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今年可以用去年的发票入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 21:38

#实务#

您好，金额不大可以直接入当年

阅读 59

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老师好，公司之间可以现金交易吗，我司付款给对方公司现金，对方公司开具现金收据
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 21:38

#实务#

您好，可以的，可以现金交易的

阅读 67

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朴老师，我公司是电商公司，用的是云仓，平时我公司可以要求云仓盘点吗？云仓自己盘，我公司人不过去可以吗？
朴老师 | 提问时间：03/31 21:31

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 35

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现在个体户也要建账吗？税务打来电话。但有的个体没有接到电话
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 21:15

#实务#

您好，你们是查账征收吗？

阅读 29

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老师，求解这道题
汪老师 | 提问时间：03/31 21:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可按照各项要素费用的分配方法分别计算甲、乙产品应分配的费用，再编制相应的会计分录。 1.材料费用分配 -甲产品材料定额消耗量=300×4=1200（千克） -乙产品材料定额消耗量=200×8=1600（千克） -材料费用分配率=58800×10×(1+2%)÷(1200+1600)=214.2 -甲产品应分配的材料费用=1200×214.2=257040（元） -乙产品应分配的材料费用=1600×214.2=342720（元） -会计分录：借：生产成本——基本生产成本——甲产品257040 ——基本生产成本——乙产品342720 制造费用8000 贷：原材料58800×10 材料成本差异58800×10×2% 2.燃料费用分配 -燃料费用分配率=59976÷(1200+1600)=21.42 -甲产品应分配的燃料费用=1200×21.42=25704（元） -乙产品应分配的燃料费用=1600×21.42=34272（元） -会计分录：借：生产成本——基本生产成本——甲产品25704 ——基本生产成本——乙产品34272 贷：燃料59976 3.电力费用分配 -甲产品生产工时=300×100=30000（小时） -乙产品生产工时=200×120=24000（小时） -电力费用分配率=97200÷(30000+24000)=1.8 -甲产品应分配的电力费用=30000×1.8=54000（元） -乙产品应分配的电力费用=24000×1.8=43200（元） -会计分录：借：生产成本——基本生产成本——甲产品54000 ——基本生产成本——乙产品43200 贷：应付账款97200 4.职工薪酬分配 -生产工人工资分配率=200000÷(30000+24000)=3.7037 -甲产品应分配的生产工人工资=30000×3.7037=111111（元） -乙产品应分配的生产工人工资=24000×3.7037=88889（元） -计提的各项费用比例=10%+1.5%+2%+10%=23.5% -甲产品应分配的计提费用=111111×23.5%=26111（元） -乙产品应分配的计提费用=88889×23.5%=20889（元） -会计分录：借：生产成本——基本生产成本——甲产品137222 ——基本生产成本——乙产品109778 制造费用30000×(1+23.5%) 管理费用70000×(1+23.5%) 贷：应付职工薪酬300000×(1+23.5%) 祝您学习愉快！

阅读 172

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老师，请问如果是个体户，几时报工商年报？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 21:08

#实务#

您好，这个和公司是一样的

阅读 24

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个人客户在我们公司买了产品，然后通过就业局工会经费打款，备注的退休慰问，这个有问题吗
暖暖老师 | 提问时间：03/31 20:33

#实务#

你好，这个不妨碍的，这个购买时退休慰问用的

阅读 29

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老师好：小规模纳税人，上两个年度，企业所得税年度汇算是亏损状态，那么2026年第一季度是盈利状态，并且盈利金额小于以前年度亏损金额，请问，2026年第一季度是否扣企业所得税？
暖暖老师 | 提问时间：03/31 20:31

#实务#

你好，2026年一季度盈利小于以前年度亏损，且满足前提条件时，不扣企业所得税。

阅读 41

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金龙鱼补税是什么回事
暖暖老师 | 提问时间：03/31 20:27

#实务#

金龙鱼补税，是旗下子公司东莞富之源与税务局就增值税进项税额转出计算口径产生的十年争议，最终按谨慎性原则计提4.72亿元预计负债，影响2025年净利润。

阅读 77

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老师，我们和另外一家同品牌的经销商，他们要调我们一辆车卖给他们的客户，我开专票给他，刚才他打电话不要了，让我红冲掉，我选择红冲原因，是开票有误还是销货退回。有没有什么影响
暖暖老师 | 提问时间：03/31 20:22

#实务#

你好，开票有误就可以的

阅读 61

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个体工商户一般纳税人。开销售发票，劳务维修服务费是几个点？
朴老师 | 提问时间：03/31 20:20

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 83

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老师，股东分红，3月计提，因为额度不够，3月支付一部分，4月支付一部分，申报3月所属期个税是把计提的全申报吗
朴老师 | 提问时间：03/31 20:20

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 62

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股东个人账户付了房东厂房半年租金18360元，且房子是房东个人的，房东不肯开发票，而且房东收据上也没有写公司名称，只写了房租，这种情况该怎么办
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 20:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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企业收购现房做保障性住房销售，持有期间是否需要缴纳房产税呢
朴老师 | 提问时间：03/31 20:11

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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公司社保欠费想申请破产。可以申请那？公司确实已经没有钱了。在申请破产以前公司想把所有人员社保办减少，能减少成功吗？
Fenny老师 | 提问时间：03/31 20:10

#实务#

你好，可以申请破产清算，清算资产按照相关清偿顺序来支付相关费用。公司破产债务清偿顺序为： 1、破产费用和共益债务； 2、所欠职工的工资、医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠职工的社保、医保费用以及应支付职工的补偿金； 3、所欠其他社保费用和税款； 4、普通破产债权。

阅读 32

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董孝彬老师，落螺丝制造业用什么管理报表，内部的。表格都要体现什么，内部损益表。现在做的内部管理报表很奇怪
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 20:00

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 64

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收购粮食，销售粮食，并提干烘干粮食业务，自己收购的粮食烘干，对外也提供烘干，仓库，仓外，锅炉房及周边安监空电路及照明设备安装费22670万元，怎么做账啊，没有对应的成本项目？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 20:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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公司21年申请了软著，当时没有申请研发费用即征即退，25年研发了软著的2.0版本，该升级其实不够成研发，但是由于当初没有申请过加计扣除，那现在还可以申请吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 19:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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老师，这个年度工资申报应该怎么填？全年的工资金额在哪里看最准确？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 19:50

#实务#

您好，看个税里面的申报记录

阅读 52

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接我上次的提问，老师回答属于公允价值套期，但是你们书上给的答案是现金流量套期
汪老师 | 提问时间：03/31 19:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：《高级会计实务应试指南》的答案是正确的，该套期应分类为现金流量套期。现金流量套期是对现金流量变动风险进行的套期，这类现金流量变动源于已确认的资产或负债、极可能发生的预期交易。甲公司的买入套期保值规避的是很可能的预期交易有关的价格波动风险，符合现金流量套期的定义，并非公允价值套期。祝您学习愉快！

阅读 118

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公司铲车用柴油3万计入什么科目，收粮食烘干粮食铲车用油？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 19:36

#实务#

您好，这个直接计入成本就可以

阅读 31

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内部借款利息收入的会计分录对资产负债表和利润表有什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:09

#会计实务#

内部借款利息收入是指公司内部部门之间进行借款并收取利息的情况。对于这种情况，会计分录应该如下：借：现金（或应收款项）贷：内部借款利息收入这个会计分录会对资产负债表和利润表产生以下影响： 1. 资产负债表： - 现金（或应收款项）增加，反映了收到的借款本金； - 内部借款利息收入增加，反映了收到的利息收入。 2. 利润表： - 内部借款利息收入增加，作为公司的收入项目，会增加公司的总收入； - 这个收入会计入利润表中，增加公司的净利润。总的来说，内部借款利息收入的会计分录会增加公司的现金（或应收款项）和利润。

阅读 1071

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什么是会计分期
王一老师 | 提问时间：12/06 21:08

#会计实务#

会计分期是指将一个会计期间（通常是一年）分为若干个较短的时间段，以便更好地记录和分析企业的财务状况和经营业绩。会计分期通常以月为单位，即将一个会计年度分为12个会计月份。会计分期的目的是为了更好地掌握企业的财务情况和经营业绩的变化趋势，以便及时采取相应的管理措施。通过对每个会计分期的财务数据进行分析，可以更准确地评估企业的经营状况、盈利能力和偿债能力，并为企业决策提供参考依据。在会计分期中，企业需要按照会计准则和会计政策，对每个会计期间内的所有经济业务进行准确的记录和核算。这包括记账、编制财务报表、计算利润和税款、进行财务分析等工作。总之，会计分期是会计工作中的一个重要环节，它能够帮助企业更好地了解自身的财务状况和经营业绩，为企业的管理和决策提供重要的参考依据。

阅读 2611

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筹建期间的固定资产折旧是否需要进行摊销？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:44

#会计实务#

筹建期间的固定资产折旧不需要进行摊销。在会计准则中，固定资产的折旧是指资产在其使用寿命内由于使用、磨损、老化等原因所引起的价值减少，需要按照一定的方法进行分摊。然而，在筹建期间，固定资产尚未投入使用，因此还没有发生使用、磨损、老化等情况，所以不需要进行折旧摊销。在筹建期间，固定资产的成本应当计入资本化项目，包括直接发生的购置成本、安装调试费用、运输费用等。这些费用将在固定资产投入使用后，按照折旧方法进行摊销。需要注意的是，筹建期间的固定资产应当进行资本化，并且需要进行固定资产的准备工作，如资产登记、验收、保管等，以确保资产的安全和完整性。同时，在筹建期间，应当对固定资产进行跟踪和监控，确保资产的准备工作和投资计划的顺利进行。

阅读 1679

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房贷款利息怎么计算出来的
秦老师 | 提问时间：12/06 20:43

#会计实务#

房贷款利息的计算通常基于以下几个因素： 1. 贷款本金：这是指您从银行或其他金融机构借入的房贷款的总金额。 2. 利率：这是指贷款所适用的利率，通常以年利率为单位。利率可以是固定的或可变的，如果是可变利率，还需要考虑利率调整周期和基准利率。 3. 贷款期限：这是指您与贷款机构约定的还款期限，通常以年为单位。房贷款利息的计算公式如下：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限需要注意的是，贷款利息通常按照等额本息还款法进行计算，即每月偿还的本息金额相同。根据这种方式，每月还款额中的一部分是还本金，另一部分是支付利息。另外，如果您在还款期间提前偿还部分或全部贷款，还需要考虑提前还款的利息计算方法。具体的计算方式可能会因贷款合同的条款而有所不同，建议您查阅贷款合同或咨询贷款机构以获得准确的计算方法。

阅读 910

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学校保洁员购买l团体意外险费用是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 20:42

#会计实务#

学校保洁员购买团体意外险的费用取决于多个因素，如保险公司、保险计划的选择、保险金额、保险期限等。因此，无法提供具体的费用数字。一般来说，保险费用是根据保险金额和保险计划的比例来确定的。保险金额越高，保险费用就越高。此外，不同的保险公司可能会有不同的费率和政策。建议您联系保险公司或保险代理人，咨询他们的团体意外险计划和费用。他们将能够根据您提供的具体信息为您提供准确的费用估算。

阅读 856

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应付账款周转天数的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:39

#会计实务#

应付账款周转天数的计算公式是：应付账款周转天数 = 应付账款 / 平均应付账款 × 365 其中，应付账款是指企业应付给供应商的货款或服务费用的总额，平均应付账款是指某一期间内的期初应付账款与期末应付账款之和除以2。这个指标可以衡量企业与供应商之间的资金周转速度，值越小表示企业与供应商之间的资金周转速度越快。

阅读 2611

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如何核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性？
周老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

要核对固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，核对固定资产折旧摊销表格中的每一项固定资产的折旧摊销情况，包括固定资产的名称、编号、购置日期、购置金额、预计使用年限、残值等信息是否与总账中的对应固定资产科目一致。 2. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销金额是否与总账中的相应科目余额一致。可以计算每个固定资产的年度折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。 3. 检查固定资产折旧摊销表格中的折旧摊销期限是否与总账中的相应科目期限一致。比对每个固定资产的预计使用年限，确保折旧摊销表格中的折旧摊销期限与总账中的相应科目期限一致。 4. 检查固定资产折旧摊销表格中的固定资产处置情况是否与总账中的相应科目一致。比对固定资产的处置日期、处置金额等信息，确保折旧摊销表格中的固定资产处置情况与总账中的相应科目一致。 5. 最后，核对固定资产折旧摊销表格中的累计折旧金额是否与总账中的相应科目余额一致。计算每个固定资产的累计折旧额，然后将其累加，与总账中的相应科目余额进行比对。通过以上步骤的核对，可以确保固定资产折旧摊销表格与总账的一致性，及时发现并纠正错误，保证会计记录的准确性和可靠性。

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平均年限法在固定资产折旧计算中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:38

#会计实务#

平均年限法是一种常用的固定资产折旧计算方法，它在固定资产折旧计算中的作用是确定每年折旧费用的金额。平均年限法的基本原理是将固定资产的初始成本减去其预计残值，得到折旧基数。然后，将折旧基数除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。平均年限法的优点是比较简单易懂，适用于固定资产使用寿命较长、价值递减较为平均的情况。它可以平均分摊固定资产的成本，使每年的折旧费用相对稳定，有助于企业进行财务预算和成本控制。然而，平均年限法也有一些局限性。由于它是基于平均年限计算折旧费用，可能无法准确反映固定资产的实际价值递减情况。此外，如果固定资产的使用寿命不均匀或价值递减不平稳，平均年限法可能会导致折旧费用的计算与实际情况偏离。因此，在选择折旧计算方法时，会计师需要考虑企业具体的固定资产情况和财务报告要求，综合考虑使用直线法、加速折旧法等其他折旧方法，以确保折旧费用的准确性和合理性。

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如何记录合作社保险理赔款的借贷方向？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

对于合作社保险理赔款的借贷方向，一般情况下可以按照以下方式记录： 1. 当合作社收到保险理赔款时，应该将其视为收入，因此应该借记银行存款账户，表示增加了现金资产。借：银行存款贷：保险理赔收入 2. 当合作社将保险理赔款支付给被保险人时，应该将其视为支出，因此应该贷记银行存款账户，表示减少了现金资产。借：保险理赔支出贷：银行存款需要注意的是，具体的会计处理可能会因合作社的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的意见。

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