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你好老师，我们公司是一般纳税人，零部件制造业，缺成本票，有什么好的办法能解决
家权老师 | 提问时间：06/07 14:34

#实务#

只有进货的时候尽量取得发票了

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我们是小规模，经营范围是图片上那些，能开茶吧机，台灯，垃圾桶，洗手器。吹风机啥的吗？
邹老师 | 提问时间：05/27 08:35

#税务#

你好，根据你提供的经营范围图片，是可以的

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老师，业务宣传费的进项税额可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：05/26 11:33

#税务#

业务宣传费的进项税额可以抵扣。

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@廖君老师 @廖君老师，昨晚你说0.6+0.6g是带括号的，哪里看得出是带括号的呀，老师是在哪里学的解方程？能推荐我去学学不，
廖君老师 | 提问时间：06/06 18:30

#CPA#

朋友您好，哔哩哔哩里有视频（下图），这个简单的，不会解时发信息给我，我来给您一步步写，

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土地增值税种的出让与转让的区别，
朴老师 | 提问时间：06/05 12:30

#税务师#

土地增值税由转让房地产方来交纳，也就是卖方缴纳。土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。法律依据：《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条　转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳土地增值税。

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2x22年1月1日，甲公司以定向增发普通股股票的方式，购买乙公司80％的股份从而能够对其实施控制，投资时乙公司可辨认净资产公允价值为3100万元，账面价值为3000万元，差额系一项固定资产导致。为取得该股权，甲公司增发1000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为3元，另支付承销商佣金50万元。甲公司、乙公司在此之前无关联方关系，假如不考虑相关税费及其他因素。2x22年1月1日，甲公司取得乙公司80％股权时，合并财务报表中确认商誉（）万
冉老师 | 提问时间：05/26 16:38

#CPA#

你好，同学 2x22年1月1日，甲公司取得乙公司80％股权时，合并财务报表中确认商誉＝1000×3-3100×80%=520

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购土地的指标款计入什么科目
家权老师 | 提问时间：05/25 09:26

#税务#

那个计入无形资产-土地指标

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出口销售这块分录怎么写
甜椒老师 | 提问时间：05/25 11:04

#税务#

您好！参考一下分录借：应收账款 (或银行存款等)，贷：主营业务收入 (或其他业务收入等)。结转成本借：主营业务成本贷：库存商品

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资产负债表未分配利润期末减期初不等于利润表的净资产？有个两万多的差额
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:39

#实务#

您好！你看上年末是不是对得上

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过节购买的礼品送给客户，这个是要视同销售收入，汇算全额调增吗？还是可以按招待费标准来汇算？
若丽老师 | 提问时间：06/07 14:57

#税务#

您好，按招待费标准来汇算

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什么样的情况适合企业会计准则，什么样的情况适合小企业会计准则
朴老师 | 提问时间：05/27 10:12

#实务#

同学你好在选择企业会计准则或小企业会计准则时，企业应考虑其规模、业务复杂性、是否需要公开交易以及财务报告和审计要求等因素。对于大型企业、上市公司或需要满足国际财务报告准则的企业，企业会计准则更为合适。而对于规模较小、业务相对简单且不需要公开交易的企业，小企业会计准则可能更为适用。此外，企业还可以根据成本效益考虑来选择适合的会计准则

阅读 13753

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社保医保缴费在电孑税务局吗？
廖君老师 | 提问时间：06/07 18:48

#税务#

您好，是的，申报也在电子税务局（1）缴费工资申报网页版：我要办税-税费申报及缴纳-社保费申报-新参保职工工资申报-查询-输入月缴费工资，提交（导出所有记录或导出勾选记录，填报后导入，提交）。点击员工姓名可查看明细。也可到工资申报记录查询。 -社保费申报-查询-勾选数据-提交申报-申报缴费查询-缴款-选择缴款方式。客户端：缴费工资申报-年度缴费工资调整（4-12月）/年度缴费工资申报（1-3月） -添加-单个录入-录入缴费工资-勾选人员-提交申报（人少） -下载参保职工-录入缴费工资-添加-外部文件导入-提交申报（人多）（2）社保费申报 -日常申报-勾选记录-提交申报 -特殊缴费申报-勾选记录-提交申报（没有特殊缴费无需申报） -申报记录-申报结果查询 3.职工缴费明细查询：网页版：我要办税-税费申报及缴纳-社保费申报 -单位申报明细查询-选择费款期-查询-导出职工明细客户端：社保费申报-日常申报-查看员工预处理明细 -导出就行或查询统计-社保费申报明细查询-同步-查询-导出

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你好集团公司统借统还中的集团公司认定是怎么认定
文文老师 | 提问时间：05/27 11:32

#税务#

集团公司通常是通过资本投资形成的，母公司持有子公司的股份或资本，形成母子公司关系

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老板给自己办公室买的柜子沙发怎么做账
宋生老师 | 提问时间：05/23 12:09

#实务#

你好，这个进入管理费用，办公费就可以了。

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表格中的要求如何计算，计算公式是什么
朴老师 | 提问时间：06/07 14:51

#实务#

同学你好你是要哪个公式？上面都给你了

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如果是免税产品，又抵扣了进项，税局会查出来吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:32

#税务#

您好，这个是肯定查询

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哪些计入当期损益的搞不清楚
高辉老师 | 提问时间：01/31 15:24

#初级职称#

B选项，如果金额大，一般入采购商品的成本，金额小，可以入销售费用-货物运杂费，不入成本 C选项，是计入成本 D选项，直接损耗计入成本，不是正常的损耗计入费用

阅读 13751

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公司是一般纳税人，开发票12万没有进项，但是发票跨月作废了，那要怎么提交报税呢，红字发票是下个月的还是上个月的
李老师(1) | 提问时间：08/06 14:50

#初级职称#

你好，这个这个月份的话，还是得按照正数发票来申报，然后得交纳增值税了，冲红的红字发票，他只能去抵减以后你再填开的这个正数发票了，但是没办法改变你这个正数发票所在的月份呢。

阅读 13751

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老师，工程服务的发票需要单位代扣代缴个税吗？发票上没有备注需单位代扣代缴
宋生老师 | 提问时间：06/06 10:10

#税务#

你好！工程服务可以不用。

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发货时忘记打印清单，让运输司机打印，这个费用怎么记账？
郭老师 | 提问时间：05/03 16:32

#实务#

你好，你们单位承担的销售费用、运费

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公司选择投资组合的股票AA，已知无风险利率为1%，市场投资组合为8%，公司的β值为1.5，求股票A的投资回报率为多少
朱小慧老师 | 提问时间：01/13 12:16

#CMA#

您好解答如下投资回报率=1%+1.5*（8%-1%）=0.115

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个体户营业执照如何报税
周老师 | 提问时间：12/06 21:38

#会计实务#

个体户营业执照报税的具体步骤如下： 1. 登记纳税人资格：个体户需要在当地税务部门登记纳税人资格，领取税务登记证。 2. 缴纳税款：个体户需要按照税务部门规定的纳税期限，向税务部门缴纳相应的税款。具体缴税方式包括预缴税款和年度汇算清缴。 3. 编制会计凭证：个体户需要按照会计准则和税务法规的要求，编制相关的会计凭证，记录经营活动和财务状况。 4. 填写纳税申报表：个体户需要按照税务部门规定的时间，填写相应的纳税申报表，如增值税申报表、所得税申报表等。 5. 提交纳税申报表：个体户需要将填写完整的纳税申报表和相关附件，按照税务部门规定的方式和时间，提交给税务部门。 6. 审核与缴税：税务部门会对个体户提交的纳税申报表进行审核，如有问题会要求补正或补缴税款。个体户需要按照税务部门的要求，进行补正或缴纳相应的税款。 7. 报税证明：个体户在缴纳税款后，税务部门会出具相应的税务证明，作为个体户合法纳税的凭证。需要注意的是，个体户报税的具体内容和流程可能因地区和国家法规的不同而有所差异，建议个体户根据当地的税务部门要求进行具体操作。此外，个体户也可以咨询会计师或税务专业人士，以确保报税的准确性和合规性。

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常用的备抵账户有哪些
王一老师 | 提问时间：12/06 21:37

#会计实务#

常用的备抵账户主要包括以下几种： 1. 坏账准备：用于核销坏账的准备金。在发生坏账时，从该账户中提取资金进行核销。 2. 存货跌价准备：用于核销存货跌价的准备金。当存货的市场价值低于其成本时，需要从该账户中提取资金进行核销。 3. 长期股权投资减值准备：用于核销长期股权投资减值的准备金。当长期股权投资的公允价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 4. 长期应收款减值准备：用于核销长期应收款减值的准备金。当长期应收款的收回金额低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 5. 货币资金减值准备：用于核销货币资金减值的准备金。当货币资金的实际价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。这些备抵账户的设立和使用需要根据会计准则和公司的具体情况来确定，并需要进行适当的会计处理和披露。

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如何计算个人股利分红所得的应纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:36

#会计实务#

个人股利分红所得的应纳税额可以通过以下步骤来计算： 1. 首先，确定个人股利分红所得的金额。这可以是从公司获得的股利分红金额。 2. 然后，确定适用的个人所得税税率。个人所得税税率根据所得额不同而有所不同。你可以参考当地税法或税务机关的规定来确定适用的税率。 3. 将个人股利分红所得金额乘以适用的税率，得出应纳税额。 4. 最后，如果有其他适用的税收抵免或减免，可以将其减去应纳税额，得出最终的个人股利分红所得应纳税额。需要注意的是，税法和税率可能因地区而异，因此建议咨询税务专业人士或参考当地税法来确保计算的准确性。

阅读 865

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预收账款无法收回会对财务报表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 21:34

#会计实务#

预收账款无法收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被记录为资产，如果无法收回，将导致资产减少。这将影响公司的总资产和净资产。 2. 损益表：预收账款无法收回将导致损益表中的收入减少。这将影响公司的净利润和净利润率。 3. 现金流量表：预收账款无法收回将导致现金流量表中的现金流入减少。这将影响公司的经营活动现金流量和净现金流量。 4. 财务指标：预收账款无法收回将影响公司的财务指标，如资产周转率、应收账款周转率和现金回收率等。总之，预收账款无法收回将对财务报表产生负面影响，减少资产、收入和现金流入，同时影响财务指标。

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财务负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 21:32

#会计实务#

财务负债是指企业在特定时点或特定时段内所承担的经济责任或义务。它是企业对外的债务或对内的应付款项，代表了企业需要偿还的债务金额或支付的款项。财务负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、发行债券等。这些债务通常会以一定的利率计息，并按照约定的期限进行偿还。短期负债是指企业在一年以内需要偿还的债务，例如应付账款、短期借款、应付工资等。这些债务通常在较短的时间内需要偿还，一般不计息或按照约定的利率计息。财务负债反映了企业的债务风险和偿债能力。企业需要合理管理负债，确保能够按时偿还债务，避免出现债务违约的风险。同时，负债也可以为企业提供资金支持，促进企业的发展和运营。

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小规模纳税人免收增值税的条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/06 21:29

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税的条件主要包括以下几点： 1. 年度销售额不超过限额：根据国家规定，小规模纳税人年度销售额限额是每年不超过100万元。 2. 业务范围符合规定：小规模纳税人免税的业务范围主要是指生产、批发、零售、住宿、餐饮等行业。 3. 不享受进项税额抵扣：小规模纳税人在免税期间不享受进项税额抵扣的权益，即无法将购买原材料、设备等所支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，小规模纳税人免税期限为一整年，即从纳税人成为小规模纳税人之日起，到次年的12月31日止。若在免税期限内，纳税人的销售额超过100万元，或者从事的业务范围不符合规定，则需要按照一般纳税人的方式缴纳增值税。

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董事会的成员是否有报酬？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:26

#会计实务#

董事会的成员通常会根据公司的具体情况和规定而有不同的报酬安排。在一些公司中，董事会成员可能会获得报酬，以补偿他们在公司决策和监督方面的时间和努力。这些报酬可以是固定的薪资、股票期权、现金奖励或其他形式的福利。然而，在一些非营利组织或公共部门中，董事会成员可能是无偿的义务工作，他们并不获得报酬。这是因为这些组织的目标是为了公益或社会利益，而不是追求利润。无论董事会成员是否获得报酬，都需要遵守相关的法律和规定。公司应该在公司章程或董事会章程中明确规定董事会成员的报酬安排，并在年度财务报告中披露相关信息。同时，董事会成员应该遵守道德和职业操守，确保他们的决策和行为符合公司和股东的最佳利益。

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在国有企业审计中，审计师需要关注哪些重要事项？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 21:16

#会计实务#

在国有企业审计中，审计师需要关注以下重要事项： 1. 国有资产管理：审计师需要核实国有企业的资产负债表，确保国有资产的准确性和完整性，以及资产的评估和管理是否符合相关法规和政策要求。 2. 资金运作和财务风险：审计师需要审查国有企业的资金运作情况，包括资金来源、运用和回报等方面，以确保资金使用符合法规和规定，并评估财务风险的存在和应对措施的有效性。 3. 经营业绩和财务报告：审计师需要对国有企业的经营业绩进行审计，包括收入、成本、利润等方面，确保财务报告的真实性和准确性，以及是否符合相关会计准则和法规要求。 4. 内部控制和风险管理：审计师需要评估国有企业的内部控制制度和风险管理机制的有效性，包括财务报告的编制过程、审批流程、信息系统安全等方面，以确保企业的资产安全和财务信息的可靠性。 5. 合规性和合法性：审计师需要核实国有企业的经营活动是否符合相关法规和政策要求，包括合同的签订和履行、税务和社会保险的缴纳、环境保护等方面，以确保企业的合规性和合法性。 6. 重大事项的披露和处理：审计师需要关注国有企业的重大事项，包括重大合同、投资项目、债务和债权等方面，以评估其对企业财务状况和经营业绩的影响，并核实相关披露和处理是否符合相关要求。以上是在国有企业审计中审计师需要关注的重要事项，通过对这些事项的审计，可以提供对企业财务状况和经营业绩的准确评估，并发现潜在的风险和问题，为企业的管理和决策提供参考依据。

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会计科目的六大类明细包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。
李老师 | 提问时间：12/06 21:14

#会计实务#

会计科目是会计核算的基础，用于记录和分类企业的经济业务。根据会计准则和规定，会计科目可以分为六大类明细，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。 1. 资产：资产是企业拥有的具有经济价值的资源或权益，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产类科目记录了企业的经济资源和权益的增减情况。 2. 负债：负债是企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。负债类科目记录了企业对外承担的债务和义务的增减情况。 3. 所有者权益：所有者权益是指企业所有者对企业拥有的资产净值的权益，包括股本、资本公积、盈余公积等。所有者权益类科目记录了企业所有者对企业资产净值的变动情况。 4. 收入：收入是企业在经营活动中产生的经济利益，包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入类科目记录了企业经营活动所产生的收入。 5. 费用：费用是企业在经营活动中发生的、与收入形成直接或间接联系的成本或支出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。费用类科目记录了企业经营活动所发生的费用。 6. 损益：损益是企业在一定时期内经营活动所产生的收入减去费用的差额，包括营业利润、利润总额、净利润等。损益类科目记录了企业经营活动所产生的损益情况。这六大类明细科目的使用和分类有助于准确记录和分析企业的经济业务，为财务报表的编制提供依据，也为企业的经营决策和管理提供重要的信息。

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