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老师, 1.物业公司支付给个人的房租费,用银行回单做账,没有发票可以吗? 2.公司支付给个人的法院调解费没发票,可以入账不?
郭老师
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提问时间:08/31 16:37
#税务师#
第一个可以的,但是没法抵扣所得税。
阅读 823
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明白城镇土地使用税的纳税义务发生时间除了耕地,都从次月开始算,可以按下面的题意,20000平方米6月开始使用,应该是5月已经交付使用了,为啥是从7-12月算城镇土地使用税,10000平方米在9月受让,是默认9月交付吗
税法老师
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提问时间:12/18 12:05
#税务师#
是的,您的理解是正确的。
阅读 823
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老师,这题采购高粱进项税0.64怎么计算来的?
潘华华老师
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提问时间:09/10 12:40
#税务师#
同学你好,这个题目是不是还有第六问,请麻烦您那边发给我看一下哈!
阅读 823
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cpa备考会计和财管,税务师报名可以报哪几科?
东老师
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提问时间:08/09 10:40
#税务师#
税务师的话,你可以报名《财务与会计》。
阅读 823
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请问老师,我单位为保安公司,请问这个履约保证金是直接从我单位的账户扣款吗?
木木老师
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提问时间:02/06 19:37
#税务师#
你好,同学 是的呢,有合同乙方承担履约保证金
阅读 823
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老师好!这道题不理解。自产的是因为视同销售,分录:借:应收账款 1130 贷:主营业务收入1000 销项税130 ,卖掉时将收到的价款和销项税款一起给职工,计入应付职工薪酬,借:应付职工薪酬 贷:应收账款,这个我理解。外购的又不视同销售,为什么也要将进项税额转出计入应付 职工薪酬呢?难道也是借:应收账款? 贷:库存商品500 进项税转出65.再借:应付职工薪酬 贷:应收账款
财会老师
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提问时间:11/17 10:36
#税务师#
不是的,不需要通过应收账款过度。 外购时,进项税额抵扣了,并没有计入产品成本。但用途发生改变,进项税额不允许抵扣了,所以需要进项税额转出。
阅读 823
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委外研发100,研发费用记80,剩下的20记哪里?
卫老师
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提问时间:05/27 18:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托外部研发发生的费用,按照实际发生额的80%计入研发费用。剩余的20%部分不计入研发费用,这部分通常作为其他支出处理或根据具体业务情况和会计政策进行相应的账务处理。借:研发费用80 其他支出20 贷:银行存款/应付账款100 祝您学习愉快!
阅读 823
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A公司和当地B售电公司签署合同,由B售电公司电力输送国家电网,国家电网每月开具电费发票后由A公司支付,经查证2024年B售电公司在售电交易平台私自使用A公司账号密码违规操作,私自在合同中勾选新能源电,导致A公司在5、6月多缴纳4万元电费。 咨询税务局告知应由B公司将多收取(新能源)费用发票红冲,入当年账,4万费用对公转账A公司,负数发票红冲,备注新能源用电返还,并开具说明。 问题:1、B售电公司没有给A公司开具过发票(发票是国家电网开)2、金额对公转账但B单位无法开具负数发票,返还金额没有名目,财务无法收取。请问该如何处理?
郭锋老师
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提问时间:02/14 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的这种情况建议还是咨询税务局,看看是否B单位可以先补开原来业务的发票,然后再开红字发票 祝您学习愉快!
阅读 823
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老师您好,出租带炮锤的挖掘机(挖掘机把斗拆下,换成炮锤),配备操作员,用于,矿山开采矿石,用于非建筑方面,这种情况是开具劳务?还是建筑服务?有什么政策依据吗?谢谢老师!
范老师
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提问时间:06/08 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照建筑服务缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 823
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老师说的意思是说不包括购入金额。 我的意思是:印花税包不包含采购合同金额?
赵老师
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提问时间:04/09 16:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 采购合同如果是属于印花税征税范围,这里业务按采购合同中注明的金额来贴花的。 祝您学习愉快!
阅读 823
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增值税里技术开发免增值税,软件产品开发属于技术服务?
郭锋老师
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提问时间:10/12 16:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术开发免征增值税,但是单独提供技术服务本身不免征 不属于技术服务,属于软件服务,软件服务是指提供软件开发服务、软件咨询服务、软件维护服务、软件测试服务的业务行为 祝您学习愉快!
阅读 823
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销售上月购进的小汽车为什么13%不是销售旧货3%减按2%吗? 这里第六个 收取返还收入,是商场冲减就进项吗?这里
郭锋老师
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提问时间:08/29 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、您要看一下该题给的年份,如果是2019年以后购进后再销售,那么按照13%; 2、是的, 您的理解正确 祝您学习愉快!
阅读 823
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清算期间的利息收入属于清算收益吗?
金金老师
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提问时间:01/09 16:20
#税务师#
您好,这个的话是属于清算收益的
阅读 822
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老师,您好, 这个题目5月份的材料成本差异率不用考虑领用的那个1500kg吗
宗老师
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提问时间:01/08 23:45
#税务师#
同学你好,问题是求什么诶
阅读 822
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老师,我公司的环卫车辆想出租出去,价格怎么定比较划算?依据什么?
宋老师2
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提问时间:11/28 17:00
#税务师#
你好!这个问问市场价。本身没有明确的依据
阅读 822
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一般纳税人用简易计税办法销售的东西,为什么不计入销项税呢
一鸣老师
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提问时间:10/06 14:45
#税务师#
你好,因为这个直接按简易计税的税金交税,不抵扣进项
阅读 822
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想问下,开给购买方专票,对方已经抵扣,需要他们开红字信息表给我们,我们才能红冲。就是说让他们红字信息表盖公章寄给我们,入账吗,还是说电子版发我们红字信息表就可以了
郭老师
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提问时间:09/01 12:37
#税务师#
对的,是的,纸质的和电子的都让他给你。
阅读 822
收藏 3
城市维护建设税,和教育费附加,地方教育费附加。这三个税都有什么优惠,什么时候减半,什么时候免征
东老师
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提问时间:08/30 09:24
#税务师#
你好,要是小微企业附加税是减半征收的
阅读 822
收藏 3
老师讲到应付职工薪酬的实际发放时,有关个人承担部分社保,是不是使用其他应收款来核算
金金老师
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提问时间:08/24 14:50
#税务师#
您好,其他应收款和其他应付款,这俩科目都可以用的
阅读 822
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给企业的税收返还和房租补贴财政补贴,记账时应如何记,这些需要计入收入交税吗?
艳子老师
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提问时间:08/23 21:23
#税务师#
您好, 这些计入营业外收入里面
阅读 822
收藏 3
老师,你好!我是幼儿园的会计,只做内账,可以说就是收支流水,大股东做出纳,支备用金给我采购,这笔备用金要写单吗?用公司的收据?收到某某微信转账备用金?然后家长交保教费可以抽奖,一等奖是一个学期的保教费,二等奖是一个学期的伙食费,三等奖就是价值1000元的伙食费,我该怎么做?
冉老师
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提问时间:08/14 22:51
#税务师#
你好,学员,备用金写单的 用公司收据的 抽中之后,后期不确认收入即可,老师上课正常计入成本
阅读 822
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请问老师,我们公司没有车,使用其中一员工的车,要求该员工提供加油发票报账,按总金额一年不超过2万报销,需要签订私车公用协议吗?协议内容应该包括哪些?
新新老师
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提问时间:08/04 09:27
#税务师#
签订租车协议就是约定好车的费用,然后相关报销的情况约定好。
阅读 822
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公司账上有长期股权投资余额有180万请问能注销吗
郭老师
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提问时间:07/28 20:07
#税务师#
不能 需要处理 你们的股权需要转让出去
阅读 822
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为什么不交房产税题目不是说了已经卖给张某了吗
小林老师
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提问时间:07/24 20:26
#税务师#
您好,目前自然人持有住房,不缴纳房产税
阅读 822
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在双务合同中,债权人得以免除对待给付义务,什么意思?
小天老师
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提问时间:07/06 22:43
#税务师#
您好,债权人也欠债务人的钱,双方相互欠债,债权人说这钱不用还了,相互债务相抵了 在双务合同中,债权人免除对待给付的义务;对待给付已经完成的,可依不当得利的规定请求返还。
阅读 822
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购置新建商品房,自房屋交付使用之次月起缴纳城镇土地使用税。个人购买商品房又不用交城镇土地使用税,开发商在拿地时是不是已经交过了,那这句话说的是谁交?
文文老师
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提问时间:05/26 18:46
#税务师#
开发商在拿地时 是已经交过了
阅读 822
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你好,请问在备考中级财管和经济法,报考税务师哪门比较合适
一鸣老师
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提问时间:05/14 16:22
#税务师#
就是税务师的税务会计比较合适
阅读 822
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B和C有区别吗,不明白
会计学堂朱老师
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提问时间:07/04 10:45
#税务师#
先履行抗辩权指当事人互负债务,有先后履行顺序的,先履行一方未履行之前,后履行一方有权拒绝其履行请求,先履行一方履行债务不符合约定的,后履行一方有权拒绝其相应的履行请求。
阅读 822
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烟草证租赁开票税收分类属于哪类
郭老师
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提问时间:07/08 10:00
#税务师#
你好,开经营租赁的,但是一般这种最好还是开咨询服务。
阅读 822
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为什么这个题目里面计算烟叶税不用乘以1 10%
一鸣老师
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提问时间:07/29 15:05
#税务师#
实际支付的价款=收购价+补贴了,所以,烟叶税不用乘以1 +10%
阅读 822
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