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从量记征的公式是什么，从价计征的公式有什么？
易老师 | 提问时间：01/30 18:07

#初级职称#

同学您好，是什么税呢

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某企业为增值税小规模纳税人，2019年8月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为10,000元，增值税税额为1,300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123,600元，适用的征收率为3%。不考虑其他因素，该企业2019年8月应交纳的增值税税额为( )元。 A.3,600 B.2,108 C.3,708 D.2,000
玲竹老师 | 提问时间：08/19 09:46

#初级职称#

您好该企业2019年8月应交纳的增值税税额为( )元123600/(1+0.03)*0.03=3600

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老师，填写现金日记账的时候，第一页最后一行写“过次页”，然后合计了借、贷方和余额，填写在”过次页页这一行。那第二页“承前页”那一行，还要填写上一页借、贷方和余额的合计数吗？
答疑苏老师 | 提问时间：09/18 16:56

#初级职称#

你好，承前页只写个余额就可以了。

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二)资料:甲公司2022年9月发生经济业务如下: 1.9月7日，从宏泰公司购入一批原材料500件，单价300元，取得增值税专用发票， 9 的公司材产并承张值为169500元，3个月期限 2.9月10日，4个月前签发并承兑的一张面值为100000元的商业汇票到期，甲公司如期付款。元，商业折扣为10%，增值税税率13%，现金折扣为2/10，1/20，n/30，原材料已经验收 3.9月12日，从向阳公司购入一批原材料，取得增值税专用发票，列明价款200000名, 入库。 4.9月15日，5个月前签发并由银行承兑的一张面值为280000元的商业汇票到期，格甲公司支付150000元，其余款项暂由银行支付，银行转为企业短期借款。 5.9月17日，3个月前签发并承兑的一张面值为80000元的商业汇票到期，甲公司暂部无款项支付，转为应付账款。 6.9月20日，出租给佳和公司包装物60个，收取
郭老师 | 提问时间：03/06 20:53

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：错字太多，麻烦您修改下题干的内容，重新提出。祝您学习愉快！

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某企业2021年初拥有小轿车2辆；当年4月，1辆小轿车被盗，已按照规定办理退税。通过公安机关的侦查，9月份被盗车辆失而复得，并取得公安机关的相关证明。已知当地小轿车车船税年税额为500元/辆，该企业2021年实际应缴纳的车船税为（ C）元。 A.500B.625C.792D.1 000 老师，这题应纳税额=500×2-500×1×5÷12=792（元）。后面部分计算公式为什么是500×1×5÷12=792？
森林老师 | 提问时间：07/16 17:55

#初级职称#

500*1辆*5/12这个是先除以12个月，再乘以5个月，这五个月不用交税

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期末一般有借方余额的账户是（） A 应付账款 B 应收账款 C 实收资本 D 预收账款这道题选ABD吗
财会老师 | 提问时间：10/22 18:09

#初级职称#

不是的，选择BD。应付账款是负债，一般为贷方余额。

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还有一道这个题这个扣除相关税费后大于五百减半征收那就是800-100=700 然后扣除一百最后剩600 然后应纳税所得额就是2000-600=1400 对吗我想问技术转让五百以内呢
朱朱老师 | 提问时间：07/28 11:13

#初级职称#

您好，你的计算是正确的哈技术转让所得=800-100=700 其中500免税，200（700-500）减半征收所以应纳税所得额=2000-500-200*50%=2000-600

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1、某工业企业所得税税率为25%，对生产的A产品所需用的B原材料按先进先出法进行日常核算。B材料2012年初账面余额为零，2012年第一、二、三季度购入B材料为：750千克、450千克、300千克，每千克成本为：0.12万元、0.14万元、0.15万元。该企业2012年共计领用B材料900千克，发生直接人工费用30万元、制造费用9万元。年末A产品全部完工验收入库，但没有对外销售，该批A产品已经签订销售合同，合同总价为100万元，预计全部销售税费为6万元。剩余B材料将继续全部用于生产A产品，预计生产A产品还需发生除B材料以外的总成本为26万元。剩余B材料所生产的A产品未签订销售合同，A产品预计市场销售价格为60万元，预计全部销售税费为4万元。要求:（1）计算A产品计提的减值准备。（2）计算剩余B材料计提的减值准备。（3）编制计提减值准备的会计分录。（4）计提减值准备对2012年净利润的影响。
鲁老师 | 提问时间：06/25 11:12

#初级职称#

本期材料结存为300*0.14+300*0.15=87 产品成本为750*0.12+150*0.14+30+9=150 产品成本可变现净值110-6=104，减值46 借资产减值损失 46 贷存货跌价准备 46 材料可变现净值60-4-26=30 减值57 借资产减值损失 57 贷存货跌价准备 57

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老师，初级证书申请补贴，证书编号是什么呢？证书上面只有一个证书管理号
文文老师 | 提问时间：10/29 14:30

#初级职称#

将证书管理号也填写在证书编号上

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帮人家挂钩建筑工程项目，要怎么收回挂钩费和管理费用
郭老师 | 提问时间：07/15 20:23

#初级职称#

你们是被**人是吗直接公户转给他个人扣除管理费用之后转出去

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老师这个的2/10，N/20是什么意思？
bamboo老师 | 提问时间：05/13 16:26

#初级职称#

您好 2/10 20天内付款折扣率2% N/20 20天以后付款没有折扣

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老师其他往来款项中借款往来款较大怎么解释说明啊
小菲老师 | 提问时间：05/11 10:06

#初级职称#

同学，你好你们有借款协议吗？

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初级证书在哪里领取可以邮寄吗？
朴老师 | 提问时间：04/08 09:28

#初级职称#

同学你好可以邮寄的

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某企业为建筑施工单位，2020年9月1日与客户签订一份施工合同，属于在某一时段内履行的单项履约义务。合同总金额为3500万元，预计总成本为2000万元。截至2020年12月31日。该企业为履行合同履约义务实际发生成本800万元，履约进度不能合理确定，已经发生的成本预计能够得到补偿。不考虑相关税费和其他因素，2020年该企业应确认的收入为()万元。
玲竹老师 | 提问时间：08/23 19:41

#初级职称#

您好 2020年该企业应确认的收入为(800)万元

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要求： (1)分别计算该公司进口环节应缴纳的关税、增值税； (2)计算该公司应缴纳的增值税。
战无不胜老师 | 提问时间：09/22 10:17

#初级职称#

建议您先自己做一下，如果哪里不太清楚的，可以针对性的提问哦。这样也有助于您掌握知识点哦。

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请问缓交是什么意思呢？
图图*老师 | 提问时间：06/11 05:47

#初级职称#

你好，缓交就是延迟缴纳的意思

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国家发行的金融债券利息免税么？
金老师 | 提问时间：05/08 10:32

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：国债和国家发行的金融债券利息，免征个人所得税。这个地方需要注意，国家发行的金融债券利息免个人所得税，但不免企业所得税。祝您学习愉快！

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廖君老师接老师：初级考试：稿酬所得应纳个税的计算公式，大于4000和小于4000，帮忙确认下
廖君老师 | 提问时间：05/20 09:29

#初级职称#

朋友您好，月度预缴有分大于(减800）和小于4000元（*（1-20%)），年度汇缴都是*（1-20%) 那当然还要乘70%，请看下图是预缴

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企业所得税的纳税调整债券利息收入这个该怎么调整
文文老师 | 提问时间：05/18 11:46

#初级职称#

你好国债利息收入吗？

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初级的继续教育是只刷课学够60学分就可以吗
东老师 | 提问时间：12/21 10:05

#初级职称#

你好考试成绩的是的学时我们的叫这个90学时

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递延收益怎么解释通俗易懂，
时时老师 | 提问时间：06/28 14:38

#初级职称#

同学您好，递延收益是指尚待确认的收入或者收益，也就是说企业暂未确认的收益，是全责发生制在收益确认上的作用。如与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失，收到政府补助时，借：银行存款贷：递延收益分摊时，借：递延收益贷：其他收益/营业外收入

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哪些票据属于其他货币资金，哪些属于应收应付票据？
贾老师 | 提问时间：08/01 09:09

#初级职称#

开出银行本票，银行汇票的，增加其他货币资金，如收到，是增加银行存款开出商业汇票，增加应付票据，如收到，增加应收票据

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短期借款利息短期借款的利息数额小就可以不计提吗，即使是按季支付的利息，金额小的话也可不计提吗？
金老师 | 提问时间：08/01 09:01

#初级职称#

是的，考试时，以题干表述，是否需要计提。

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如果用人单位的原因，用人单位支付补偿金怎么算？
汪老师 | 提问时间：08/01 08:32

#初级职称#

经济补偿金=工作年限×月工资 1.补偿年限（1）经济补偿金按劳动者在本单位工作的年限，每满1年支付1个月工资的标准向劳动者支付。（2）6个月以上不满1年的，按1年计算；不满6个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。 2.补偿基数（1）劳动者在劳动合同解除或者终止前12个月的平均工资低于当地最低工资标准的，按照当地最低工资标准计算。即经济补偿金=工作年限×月最低工资标准。（2）劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资3倍的，向其支付经济补偿金的标准按职工月平均工资3倍的数额支付，向其支付经济补偿金的年限最高不超过12年。计算公式为：经济补偿金=工作年限（最高不超过12年）×当地上年度职工月平均工资3倍举个例子：2010年4月1日，张某到甲公司工作，2016年8月1日，双方的劳动合同期满，甲公司不再与张某续签。已知劳动合同终止前12个月，张某月平均工资5000元，甲公司所在地职工月平均工资4500元。根据劳动合同法律制度的规定，劳动合同终止后，甲公司应向张某支付经济补偿=000×6.5=32500（元）这个例子中：（1）张某在甲公司工作6年零4个月，应补偿6.5个月的工资；（2）甲公司应当向张某支付经济补偿金=5000×6.5=32500（元）。

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消费税在哪个环节征收是怎么判定的
小赵老师 | 提问时间：08/01 08:22

#初级职称#

首先，您需要清楚各个环节对应的含义，做题的时候需要注意根据主体判定征税环节。 1、生产销售环节：生产商对外销售自产的应税消费品。 2、进口环节：进口商进口的应税消费品。 3、委托加工环节：委托方委托加工企业生产应税消费品。 4、批发环节：批发商向零售商销售应税消费品。 5、零售环节：零售商向消费者销售应税消费品。清楚各个环节的含义后，需要结合下面的规定进行判断：征税环节适用范围纳税人基本环节生产销售环节除按照规定在零售环节纳税的金银首饰、钻石及钻石饰品、铂金首饰以外的其他应税消费品生产单位和个人进口环节进口单位和个人委托加工环节委托加工的单位和个人特殊环节零售环节（1）金银首饰、钻石及钻石饰品、铂金首饰在零售环节征收消费税（2）超豪华小汽车在零售环节加征一道消费税零售单位和个人批发环节卷烟在批发环节加征一道消费税烟草批发企业

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高档化妆品、汽油是在什么环节征税
汪老师 | 提问时间：08/01 08:18

#初级职称#

在生产环节、委托加工环节和进口环节缴纳消费税。结合下面的规定进行判断：征税环节适用范围纳税人基本环节生产销售环节除按照规定在零售环节纳税的金银首饰、钻石及钻石饰品、铂金首饰以外的其他应税消费品生产单位和个人进口环节进口单位和个人委托加工环节委托加工的单位和个人特殊环节零售环节（1）金银首饰、钻石及钻石饰品、铂金首饰在零售环节征收消费税（2）超豪华小汽车在零售环节加征一道消费税零售单位和个人批发环节卷烟在批发环节加征一道消费税烟草批发企业

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非营利性的医疗机构、教育机构、社会福利机构、养老机构、慈善机构刷卡交易。收单服务费是全额减免吗
汪老师 | 提问时间：08/01 08:03

#初级职称#

是的

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商业折扣，主营业务收入金额，应交税费应交增值税金额怎么算？现金折扣，主营业务收入金额，应交税费应交增
小王老师 | 提问时间：08/01 06:55

#初级职称#

这两个折扣，在销售方计算销售收入时，都要扣除另有商业折扣的，是折扣后计算销项税，有现金折扣的，则是折扣前计算销项税额

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没有劳动保护的不是无需通知用人单位即可解除吗
金老师 | 提问时间：08/01 01:01

#初级职称#

需要通知的。D这属于用人单位过错在先，劳动者可以随时通知用人单位解除劳动合。

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债券投资长期股权投资投资性房地产减至能不能转回啊
李老师 | 提问时间：08/01 00:30

#初级职称#

资产减值准则规范的企业非流动资产，减值损失一经确认，不得转回，具体包括以下资产：（1）对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产（3）固定资产，包括在建工程，工程物资，使用权资产。（4）生产性生物资产（5）无形资产（6）商誉（7）探明石油天然气矿区权益和井及相关设施可以转回的有应收款项，存货，合同资产，持有待售资产，合同取得成本，合同履约成本，债权投资，其他债权投资等。

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