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母子公司合并,往来款项转移。目前子公司挂帐:其他应付款——母公司110万,母公司挂帐:其他应收款——子公司110万。子公司存在银行存款100万,盈余公积20万,未分配利润20万。这个需要真正付款平帐嘛,需要开票嘛?怎么平帐
小智老师
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提问时间:09/18 09:47
#税务师#
这种内部往来账目调整,不需要对外付款或开票。关键是双方内部核对一致后,进行抵消处理。即母公司冲销其他应收款110万,子公司冲销其他应付款110万。如果子公司资金不足,可以用盈余公积或未分配利润补足差额部分。最终确保双方账目平衡即可。
阅读 670
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从破产企业取得土地 是不是有什么优惠政策 增值税和土地增值税额?
郭老师
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提问时间:09/18 09:47
#税务师#
你们不需要缴这些 你每年都需要交土地使用税,然后过户的时候需要交一个契税和印花税。
阅读 371
收藏 2
中牟县医疗保障局 郑州市社会医疗保险中心居民医保基金支出户 这 2 个哪个是职工社保,哪个是家里新农合社保
堂堂老师
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提问时间:09/18 09:25
#税务师#
"中牟县医疗保障局"和"郑州市社会医疗保险中心居民医保基金支出户"这两个都是居民社保的概念,不涉及职工社保。其中,"居民医保基金支出户"通常指的是城乡居民基本医疗保险的资金管理账户。新农合社保即新型农村合作医疗,现在一般统称为城乡居民医疗保险,与职工社保区别在于参保对象不同,职工社保针对的是有稳定职业的人员及其单位。
阅读 272
收藏 1
老师,一个是学堂的题,一个是学堂老师讲义,答案选的不同?
朴老师
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提问时间:09/18 09:20
#税务师#
同学你好 这个您得反馈给客服 让客服反馈到题目老师那里
阅读 190
收藏 1
父子之间房屋买卖或者赠予更名都需要缴纳什么税?房本未满2年
卫老师
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提问时间:09/18 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 父子之间房屋买卖或赠予更名,如果房本未满2年,可能涉及的税费包括: 增值税:根据国家税务总局规定,个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。 契税:无论买卖还是赠予,受让方都需要缴纳契税,具体税率根据当地规定和房屋价值而定。 印花税:可能需要缴纳印花税,但具体是否征收以及税率需要根据当地政策确定。 祝您学习愉快!
阅读 1425
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老师,纳税义务发生时间,扣缴义务发生时间,纳税期限,这三个概念是不是都不一样
小檬老师
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提问时间:09/18 09:05
#税务师#
都不一样 纳税义务发生时间:指的是纳税人应当开始履行纳税义务的时间点。 扣缴义务发生时间:通常与支付行为相关,即在支付给纳税人款项时,扣缴义务人需要按照税法规定扣缴相应的税款。 纳税期限:指的是纳税人必须向税务机关申报并缴纳税款的截止日期。
阅读 705
收藏 3
老师,红方框里的,不是一周终了5日内吗
郭老师
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提问时间:09/18 08:56
#税务师#
不是 印花税法》第十五条 证券交易印花税扣缴义务发生时间为证券交易完成的当日 22年7月份改了
阅读 311
收藏 1
老师,一般纳税人出租本地新建仓库,取得含税租金收入50万,同时向承租方收取的管理费6万,这个里面管理费税率按多少?
周老师
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提问时间:09/18 08:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人出租本地新建仓库,取得含税租金收入50万,同时向承租方收取的管理费6万。这里的管理费属于提供租赁服务时的辅助服务收入,应与租金收入一起按照租赁服务的税率计算增值税。 在中华人民共和国境内提供租赁服务的纳税人,适用税率为9%。因此,对于收取的管理费,也应该按照9%的税率计算增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1115
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老师比如我2023年8月收到了增值税留底退税额50万(假定这部分的附加税是5万),当月我一般计税需要缴纳附加税1万 针对这部分的附加税我是可以抵扣以后期间的附加税(一般计税) 对不?我想知道的是 我从什么时候可以抵扣, 就拿这个假设:我可以这样处理: 我在9.15之前申报8月的增值税附加税1万 可以抵扣我之前因为留底退税的附加(限额5) 这样下来我这边就不用缴纳附加税 还可以结转4万在以后期间抵扣?
郭老师
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提问时间:09/18 08:34
#税务师#
对的,是的 是这么理解的
阅读 339
收藏 1
研发阶段和开发阶段有什么区别吗?优惠待遇上面有什么区别吗?
宋生老师
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提问时间:09/18 08:17
#税务师#
你好!优惠待遇上面是一样的。 研发阶段就是研究的阶段还没有正式开始研发。开发阶段就是已经正式开始做了。
阅读 391
收藏 2
老师您好,请问一下,我觉得设计费是应该分开算的五月份一次六月份一次在相加
bamboo老师
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提问时间:09/17 23:34
#税务师#
您好 请问您的题干资料在哪里
阅读 305
收藏 1
第445道题当中两个400一个是出现在研究阶段,一个是开发阶段,请问这两个400都能加计扣除吗?
廖君老师
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提问时间:09/17 23:30
#税务师#
您好,是的,都能加计,这是开发资本化前的,也是费用化的研发费用,都能加计扣除
阅读 222
收藏 0
老师您好,请问一下企业年金是只有出国定居和死亡按照综合所得计算?答案应该是BC是吧?不应该选D可是答案选D了。
廖君老师
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提问时间:09/17 23:24
#税务师#
您好,您说的是特殊情况的一次性,正常的按年领就是综合税率表,按月领就是月度税率表
阅读 365
收藏 2
个人缴纳增值税的税率是多少?怎么分类的
刘艳红老师
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提问时间:09/17 22:22
#税务师#
您好,个人除了开房租方面的是5%,其他都是一个点
阅读 261
收藏 1
您好老师,这道题的进项税额转出的金额2040元是怎么计算出来的,为啥要放在待抵扣进项税额科目
郭老师
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提问时间:09/17 22:13
#税务师#
这个是已经很老的题目了,这个是用30,000×17% ×40% 这个17%是增值税税率, 然后这个40%,当时不动产不能一次抵扣 他是分两年抵扣,第一年抵扣60%第二年抵扣40%不能允许抵扣这一部分就放到待抵扣里面以后才能抵扣
阅读 413
收藏 2
老师,这题怎么做?法定税率是指25%吗?
廖君老师
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提问时间:09/17 22:05
#税务师#
您好,法定税率是指25%,是的 因客观原因无法真实、准确地确认应缴纳并以实际缴纳的境外所得额的,除就该所得直接缴纳及间接负担的税款在所得来源国的实际税率低于法定税率50%以上的除外,可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额。高新技术企业,在计算境外抵免限额时,可按照15%的优惠税率计算,这里15%的税率没有低于法定税率50%以上 ,所以计算抵免限额=100×12.5%=12.5(万元)。
阅读 223
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请问老师,购进黄金生产金银首饰后,送给员工作为奖励,没有同类价的情况下,按组价计征消费税,但是为什么没有抵扣外购黄金的消费税呢?
小林老师
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提问时间:09/17 22:02
#税务师#
你好。因为这个与生产经营无关,不可以抵扣消费税,同时用于职工不需要缴纳消费税
阅读 510
收藏 2
请问老师 122416为什么要减去35000
廖君老师
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提问时间:09/17 21:17
#税务师#
您好,能看一上具体的题干么
阅读 262
收藏 0
标绿的这句话里建筑工程总承包单位和建设单位是一家吗?
廖君老师
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提问时间:09/17 21:02
#税务师#
您好,不是的,建设单位是出钱的,建设单位是指建筑工程的投资方,对该工程拥有产权 建筑工程总承包单位是干活拿钱的
阅读 315
收藏 1
笫9题为什么选B?培训费,广告费运输费为什么不计入利润总额呢?
廖君老师
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提问时间:09/17 20:36
#税务师#
您好,计入的,本题不对,如果业务重组计划相关的直接支出不包含培训费,广告费的,问利润总额是要包含的
阅读 332
收藏 1
技术转让和技术开发和与之相关的技术咨询,技术服务是属于专业技术服务税目吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/17 20:35
#税务师#
您好,是的,是属于专业技术服务税目
阅读 607
收藏 3
固定资产清理净收益,无形资产清理净收益是净营业外收入,请问资产处置什么时候进资产处置损益呢?他们怎么区分呢?
bamboo老师
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提问时间:09/17 20:25
#税务师#
您好 正常处置非流动资产产生的利得或损失计入“资产处置损益”, 而当企业的非流动资产不再具有使用价值,如固定资产报废、无形资产注销、意外灾害等使企业的资产不再具有使用价值等情形,产生的净损益计入“营业外收入”或“营业外支出”科目。
阅读 625
收藏 0
老师,请问下办公室由法人自己支付的租赁,没有发票,怎样做账务处理
刘艳红老师
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提问时间:09/17 19:06
#税务师#
您好, 正常入账,汇算清缴调增
阅读 445
收藏 2
B项不是有例外吗,为什么还选B
小王老师
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提问时间:09/17 18:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 确实不是所有的案件都必须公开进行的。老师没有查到网校的题目有这样的答案,可以麻烦您说下题目的具体位置嘛,便于老师进一步核实,感谢您的配合。 祝您学习愉快!
阅读 711
收藏 0
税控收款机是什么东西啊,现在还有这个吗?
刘艳红老师
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提问时间:09/17 18:52
#税务师#
税控收款机是一种具备税控功能的电子收款机,主要用于商业交易中的税款收缴和发票开具
阅读 438
收藏 2
老师想请教一下其他收入是属于哪一块儿的,具体包括哪些
廖君老师
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提问时间:09/17 18:50
#税务师#
您好,其他业务收入是指企业主营业务收入以外的所有透过销售商品、带给劳务收入及让渡资产使用权等日常活动中所构成的经济利益的流入。如材料物资及包装物销售、无形资产转让、固定资产出租、包装物出租、运输、废旧物资出售收入等。
阅读 200
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为什么个人出租住房是要交增值税是吧,那怎么实际生活中我们个人租房子给别人没去交税啊?
堂堂老师
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提问时间:09/17 17:43
#税务师#
个人出租住房免征增值税,实际操作中可能因为不了解政策或流程简单操作,导致未主动申报。国家对个人住房租赁有税收优惠,只要按规定向税务机关申报,享受减免即可。
阅读 623
收藏 3
有限合伙企业的继承也需要看约定和一致同意吗
廖君老师
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提问时间:09/17 17:00
#税务师#
您好,是的 经全体合伙人一致同意,“可以”依法成为有限合伙人,普通合伙企业依法转为有限合伙企业;全体合伙人未能一致同意的,合伙企业应当将被继承合伙人的财产份额退还该继承人。
阅读 346
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乙公司为境外公司 , A公司购进乙公司商品 , 销售给购货方 , 商品相关销售数量及价格 , 都由乙公司确认 , 当购货方销售商品达到一定数量后 , 乙公司按 一 定比例给购货方支付返利 , 返利 由 A 公司代为支付 , 相关金额从A公司应支付给乙公司的货款中扣除。这个业务站在A公司角度会计分录怎么做?
小智老师
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提问时间:09/17 16:50
#税务师#
A公司收到商品时:借库存商品 贷应付账款 收到乙公司返利通知时:借应收账款(或预计负债) 贷主营业务收入 结算货款时,调整应付账款金额,同时冲减应收账款:借应付账款 贷主营业务成本 应收账款
阅读 299
收藏 1
老师,请问下公司的资金怎样合理合法的转给法人呢?这个款项是不会再回到公司的
堂堂老师
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提问时间:09/17 16:45
#税务师#
公司向法人转账需通过工资、奖金、分红等合规途径,确保操作透明、合法,避免个人账户混用,遵循税法和公司法规定。
阅读 1058
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