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25年未开票收入已更正增值税税报表，现要如何处理会计分录
黄老师 | 提问时间：06/01 14:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若25年未开票收入已更正增值税申报表，以下分不同情况处理会计分录： 1.若更正后无票收入补开发票，会计上无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 2.若更正后无票收入要红冲，会计分录如下：借：应收账款（或银行存款）（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费——应交增值税（负数）祝您学习愉快！

阅读 84

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那不对呀老师，按照您这个意思是，如果按旧政策话我们就是一般纳税人，按照新政策的话我们就是小规模纳税人是吧
小锁老师 | 提问时间：06/01 14:20

#税务#

您好，是前边的业务也发一下吧我看看

阅读 55

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老师好，比如我这月的进项发票已经勾选了，那普票没有勾选的，也是做到成本里吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:19

#实务#

您好，普票是价税合计入账

阅读 66

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滴滴企业账户，实际充值了3万，但是实际到账了33000,有首冲返现活动，账户处理怎么做~
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:16

#实务#

您好借：预付账款贷：银行存款营业外收入

阅读 18

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给客户叫外卖的报销发票用加油的油票代替可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:15

#实务#

您好，这个如果税务局不查，一般没事，查到就得要调增了

阅读 20

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老师你好，以前开经营租赁*汽车租赁，现在不让来这个了，得开生产生活服务*汽车租赁？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 14:12

#实务#

您好，是的，现在更新开票大类了

阅读 113

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老师，请问经营范围是这个，可以开维修费用吗？维修打印机或者上面零件的费用
暖暖老师 | 提问时间：06/01 14:12

#实务#

你好你的范围没维修服务

阅读 55

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老师，企业所得税汇算时补缴的企业所得税怎么做账呢，要计入当期所得税吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 14:09

#实务#

借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款

阅读 75

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单位社保直接入费用，不从工资薪金过度科目可以吗
东老师 | 提问时间：06/01 14:08

#实务#

您好，您的意思是全额都是公司承担是吗

阅读 72

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2025年汇算清缴需要交所得税，2026年5月已经交了，如何做账
暖暖老师 | 提问时间：06/01 14:08

#实务#

借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款

阅读 56

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2025年汇算清缴需要交所得税，2026年5血已经交了，如何做会计分录
东老师 | 提问时间：06/01 14:07

#实务#

借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

阅读 70

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老师，现在零星采购可用收据企业所得税可扣除额度是多少钱
朴老师 | 提问时间：06/01 14:06

#实务#

同学你好今年开始是一千了

阅读 19

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老师客户帮我们公司市场推广，扩公司影响力等，开票开生产生活服务下的哪类里面的什么，编码是多少，老师按6.1号新政策最新的发我
东老师 | 提问时间：06/01 14:05

#实务#

生产生活服务*广告费或生产生活服务*市场推广费

阅读 101

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老师，申报个人所得税，个税收入23万，要缴个税3万，这个税申报对吗，已经缴2万，还要补缴1万
朴老师 | 提问时间：06/01 14:05

#CPA#

年收入 23 万，无任何扣除时，最多应交个税 17080 元。你申报应缴 3 万明显偏高，数据有误，需核对收入、扣除项重新申报。

阅读 65

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现在企业，如何更好的对发票进行管理，如各种电子发票如何更好的管理和存储
朴老师 | 提问时间：06/01 14:04

#实务#

收票统一渠道，留存电子原件 + 版式文件，按规则命名分类。先验真、查重，再入账，避免重复报销、假票。用费控 / 财务系统集中存储，电子档案留存 30 年，定期多份备份。纸质票扫描归档，做到票、账、档一致。

阅读 66

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被税务局提示，存在无票成本，无票成本一般都有哪些方面？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 14:03

#实务#

你好，多抵扣成本，做费用

阅读 65

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请问，某个人是公司的监事，监事也是股东吗？工商的关系证明文件有那些可以证明她是监事
暖暖老师 | 提问时间：06/01 14:00

#税务#

你好，监视不是股东在工商备案里有的

阅读 68

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请问上个月做了无票费用，借费用贷银存次月来发票了怎么入账？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 13:56

#实务#

你好，直接贴在上月的凭证后

阅读 23

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老师我们公司给客户邮寄网球拍，从日本寄到国内，支付的进口税款，海关给开了个个人邮递物品进口税款缴纳凭证，那纳税人姓名地址是公司员工和办公地址，这个可以正常凭单下费用税前扣除吧
暖暖老师 | 提问时间：06/01 13:54

#实务#

你好，计入福利费的话可以扣除

阅读 37

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汽车发动机出口可以退税吗
范老师 | 提问时间：06/01 13:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：汽车发动机出口能否退税需要分情况来看。如果是生产企业出口自产的汽车发动机，适用“免抵退税”政策。“免”指出口时免征本企业生产销售环节增值税；“抵”指出口货物所耗用的原材料等进项税额可抵减内销货物应缴纳的增值税；“退”指若当期出口货物的进项税额大于应纳税额，即抵扣后还有剩余，则对这部分未抵扣完的税额予以退税。如果企业生产出口的汽车发动机，发动机在境外需要完成安装等最后工艺，使用的零部件等材料是单独出口的，且不是本企业自产的。依据相关规定，生产企业外购的不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产货物组合成成套产品的货物，如配套出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人，可作为视同自产货物申报退（免）税。如果企业出口已使用过的汽车发动机，该发动机购进时取得的是增值税普通发票，根据《财政部税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部税务总局公告2026年第11号）第六条第（一）项规定，购进时未取得增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书但其他相关单证齐全，适用增值税免税政策，而非退税政策。具体情况建议咨询主管税务机关进行确认。祝您学习愉快！

阅读 73

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老师好，本月做了一张进项税额的转出，系统提示有退税，但是查不出来，我的问题是，上月多抵扣的，相当于少交附加税了，这月进项税额转出了，那就增值税增加了，附加税补上了，为啥会有退税呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 13:51

#实务#

你好，转出的金额不入对抵扣的大

阅读 62

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个体户营业执照如何报税
周老师 | 提问时间：12/06 21:38

#会计实务#

个体户营业执照报税的具体步骤如下： 1. 登记纳税人资格：个体户需要在当地税务部门登记纳税人资格，领取税务登记证。 2. 缴纳税款：个体户需要按照税务部门规定的纳税期限，向税务部门缴纳相应的税款。具体缴税方式包括预缴税款和年度汇算清缴。 3. 编制会计凭证：个体户需要按照会计准则和税务法规的要求，编制相关的会计凭证，记录经营活动和财务状况。 4. 填写纳税申报表：个体户需要按照税务部门规定的时间，填写相应的纳税申报表，如增值税申报表、所得税申报表等。 5. 提交纳税申报表：个体户需要将填写完整的纳税申报表和相关附件，按照税务部门规定的方式和时间，提交给税务部门。 6. 审核与缴税：税务部门会对个体户提交的纳税申报表进行审核，如有问题会要求补正或补缴税款。个体户需要按照税务部门的要求，进行补正或缴纳相应的税款。 7. 报税证明：个体户在缴纳税款后，税务部门会出具相应的税务证明，作为个体户合法纳税的凭证。需要注意的是，个体户报税的具体内容和流程可能因地区和国家法规的不同而有所差异，建议个体户根据当地的税务部门要求进行具体操作。此外，个体户也可以咨询会计师或税务专业人士，以确保报税的准确性和合规性。

阅读 1421

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常用的备抵账户有哪些
王一老师 | 提问时间：12/06 21:37

#会计实务#

常用的备抵账户主要包括以下几种： 1. 坏账准备：用于核销坏账的准备金。在发生坏账时，从该账户中提取资金进行核销。 2. 存货跌价准备：用于核销存货跌价的准备金。当存货的市场价值低于其成本时，需要从该账户中提取资金进行核销。 3. 长期股权投资减值准备：用于核销长期股权投资减值的准备金。当长期股权投资的公允价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 4. 长期应收款减值准备：用于核销长期应收款减值的准备金。当长期应收款的收回金额低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 5. 货币资金减值准备：用于核销货币资金减值的准备金。当货币资金的实际价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。这些备抵账户的设立和使用需要根据会计准则和公司的具体情况来确定，并需要进行适当的会计处理和披露。

阅读 1380

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如何计算个人股利分红所得的应纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:36

#会计实务#

个人股利分红所得的应纳税额可以通过以下步骤来计算： 1. 首先，确定个人股利分红所得的金额。这可以是从公司获得的股利分红金额。 2. 然后，确定适用的个人所得税税率。个人所得税税率根据所得额不同而有所不同。你可以参考当地税法或税务机关的规定来确定适用的税率。 3. 将个人股利分红所得金额乘以适用的税率，得出应纳税额。 4. 最后，如果有其他适用的税收抵免或减免，可以将其减去应纳税额，得出最终的个人股利分红所得应纳税额。需要注意的是，税法和税率可能因地区而异，因此建议咨询税务专业人士或参考当地税法来确保计算的准确性。

阅读 902

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预收账款无法收回会对财务报表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 21:34

#会计实务#

预收账款无法收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被记录为资产，如果无法收回，将导致资产减少。这将影响公司的总资产和净资产。 2. 损益表：预收账款无法收回将导致损益表中的收入减少。这将影响公司的净利润和净利润率。 3. 现金流量表：预收账款无法收回将导致现金流量表中的现金流入减少。这将影响公司的经营活动现金流量和净现金流量。 4. 财务指标：预收账款无法收回将影响公司的财务指标，如资产周转率、应收账款周转率和现金回收率等。总之，预收账款无法收回将对财务报表产生负面影响，减少资产、收入和现金流入，同时影响财务指标。

阅读 1319

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财务负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 21:32

#会计实务#

财务负债是指企业在特定时点或特定时段内所承担的经济责任或义务。它是企业对外的债务或对内的应付款项，代表了企业需要偿还的债务金额或支付的款项。财务负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、发行债券等。这些债务通常会以一定的利率计息，并按照约定的期限进行偿还。短期负债是指企业在一年以内需要偿还的债务，例如应付账款、短期借款、应付工资等。这些债务通常在较短的时间内需要偿还，一般不计息或按照约定的利率计息。财务负债反映了企业的债务风险和偿债能力。企业需要合理管理负债，确保能够按时偿还债务，避免出现债务违约的风险。同时，负债也可以为企业提供资金支持，促进企业的发展和运营。

阅读 1024

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小规模纳税人免收增值税的条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/06 21:29

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税的条件主要包括以下几点： 1. 年度销售额不超过限额：根据国家规定，小规模纳税人年度销售额限额是每年不超过100万元。 2. 业务范围符合规定：小规模纳税人免税的业务范围主要是指生产、批发、零售、住宿、餐饮等行业。 3. 不享受进项税额抵扣：小规模纳税人在免税期间不享受进项税额抵扣的权益，即无法将购买原材料、设备等所支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，小规模纳税人免税期限为一整年，即从纳税人成为小规模纳税人之日起，到次年的12月31日止。若在免税期限内，纳税人的销售额超过100万元，或者从事的业务范围不符合规定，则需要按照一般纳税人的方式缴纳增值税。

阅读 1198

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董事会的成员是否有报酬？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:26

#会计实务#

董事会的成员通常会根据公司的具体情况和规定而有不同的报酬安排。在一些公司中，董事会成员可能会获得报酬，以补偿他们在公司决策和监督方面的时间和努力。这些报酬可以是固定的薪资、股票期权、现金奖励或其他形式的福利。然而，在一些非营利组织或公共部门中，董事会成员可能是无偿的义务工作，他们并不获得报酬。这是因为这些组织的目标是为了公益或社会利益，而不是追求利润。无论董事会成员是否获得报酬，都需要遵守相关的法律和规定。公司应该在公司章程或董事会章程中明确规定董事会成员的报酬安排，并在年度财务报告中披露相关信息。同时，董事会成员应该遵守道德和职业操守，确保他们的决策和行为符合公司和股东的最佳利益。

阅读 1623

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在国有企业审计中，审计师需要关注哪些重要事项？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 21:16

#会计实务#

在国有企业审计中，审计师需要关注以下重要事项： 1. 国有资产管理：审计师需要核实国有企业的资产负债表，确保国有资产的准确性和完整性，以及资产的评估和管理是否符合相关法规和政策要求。 2. 资金运作和财务风险：审计师需要审查国有企业的资金运作情况，包括资金来源、运用和回报等方面，以确保资金使用符合法规和规定，并评估财务风险的存在和应对措施的有效性。 3. 经营业绩和财务报告：审计师需要对国有企业的经营业绩进行审计，包括收入、成本、利润等方面，确保财务报告的真实性和准确性，以及是否符合相关会计准则和法规要求。 4. 内部控制和风险管理：审计师需要评估国有企业的内部控制制度和风险管理机制的有效性，包括财务报告的编制过程、审批流程、信息系统安全等方面，以确保企业的资产安全和财务信息的可靠性。 5. 合规性和合法性：审计师需要核实国有企业的经营活动是否符合相关法规和政策要求，包括合同的签订和履行、税务和社会保险的缴纳、环境保护等方面，以确保企业的合规性和合法性。 6. 重大事项的披露和处理：审计师需要关注国有企业的重大事项，包括重大合同、投资项目、债务和债权等方面，以评估其对企业财务状况和经营业绩的影响，并核实相关披露和处理是否符合相关要求。以上是在国有企业审计中审计师需要关注的重要事项，通过对这些事项的审计，可以提供对企业财务状况和经营业绩的准确评估，并发现潜在的风险和问题，为企业的管理和决策提供参考依据。

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会计科目的六大类明细包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。
李老师 | 提问时间：12/06 21:14

#会计实务#

会计科目是会计核算的基础，用于记录和分类企业的经济业务。根据会计准则和规定，会计科目可以分为六大类明细，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。 1. 资产：资产是企业拥有的具有经济价值的资源或权益，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产类科目记录了企业的经济资源和权益的增减情况。 2. 负债：负债是企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。负债类科目记录了企业对外承担的债务和义务的增减情况。 3. 所有者权益：所有者权益是指企业所有者对企业拥有的资产净值的权益，包括股本、资本公积、盈余公积等。所有者权益类科目记录了企业所有者对企业资产净值的变动情况。 4. 收入：收入是企业在经营活动中产生的经济利益，包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入类科目记录了企业经营活动所产生的收入。 5. 费用：费用是企业在经营活动中发生的、与收入形成直接或间接联系的成本或支出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。费用类科目记录了企业经营活动所发生的费用。 6. 损益：损益是企业在一定时期内经营活动所产生的收入减去费用的差额，包括营业利润、利润总额、净利润等。损益类科目记录了企业经营活动所产生的损益情况。这六大类明细科目的使用和分类有助于准确记录和分析企业的经济业务，为财务报表的编制提供依据，也为企业的经营决策和管理提供重要的信息。

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