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固定资产大修理期间不是三年？
冉老师 | 提问时间：08/12 18:41

#税务师#

你好，学员固定资产大修理的年限没有年限要求固定资产大修理没有年限要求。但是，大修理发生的费用支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上；同时，修理后固定资产的使用年限延长2年以上，计入固定资产。

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老师这个题的三题怎么计算
一休哥哥老师 | 提问时间：07/30 13:13

#税务师#

您是说的第三题吗？

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我认为答案有问题，甲公司债权人在建工程和长投入账应以放弃债权的公允6360为基础，按写字楼公允4000和长投公允2000的各自比例确认在建工程入账（6360*4/6=4240），长投入账（6360*2/6=2120）。（3）选择对但解释有误（5）有误，（6）预计负责为0，因为有原材料提减值。
羽羽 | 提问时间：07/22 18:08

#税务师#

同学你好，因为长投是金融资产，所以不参与分摊，直接以公允价值入账，剩余的按照放弃债权的公允价值-金融资产后的金额分配

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老师，这一道题的答案是不是错了，怎么税率10%呢？奶酪的税率是多少？
金金老师 | 提问时间：07/18 14:26

#税务师#

您好，那个不是税率，是扣除率的啊，生产13%的货物的话，可以抵扣10%

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老师！您好！工厂的员工个税能否让员工自己下载申报个税？单位不代扣代缴？
一鸣老师 | 提问时间：07/14 11:10

#税务师#

不可以的哈，单位有代扣代缴的义务

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企业做了预结收入，但增值税申报表未填列未开票收入，财务报表列入营业收入，形成增值税申报表与财务报表不一致，可以吗？会有什么税风险？
东老师 | 提问时间：07/12 05:59

#税务师#

您好，这个只要是合理的差异是没有问题的

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请问，国务院直属特权机构-国有资产监督管理委员会是行政主体吗？
邹老师 | 提问时间：07/11 08:18

#税务师#

你好，国有资产监督管理委员会，是行政主体

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税务师里的税法一➕税法二，难度和中级会计里的实物相比哪个难？还是难度差不多。
艳子老师 | 提问时间：06/24 20:26

#税务师#

您好，中级的会计难点

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应该是啤酒黄酒和一般货物一样，都是逾期时才计入销售额的吧
金金老师 | 提问时间：06/24 11:32

#税务师#

您好，对的，是这个意思的

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想知道肖妈妈在哪上税务师的课，想听听
郭老师 | 提问时间：06/21 17:59

#税务师#

你有这个权限的吗学习中心里面看下的

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小型微利企业所得税汇算清缴要填报哪些表
思顿乔老师 | 提问时间：05/20 20:10

#税务师#

你好该公司涉及哪些表就填报哪些

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老师，我公司个税是公司给缴纳！怎样计提个税和缴纳的会计分录
星河老师 | 提问时间：05/19 15:34

#税务师#

同学计提个税和缴纳个税的会计分录　　因为个人所得税是代扣代缴，即，发放工资的时候才进行扣缴，所以不是计提：　　1、计提工资：　　借：成本费用等科目　　贷：应付职工薪酬——工资　　2、实际发放: 　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：库存现金或银行存款　　应交税费——代扣代缴个人所得税　　3、缴纳个税：　　借：应交税费——代扣代缴个人所得税　　贷：库存现金或银行存款

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用于广告的金银首饰，其纳税义务发生时间为移送的当天你好金银首饰不是在零售环节征税吗？用于广告也不是零售环节啊？
税法老师 | 提问时间：10/26 16:09

#税务师#

您这里是说的消费税吗？金银首饰的消费税是在零售环节征税的。

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第一个问题应收出租包装物的租金分录是怎么写?第二个问题：**5，支付租入包装物的租金选了计其他应收款，**13为什么不选c。它也不是通过其他应付款核算啊，它不是通过其他应收款吗？为什么不选
暖暖老师 | 提问时间：07/29 12:17

#税务师#

借其他应收款贷其他业务收入应交税费应交增值税销项税

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老师，如何区分相邻关系和地役关系？
法律老师 | 提问时间：10/24 21:14

#税务师#

二者的区别在于： 1、两者性质不同：相邻权从本质上看并不是一种独立的权利，它只是两个不动产之间的关系而已，所以我们称之为相邻关系更为准确；而地役权本质上是基于当事人自由约定而产生的一种特殊的用益物权。 2、两者对登记的要求不同：地役权一般需要登记，否则不得对抗第三人；而相邻关系的成立是基于法律直接规定无需特别登记就能成立。两者的取得方式不同：相邻权的取得只能由法律直接规定，而地役权的取得则主要是依据法律行为，一般是基于当事人的合同约定取得。除此之外地役权还可因遗嘱、继承或时效等原因取得。 3、两者对权利的要求程度不同：地役权对所有权的限制比相邻权要大。相邻权作为法定权利，所反映的是不动产毗邻关系中最基本的生活、生产、安全要求。地役权作为约定权利，反映对自己土地提供约定的便利要求，自然在对他人土地利用权能上比相邻权有较大扩展。 4、两者在存在条件方面也不相同：相邻权的存在条件是权利主体的不动产必须相互毗邻，相邻权反映的相邻关系既适用于土地相邻，也适用于房屋等建筑物相邻，但一般认为在相邻的两块权属不同的土地上才会发生相邻关系；而地役权只发生在土地所有人或使用人之间，所反映的相邻关系只适用于土地相邻关系，但不受土地是否毗邻的限制。相邻权必须以相互毗邻的不动产为前提，地役权并不一定以需役地与供役地相互毗邻为限度，有时即使两地并不相连，但只要有事实上的利用需要就可以设定地役权。 5、是否有偿及存续期间不同：相邻权的行使一般是无偿要求相邻方履行义务，地役权的设定虽然可以是无偿的但实践中很少，其伴随的往往都是有偿的。另外，地役权的存续期间，也可任由当事人约定，并可设定永久地役权；而相邻权的存续期间是法定的。 6、权利义务主体是否特定不同：相邻权的权利义务主体都是特定的，是基于土地毗邻关系，权利义务主体特定。而地役权是种对世权，其义务主体是对不特定的人。

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15题选项D不是说先抵减商誉吗？为什么17题选项C是错的？
小丸子老师 | 提问时间：10/06 14:04

#税务师#

同学你好！固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、商誉等一经计提减值损失，在以后期间是不能转回的

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我公司是建材公司，经营范围和：新型环保建材的生产、销售、安装及设备租赁风，请问：我公司取得的材料发票，可否在账务处理是，直接记入主营业务成本，不记入库存商品？如果这样开具的发票应该开具：建筑服务-沥青销售服务
青老师 | 提问时间：07/08 10:32

#税务师#

你好；你们是包工包料的话；是可以的；可以哈；可以直接计入成本的

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为什么研究费用加计扣除100%,形成无形资产的.按无形资产的200%摊销，不应该是75%和175%吗？
丁小丁老师 | 提问时间：10/15 18:36

#税务师#

您好！制造业加计扣除100%

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涉税服务实务应试指南317页第二题第二小题计算消费税，白酒不是不可以抵交过的消费税吗？为什么减去了14.65*10%
税法老师 | 提问时间：09/29 20:38

#税务师#

这里是委托加工收回后加价出售，需要补缴的消费税。

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股东从企业分的股息红利，要交个人所得税吗？
郭老师 | 提问时间：08/04 13:16

#税务师#

是有限公司个人股东的话，20%的个税。

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这道题不是很理解
注会会计老师 | 提问时间：04/04 13:49

#税务师#

19年末坏账准备应有余额=[（5670-180）+460]*5% 坏账准备期初余额是160，本期发生坏账时：借：坏账准备210 贷：应收账款210 已转销的坏账又收回：借：应收账款130 贷：坏账准备130 借：银行存款130 贷：应收账款130 所以19年末应该补提的坏账准备=[（5670-180）+460]*5%-（160-210+130）

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老师，报名税务师考试需要当年的继续教育吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 11:37

#税务师#

报名税务师考试需要当年的继续教育

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老师好：财税2016年52号通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。这一条是指实际发放给残疾人的工资还是应付工资。
周老师 | 提问时间：02/19 10:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通过银行等金融机构向安置的每位残疾人，按月支付了不低于纳税人所在区县适用的经省人民政府批准的月最低工资标准的工资。这里只的是实际支付。祝您学习愉快！

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请问在危害税收征管罪中，哪些犯罪会构成牵连犯。
卫老师 | 提问时间：10/27 14:50

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以参考下面的一些总结：购买伪造的增值税专用发票又出售的，以出售伪造的增值税专用发票罪定罪处罚；非法购买增值税专用发票用于骗取抵扣税款或者骗取出口退税款，同时构成非法购买增值税专用发票罪与虚开增值税专用发票罪、骗取出口退税罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。对非法购买增值税专用发票又虚开的，以虚开增值税专用发票定罪处罚；对购买伪造的增值税专用发票又出售的，以非法出售伪造的增值税专用发票罪（不是“非法出售发票罪”）定罪处罚；对购买伪造的增值税专用发票又虚开的，以非法购买伪造的增值税专用发票罪定罪处罚；对非法购买增值税专用发票又出售的，以出售增值税专用发票定罪处罚。祝您学习愉快！

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这种题目，有没有一个归纳总结？
周老师 | 提问时间：01/12 16:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：没有相关总结，但这里思路是，当期损益其实就是指的利润表中的损益项目，一般主要包括主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本、管理费用、财务费用、销售费用、投资收益、其他收益、资产减值损失、信用减值损失、公允价值变动损益、营业外收入、营业外支出、所得税费用等，这些都是损益类科目，您看题目给出选项的会计处理，如果会计处理中涉及了损益类科目，且对当期损益总额有影响（就是不属于损益内部一增一减的情况），则对当期损益就是有影响的。祝您学习愉快！

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这道题一下子说正常经营不得对抗支付对价买受人，一下说未经登记不得对抗第三个，现在对珠宝已经登记是，是不是就可以认为可以对抗第三人了？有点模糊
赵老师 | 提问时间：10/26 23:16

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这样来理解，如果第三人仅仅是善意第三人，那么登记了可以对抗该第三人。善意仅仅强调的是不知情，如果不知情，就构成善意。如果满足正常经营活动中已支付合理对价并取得抵押财产，这样的买受人我们称之为正常买受人，即使已经登记了，也不可以对抗这样的第三人，即不得对抗正常买受人。祝您学习愉快！

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从2011年到2017年6月折旧是7.5年的折旧呀，答案怎么是6.5年不明白？
张老师 | 提问时间：10/21 13:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：到17年底才是7年，现在是到17年6月30日，所以是6.5年祝您学习愉快！

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2 ）将上月购人的化工原料发往乙企业（一般纳税人）加工高档化妆品乙企业按规定代收代缴了消费税 550.59万元。（ 3 ）将委托乙企业加工的高档化妆品收回后，其中 5 ％用于继续加工成套化妆品； 94 ％通过各直播带货平台（一般纳税人）销售．不含税销售额为 600 万元； 1 ％无偿贈送给带货主播试用。请问计算甲企业消费税的时候，为什么抵扣的是550.59*（94%+5%），这5%不是未销售吗，也能按生产领用抵扣？
张老师 | 提问时间：10/21 11:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 5％用于继续加工成套化妆品此处将委托加工收回的高档化妆品5%用于继续加工成套化妆品，属于连续生产，准予按生产领用数量抵扣已纳的消费税祝您学习愉快！

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税一教材152页第五小问
赵老师 | 提问时间：09/04 23:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第五小问，如下所示： (5)计算该企业销售仓库应纳增值税税额。该企业销售仓库应纳增值税税额=56 x 5 % =2. 8(万元）因为题目要求运用简易计税办法计算销售自建的不动产，所以要按销售额的全额计税，适用税率5%。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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下列不属于无形资产的有（　）。 A.客户关系 B.人力资源 C.内部产生的品牌 D.烟草专卖权 E.著作权，老师，这个题答案是abc；那么，烟草专卖权也是无形资产吗？
廖君老师 | 提问时间：05/27 21:15

#税务师#

您好，答案D也是的，下面5条无形资产，通常是指没有实物形态，但能为企业带来经济利益的资产。包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、特许经营叔、非专利技术和商誉等。 (1)专利权。专利权是专利的所有者在规定的有效期限内，对其发明的某一产品和造型、配方、结构、制造工艺或程序等拥有专门的特殊权利。它给予发明者独家使用和控制该项发明的特殊权利。 (2)商标权。商标是用来辨认特定的商品或劳务的标记，注册商标是一种受法律保护的专用权。按规定，商标可以转让，但受让人应当保证使用该注册商标的商品质量。如果企业购买他人的商标，花费较大时，可以将其本金化。 (3)著作权。著作权是指著作的出版权。保护著作出版销售的独占权。 (4)土地使用权。土地使用权一般是指中外合营企业，中方合营者向中国政府申请取得的，由合营企业使用的土地使用权。申请土地使用权必须按法律、法规的规定，缴纳土地使用费。 (5)特许经营权。指在某一地区经营或销售某种特定商品的权利或是一家企业接受另一家企业使用其商标、商号、技术秘密等的权利。如：邮电通讯等专营权、烟草专卖权、连锁店的分店等都属于特许经营权。 (6)非专利技术。非专利技术是指不具有专利权的、没有公开的、专门技术知识、工艺程序、经验和产品设计等。 (7)商誉。商誉是指企业因地理位置优越，经营效益好、信誉高而获得客户的信任，形成经营上的优越条件，从而能给企业带来高于同行业的获利能力。

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