房屋托管协议中，房屋所有人呵呵物业公司开的租赁成本需要申报印花税吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 13:24

#税务#

关键看协议实质，若涉及房屋租赁则需按租赁合同税目申报印花税，仅单纯托管服务则无需申报

阅读 26

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实收资本为0，印花税营业账薄还申报吗？还有这个是按次申报的吧？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:22

#税务#

您好，不用，如果没有实缴，不用申报

阅读 79

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老师，你好，请问我的财务帐与税务发票中待认证金额相差1038.78，（实事上2024年的发票都已抵扣，都已做成费用，未体现待认证金额）现在调帐会计科目是不是借：应交税费-待认证税费1038.78，贷：以前年度损益调整1038.78 借：利润分配-未分配利润1038.78 贷：以前年度损益调整1038.78
朴老师 | 提问时间：01/14 13:16

#税务#

你的分录不完整，需先结转进项税，再判断是否调整损益：先冲减待认证进项税：借：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 1038.78 贷：应交税费 - 待认证进项税额 1038.78 若此前费用已正确入账，无需损益调整；若费用少计，再做你原有的以前年度损益调整分录。

阅读 26

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请问老师，我公司领用生产的产品做研发，进行工艺升级改造，借:管理费用—研发费用贷:库存商品，年底自查，这些研发的产品已经销售了，所以需要从研发费用转出来:借:库存商品贷:管理费用—研发费用，实际这些产品已经没有了，但是账上又多出来了，怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 13:13

#税务#

再接站到成本里最好是

阅读 35

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个税中，转让自己开发的一项会计软件取得报酬8万，是特许权使用费收入还是财产转让收入。
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:00

#税务#

您好，转让自行开发的会计软件取得的8万元报酬，因其涉及著作权使用权的授权，应归类为特许权使用费收入，需按特许权使用费所得申报个税。

阅读 174

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汽修店，水利建设专项收入应税项目填的跟服务一样的金额吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:00

#税务#

您好，这个就是你开票的不含税收入

阅读 37

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老师这个填全年的数吗？如果填的数有小误差，后期有没有影响？
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:59

#税务#

同学，你好具体什么报表？

阅读 30

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老师请问一下应收款有一笔25万的款之前开错了票，应付款有一笔相应的机械费也是一样的，这怎么处理消掉啊
小菲老师 | 提问时间：01/14 12:59

#税务#

同学，你好应收、应付对冲

阅读 40

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，如果个体户申请下来定期定额，一年开票在120万内，需要缴纳什么税费呢？
朴老师 | 提问时间：01/14 12:57

#税务#

增值税附加税生产经营所得税

阅读 63

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