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廖君老师接老师：初级考试：稿酬所得应纳个税的计算公式，大于4000和小于4000，帮忙确认下
廖君老师 | 提问时间：05/20 09:29

#初级职称#

朋友您好，月度预缴有分大于(减800）和小于4000元（*（1-20%)），年度汇缴都是*（1-20%) 那当然还要乘70%，请看下图是预缴

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请问付款申请单贴在银行回单前面还是后面呢
金金老师 | 提问时间：06/21 15:33

#初级职称#

您好，这个是贴在银行回单前面

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入库单一张写不下写第二张，第一张的大写金额哪里怎么划线
新新老师 | 提问时间：08/09 09:08

#初级职称#

你好。在最后一行写上合计数空白格的位置画斜线。

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*广告服务*广告制作服务交不交文化事业建设费？
易老师 | 提问时间：09/07 23:42

#初级职称#

同学您好告制作要交文化事业建设费。　　中华人民共和国境内依照《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定缴纳娱乐业、广告业营业税的单位和个人，为文化事业建设费的缴纳义务人（以下简称缴费人），营改增后延续了营业税的差额征税政策，因此广告公司的广告制作费,广告设计费都应该缴纳文化事业建设费。　　扩展阅读：　　文化事业建设费是国务院为进一步完善文化经济政策，拓展文化事业资金投入渠道而对广告、娱乐行业开征的一种规费。　　缴纳文化事业建设费的单位和个人应按照提供增值税应税服务取得的销售额或营业税取得的营业额和3%的费率计算应缴费额，并分别由国家税务局、地方税务局在征收广告服务业的增值税、娱乐业的营业税时一并征收。　　（一）缴费义务时间　　文化事业建设费的缴费义务发生时间，为缴费人收讫营业收入款项或取得索取营业收入款项凭据的当天。　　（二）缴费期限　　文化事业建设费的缴纳期限，与缴费人缴纳营业税的期限相同。扣缴义务人解缴期限，与解缴营业税的期限相同。　　（三）缴纳地点　　文化事业建设费应当在提供娱乐业、广告业劳务的发生地，向发生地的主管税务机关申报缴纳文化事业建设费。

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期末一般有借方余额的账户是（） A 应付账款 B 应收账款 C 实收资本 D 预收账款这道题选ABD吗
财会老师 | 提问时间：10/22 18:09

#初级职称#

不是的，选择BD。应付账款是负债，一般为贷方余额。

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老师这个的2/10，N/20是什么意思？
bamboo老师 | 提问时间：05/13 16:26

#初级职称#

您好 2/10 20天内付款折扣率2% N/20 20天以后付款没有折扣

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例如这一题当中，要怎么判断是否需要加上增值税？比如这个
邹老师 | 提问时间：08/05 10:07

#初级职称#

你好，因为题目问的是应收账款，自然就包括增值税的

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某企业2021年初拥有小轿车2辆；当年4月，1辆小轿车被盗，已按照规定办理退税。通过公安机关的侦查，9月份被盗车辆失而复得，并取得公安机关的相关证明。已知当地小轿车车船税年税额为500元/辆，该企业2021年实际应缴纳的车船税为（ C）元。 A.500B.625C.792D.1 000 老师，这题应纳税额=500×2-500×1×5÷12=792（元）。后面部分计算公式为什么是500×1×5÷12=792？
森林老师 | 提问时间：07/16 17:55

#初级职称#

500*1辆*5/12这个是先除以12个月，再乘以5个月，这五个月不用交税

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从量记征的公式是什么，从价计征的公式有什么？
易老师 | 提问时间：01/30 18:07

#初级职称#

同学您好，是什么税呢

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某企业为建筑施工单位，2020年9月1日与客户签订一份施工合同，属于在某一时段内履行的单项履约义务。合同总金额为3500万元，预计总成本为2000万元。截至2020年12月31日。该企业为履行合同履约义务实际发生成本800万元，履约进度不能合理确定，已经发生的成本预计能够得到补偿。不考虑相关税费和其他因素，2020年该企业应确认的收入为()万元。
玲竹老师 | 提问时间：08/23 19:41

#初级职称#

您好 2020年该企业应确认的收入为(800)万元

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要求： (1)分别计算该公司进口环节应缴纳的关税、增值税； (2)计算该公司应缴纳的增值税。
战无不胜老师 | 提问时间：09/22 10:17

#初级职称#

建议您先自己做一下，如果哪里不太清楚的，可以针对性的提问哦。这样也有助于您掌握知识点哦。

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二)资料:甲公司2022年9月发生经济业务如下: 1.9月7日，从宏泰公司购入一批原材料500件，单价300元，取得增值税专用发票， 9 的公司材产并承张值为169500元，3个月期限 2.9月10日，4个月前签发并承兑的一张面值为100000元的商业汇票到期，甲公司如期付款。元，商业折扣为10%，增值税税率13%，现金折扣为2/10，1/20，n/30，原材料已经验收 3.9月12日，从向阳公司购入一批原材料，取得增值税专用发票，列明价款200000名, 入库。 4.9月15日，5个月前签发并由银行承兑的一张面值为280000元的商业汇票到期，格甲公司支付150000元，其余款项暂由银行支付，银行转为企业短期借款。 5.9月17日，3个月前签发并承兑的一张面值为80000元的商业汇票到期，甲公司暂部无款项支付，转为应付账款。 6.9月20日，出租给佳和公司包装物60个，收取
郭老师 | 提问时间：03/06 20:53

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：错字太多，麻烦您修改下题干的内容，重新提出。祝您学习愉快！

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老师其他往来款项中借款往来款较大怎么解释说明啊
小菲老师 | 提问时间：05/11 10:06

#初级职称#

同学，你好你们有借款协议吗？

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老师签合同可以拆分工资构成吗？例如 25000工资分为基本工资5000 岗位工资5000 职能奖励金10000 补贴5000，然后按5000 缴纳属于合理合规吗
家权老师 | 提问时间：04/22 15:47

#初级职称#

你好，按工资总额申报个税，不然，支付的工资就不能税前扣除

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初级证书在哪里领取可以邮寄吗？
朴老师 | 提问时间：04/08 09:28

#初级职称#

同学你好可以邮寄的

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初级的继续教育是只刷课学够60学分就可以吗
东老师 | 提问时间：12/21 10:05

#初级职称#

你好考试成绩的是的学时我们的叫这个90学时

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老师会计上面的基本确定，很可能，请问百分之五到百分之五十叫什么啊，0到百分之五叫什么啊
小天老师 | 提问时间：12/01 17:03

#初级职称#

您好，可能和极少可能根据《企业会计准则第13号--或有事项》的规定,履行或有事项相关义务导致经济利益流出的可能性,通常按照下列情况加以判断: 1、基本确定指发生的可能性大于95%但小于100%; 2、很可能指发生的可能性大于50%但小于或等于95%; 3、可能指发生的可能性大于5%但小于或等于50%; 4、极小可能指发生的可能性大于0但小于或等于5%.

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长期负债第一次作业 1.某钢铁公司是一家上市公司。2019年1月1日，该公司向社会公众发行债券，具体条款如下: （1）债券面值总额为10000000元； (2)债券到期日为2024年1月1日；（3）债券的票面利率为5%，从2020年开始每年1月1日支付利息；（4）债券发行日的市场利率为4%(如果为6%），不考虑发行费用。该公司的资产负债表日为12月31日。要求: (1) 计算债券的发行价格（4%与6%的市场利率时）。 (P/A,4%，5) =4.4518; (P/F，4%，5) =0.8219。 (P/A，6%，5）=4.2124；（P/F,6%，5）=0.7473 (2) 编制债券发行日的会计分录。 (3) 编制2019年12月31日与债券有关的会计分录。 (4)编制2020年月1日支付债券利息的会计分录。 (5)编制2024年1月1日偿还债券面值的会计分录。
张壹老师 | 提问时间：09/08 10:02

#初级职称#

你好，计算如下，请参考

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请问缓交是什么意思呢？
图图*老师 | 提问时间：06/11 05:47

#初级职称#

你好，缓交就是延迟缴纳的意思

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如果签订三年以上劳动合同应该在什么时候签订？因为三年以上的劳动合同实习期是六个月嘛那么劳动合同是啥时候签呢？实习结束？还是说也是规定最迟一个月后签？
财会老师 | 提问时间：07/05 12:24

#初级职称#

您的提问不涉及到初级考试的内容，以下回复仅供参考：具体签订的时间是您和您的雇佣单位商议决定的，实习期一般情况下是3个月的时间。用人单位应该在于劳动者建立劳动关系的一个月内，应当自用工之日起一个月内订立书面劳动合同，超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，自应当订立无固定期限劳动合同之日起向劳动者每月支付二倍的工资。

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老师，初级证书申请补贴，证书编号是什么呢？证书上面只有一个证书管理号
文文老师 | 提问时间：10/29 14:30

#初级职称#

将证书管理号也填写在证书编号上

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哪些票据属于其他货币资金，哪些属于应收应付票据？
贾老师 | 提问时间：08/01 09:09

#初级职称#

开出银行本票，银行汇票的，增加其他货币资金，如收到，是增加银行存款开出商业汇票，增加应付票据，如收到，增加应收票据

阅读 783

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短期借款利息短期借款的利息数额小就可以不计提吗，即使是按季支付的利息，金额小的话也可不计提吗？
金老师 | 提问时间：08/01 09:01

#初级职称#

是的，考试时，以题干表述，是否需要计提。

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如果用人单位的原因，用人单位支付补偿金怎么算？
汪老师 | 提问时间：08/01 08:32

#初级职称#

经济补偿金=工作年限×月工资 1.补偿年限（1）经济补偿金按劳动者在本单位工作的年限，每满1年支付1个月工资的标准向劳动者支付。（2）6个月以上不满1年的，按1年计算；不满6个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 2.补偿基数（1）劳动者在劳动合同解除或者终止前12个月的平均工资低于当地最低工资标准的，按照当地最低工资标准计算。即经济补偿金=工作年限×月最低工资标准。（2）劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资3倍的，向其支付经济补偿金的标准按职工月平均工资3倍的数额支付，向其支付经济补偿金的年限最高不超过12年。计算公式为：经济补偿金=工作年限（最高不超过12年）×当地上年度职工月平均工资3倍举个例子：2010年4月1日，张某到甲公司工作，2016年8月1日，双方的劳动合同期满，甲公司不再与张某续签。已知劳动合同终止前12个月，张某月平均工资5000元，甲公司所在地职工月平均工资4500元。根据劳动合同法律制度的规定，劳动合同终止后，甲公司应向张某支付经济补偿=000×6.5=32500（元）这个例子中：（1）张某在甲公司工作6年零4个月，应补偿6.5个月的工资；（2）甲公司应当向张某支付经济补偿金=5000×6.5=32500（元）。

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消费税在哪个环节征收是怎么判定的
小赵老师 | 提问时间：08/01 08:22

#初级职称#

首先，您需要清楚各个环节对应的含义，做题的时候需要注意根据主体判定征税环节。 1、生产销售环节：生产商对外销售自产的应税消费品。 2、进口环节：进口商进口的应税消费品。 3、委托加工环节：委托方委托加工企业生产应税消费品。 4、批发环节：批发商向零售商销售应税消费品。 5、零售环节：零售商向消费者销售应税消费品。清楚各个环节的含义后，需要结合下面的规定进行判断：征税环节适用范围纳税人基本环节生产销售环节除按照规定在零售环节纳税的金银首饰、钻石及钻石饰品、铂金首饰以外的其他应税消费品生产单位和个人进口环节进口单位和个人委托加工环节委托加工的单位和个人特殊环节零售环节（1）金银首饰、钻石及钻石饰品、铂金首饰在零售环节征收消费税（2）超豪华小汽车在零售环节加征一道消费税零售单位和个人批发环节卷烟在批发环节加征一道消费税烟草批发企业

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高档化妆品、汽油是在什么环节征税
汪老师 | 提问时间：08/01 08:18

#初级职称#

在生产环节、委托加工环节和进口环节缴纳消费税。结合下面的规定进行判断：征税环节适用范围纳税人基本环节生产销售环节除按照规定在零售环节纳税的金银首饰、钻石及钻石饰品、铂金首饰以外的其他应税消费品生产单位和个人进口环节进口单位和个人委托加工环节委托加工的单位和个人特殊环节零售环节（1）金银首饰、钻石及钻石饰品、铂金首饰在零售环节征收消费税（2）超豪华小汽车在零售环节加征一道消费税零售单位和个人批发环节卷烟在批发环节加征一道消费税烟草批发企业

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非营利性的医疗机构、教育机构、社会福利机构、养老机构、慈善机构刷卡交易。收单服务费是全额减免吗
汪老师 | 提问时间：08/01 08:03

#初级职称#

是的

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商业折扣，主营业务收入金额，应交税费应交增值税金额怎么算？现金折扣，主营业务收入金额，应交税费应交增
小王老师 | 提问时间：08/01 06:55

#初级职称#

这两个折扣，在销售方计算销售收入时，都要扣除另有商业折扣的，是折扣后计算销项税，有现金折扣的，则是折扣前计算销项税额

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没有劳动保护的不是无需通知用人单位即可解除吗
金老师 | 提问时间：08/01 01:01

#初级职称#

需要通知的。D这属于用人单位过错在先，劳动者可以随时通知用人单位解除劳动合。

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债券投资长期股权投资投资性房地产减至能不能转回啊
李老师 | 提问时间：08/01 00:30

#初级职称#

资产减值准则规范的企业非流动资产，减值损失一经确认，不得转回，具体包括以下资产：（1）对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产（3）固定资产，包括在建工程，工程物资，使用权资产。（4）生产性生物资产（5）无形资产（6）商誉（7）探明石油天然气矿区权益和井及相关设施可以转回的有应收款项，存货，合同资产，持有待售资产，合同取得成本，合同履约成本，债权投资，其他债权投资等。

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