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老师企业所得税，去年亏60万，今年盈利50万预交了。汇算的时候申请退税么？
家权老师 | 提问时间：06/03 16:06

#实务#

为啥不在季度申报的时候就直接弥补亏损呢？现在只有年度汇算退税了

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老师好！请问车辆的违章罚款可以税前扣除吗？
东老师 | 提问时间：05/31 14:15

#实务#

你好，这个是不能税前扣除的

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零售鸡蛋免税吗？在电商平台销售
宋生老师 | 提问时间：05/31 10:55

#实务#

你好！自产自销可以免税

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老师好，想问下，像这种医疗门诊收费票据，和一般增值税发票一样，可以直接拿来作附件报销吗？
余倩老师 | 提问时间：05/29 10:18

#实务#

你好，对的，可以作为报销依据。

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老师，本公司是子公司，有收到母公司投资款。其他和母公司无业务往来。需要填报企业年度关联业务往来报告表吗
郭老师 | 提问时间：05/28 09:37

#实务#

你好，这个不需要填写的。

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营运比率怎么计算，公式是什么
小锁老师 | 提问时间：05/27 16:36

#实务#

您好，营运资金比率计算公式是营运资本配置比率=(本负债总额-资产总额)/资产总额

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我们卖了两辆车，为什么我们公司收到了二手车发票？不应该是我们给对方开票吗？是有关于代开二手车开票的政策吗？
郭老师 | 提问时间：05/27 18:02

#实务#

你好，二手机动车发票这个是拿来办理过户的，这个给购买方就可以的。你们单位给对方开发票也可以，不用开，看对方要求。

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老师好，预收账款和确认收入的摘要应该怎么写呀？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 12:19

#实务#

您好，摘要写**项目确认收入

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老师，我17年买的车，当时增值税税率是17，现在卖了，开发票税率应该按多少开，按多少税率缴税
家权老师 | 提问时间：05/27 15:38

#实务#

现在开发票按13%税率计算增值税

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请问股权转让份额是咋算的
朴老师 | 提问时间：10/24 13:10

#实务#

股权转让份额的计算通常按照股票数量和转让价格来确定。具体计算方式如下： 1.计算大股东可转让的股权数量。如果大股东想转让一定数量的股份，那么实际可转让的数量就是所指定的股份数量。 2.计算小股东和其他股东总共持有的股权数量。如果小股东和其他股东总共持有一定数量的股份，那么实际可转让的数量就是所指定的股份数量。

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我是一人有限公司法人，每月都会直接转账到我私人账户3-5万，备注写的备用金，用来买生产经营的物品了，没有发票，需要还吗，或者我直接ATM机上取可以吗
郭老师 | 提问时间：04/24 00:17

#实务#

他有支付的证明吗有实际购入的证明的不需要还钱可以

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老师，问一下所得税汇算清缴结束了，23年度有预缴所得税款，现在退回来了8000，这个分录怎么做？
CPA文文老师 | 提问时间：06/09 20:24

#实务#

借：银行存款 8000 贷：应交税费-应交所得税 8000

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T型账中应交增值税、应交个人所得税、未交增值税、应交城建税是画到一个T型账中还是分开画
廖君老师 | 提问时间：06/09 13:52

#实务#

您好，这是要分开画的

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老师我想问下就是我们注册一个家装设计工作室，现在不能注册个体工商户了吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 11:28

#实务#

您好，现在可以注册个体呀

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老师您好，现金流量表中现金净增加额怎么算，是用期末资产负债表的余额减去期初余额吗，还是用资产负债表中上面的经营减去投资减去筹资后的余额
微微老师 | 提问时间：06/04 16:19

#实务#

您好，现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额

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老师，我们上个月异地预缴了增值税，我想在这个月在公司增值税时把预缴的税款扣掉呢，填好后，出现这个提示，不能申报：保存失败。失败原因:所属期起大于等于2017-07-01时，主表的“按适用税率征税增值税的一般项目的本月销售额”4126461.47应该等于《增值税及附加税费申报表附表一（本期销售情况明细表）》第9列“合计_销售额”列第1至5行(1、2、3、4、5)之和0.000000减《附列资料（一）》第9列“合计_销售额”列第6至7行之和0.000000
朴老师 | 提问时间：06/04 15:16

#实务#

1.核对数据：打开您的增值税及附加税费申报表附表一（本期销售情况明细表）。查找第9列“合计_销售额”，并计算第1至5行的和（记作A）。同样地，计算第6至7行的和（记作B）。 2.计算应填写的本月销售额：根据提示，主表中的“本月销售额”应该等于 A - B。 3.检查主表填写：打开您的增值税主表。找到“按适用税率征税增值税的一般项目的本月销售额”这一栏。确保您填写的数值与 A - B 的结果一致。 4.修正错误：如果发现不一致，请修改主表中的“本月销售额”为 A - B 的结果。

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公司产品送到质量监督检验所支付的产成品检验费应该计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：06/04 11:51

#实务#

计入管理费用-检验费

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老师，车辆购置税是每台车都要申报缴纳吗？
朴老师 | 提问时间：06/03 13:14

#实务#

同学你好车辆购置税的申报和缴纳并非针对所有车辆，而是针对特定的应税车辆，并且对于新能源汽车还有一定的优惠政策。同时，纳税人需要在办理车辆注册登记前完成车辆购置税的申报和缴纳

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老师外经证是干什么的
东老师 | 提问时间：06/03 10:05

#实务#

你好大白话，就是说企业去外地干建筑项目就得办那个证书。

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老师跟员工签了一个租车协议，开了一年的发票，每月发放租车费，做账可以一次性记费用么？
郭老师 | 提问时间：06/03 06:47

#实务#

你好金额不大没有跨年的可以

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老师，制造费转入生产成本分录怎么写？是直接分配到产品里面去呢？还是要先分到生产成本里的制造费用，生产成本制造费用再分配到产品里？
廖君老师 | 提问时间：06/02 20:04

#实务#

您好，是要先分到生产成本里的制造费用，生产成本制造费用再分配到产品借：生产成本贷：制造费用借：库存商品贷：生产成本

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内部借款利息收入的会计分录对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:09

#会计实务#

内部借款利息收入是指公司内部部门之间进行借款并收取利息的情况。对于这种情况，会计分录应该如下：借：现金（或应收款项）贷：内部借款利息收入这个会计分录会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 现金（或应收款项）增加，反映了收到的借款本金； - 内部借款利息收入增加，反映了收到的利息收入。 2. 利润表： - 内部借款利息收入增加，作为公司的收入项目，会增加公司的总收入； - 这个收入会计入利润表中，增加公司的净利润。总的来说，内部借款利息收入的会计分录会增加公司的现金（或应收款项）和利润。

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什么是会计分期
王一老师 | 提问时间：12/06 21:08

#会计实务#

会计分期是指将一个会计期间（通常是一年）分为若干个较短的时间段，以便更好地记录和分析企业的财务状况和经营业绩。会计分期通常以月为单位，即将一个会计年度分为12个会计月份。会计分期的目的是为了更好地掌握企业的财务情况和经营业绩的变化趋势，以便及时采取相应的管理措施。通过对每个会计分期的财务数据进行分析，可以更准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，并为企业决策提供参考依据。在会计分期中，企业需要按照会计准则和会计政策，对每个会计期间内的所有经济业务进行准确的记录和核算。这包括记账、编制财务报表、计算利润和税款、进行财务分析等工作。总之，会计分期是会计工作中的一个重要环节，它能够帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营业绩，为企业的管理和决策提供重要的参考依据。

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筹建期间的固定资产折旧是否需要进行摊销？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:44

#会计实务#

筹建期间的固定资产折旧不需要进行摊销。在会计准则中，固定资产的折旧是指资产在其使用寿命内由于使用、磨损、老化等原因所引起的价值减少，需要按照一定的方法进行分摊。然而，在筹建期间，固定资产尚未投入使用，因此还没有发生使用、磨损、老化等情况，所以不需要进行折旧摊销。在筹建期间，固定资产的成本应当计入资本化项目，包括直接发生的购置成本、安装调试费用、运输费用等。这些费用将在固定资产投入使用后，按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，筹建期间的固定资产应当进行资本化，并且需要进行固定资产的准备工作，如资产登记、验收、保管等，以确保资产的安全和完整性。同时，在筹建期间，应当对固定资产进行跟踪和监控，确保资产的准备工作和投资计划的顺利进行。

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房贷款利息怎么计算出来的
秦老师 | 提问时间：12/06 20:43

#会计实务#

房贷款利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是指您从银行或其他金融机构借入的房贷款的总金额。 2. 利率：这是指贷款所适用的利率，通常以年利率为单位。利率可以是固定的或可变的，如果是可变利率，还需要考虑利率调整周期和基准利率。 3. 贷款期限：这是指您与贷款机构约定的还款期限，通常以年为单位。房贷款利息的计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限需要注意的是，贷款利息通常按照等额本息还款法进行计算，即每月偿还的本息金额相同。根据这种方式，每月还款额中的一部分是还本金，另一部分是支付利息。另外，如果您在还款期间提前偿还部分或全部贷款，还需要考虑提前还款的利息计算方法。具体的计算方式可能会因贷款合同的条款而有所不同，建议您查阅贷款合同或咨询贷款机构以获得准确的计算方法。

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学校保洁员购买l团体意外险费用是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 20:42

#会计实务#

学校保洁员购买团体意外险的费用取决于多个因素，如保险公司、保险计划的选择、保险金额、保险期限等。因此，无法提供具体的费用数字。一般来说，保险费用是根据保险金额和保险计划的比例来确定的。保险金额越高，保险费用就越高。此外，不同的保险公司可能会有不同的费率和政策。建议您联系保险公司或保险代理人，咨询他们的团体意外险计划和费用。他们将能够根据您提供的具体信息为您提供准确的费用估算。

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应付账款周转天数的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:39

#会计实务#

应付账款周转天数的计算公式是：应付账款周转天数 = 应付账款 / 平均应付账款 × 365 其中，应付账款是指企业应付给供应商的货款或服务费用的总额，平均应付账款是指某一期间内的期初应付账款与期末应付账款之和除以2。这个指标可以衡量企业与供应商之间的资金周转速度，值越小表示企业与供应商之间的资金周转速度越快。

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如何核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性？
周老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

要核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对固定资产折旧摊销表格中的每一项固定资产的折旧摊销情况，包括固定资产的名称、编号、购置日期、购置金额、预计使用年限、残值等信息是否与总账中的对应固定资产科目一致。 2. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销金额是否与总账中的相应科目余额一致。可以计算每个固定资产的年度折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。 3. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销期限是否与总账中的相应科目期限一致。比对每个固定资产的预计使用年限，确保折旧摊销表格中的折旧摊销期限与总账中的相应科目期限一致。 4. 检查固定资产折旧摊销表格中的固定资产处置情况是否与总账中的相应科目一致。比对固定资产的处置日期、处置金额等信息，确保折旧摊销表格中的固定资产处置情况与总账中的相应科目一致。 5. 最后，核对固定资产折旧摊销表格中的累计折旧金额是否与总账中的相应科目余额一致。计算每个固定资产的累计折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。通过以上步骤的核对，可以确保固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，及时发现并纠正错误，保证会计记录的准确性和可靠性。

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平均年限法在固定资产折旧计算中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

平均年限法是一种常用的固定资产折旧计算方法，它在固定资产折旧计算中的作用是确定每年折旧费用的金额。平均年限法的基本原理是将固定资产的初始成本减去其预计残值，得到折旧基数。然后，将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。平均年限法的优点是比较简单易懂，适用于固定资产使用寿命较长、价值递减较为平均的情况。它可以平均分摊固定资产的成本，使每年的折旧费用相对稳定，有助于企业进行财务预算和成本控制。然而，平均年限法也有一些局限性。由于它是基于平均年限计算折旧费用，可能无法准确反映固定资产的实际价值递减情况。此外，如果固定资产的使用寿命不均匀或价值递减不平稳，平均年限法可能会导致折旧费用的计算与实际情况偏离。因此，在选择折旧计算方法时，会计师需要考虑企业具体的固定资产情况和财务报告要求，综合考虑使用直线法、加速折旧法等其他折旧方法，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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如何记录合作社保险理赔款的借贷方向？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

对于合作社保险理赔款的借贷方向，一般情况下可以按照以下方式记录： 1. 当合作社收到保险理赔款时，应该将其视为收入，因此应该借记银行存款账户，表示增加了现金资产。借：银行存款贷：保险理赔收入 2. 当合作社将保险理赔款支付给被保险人时，应该将其视为支出，因此应该贷记银行存款账户，表示减少了现金资产。借：保险理赔支出贷：银行存款需要注意的是，具体的会计处理可能会因合作社的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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