财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

小规模纯劳务加工可以开3个点吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:06

#实务#

您好，可以的，可以开三个点的

阅读 30

收藏 0
支付车间模具部主管出差私车公用报销汽车油补贴费+餐费计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:05

#实务#

那些都计入制造费用

阅读 45

收藏 0
还没有业务的的公司需要申报印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:05

#实务#

可以暂时不申报印花税的

阅读 24

收藏 0
exw报关单商品价格是美元，杂费可以写人民币吗不会有什么问题吧
欧阳老师 | 提问时间：04/10 15:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个不能混用，是要保持一致的祝您学习愉快！

阅读 94

收藏 0
2024年1月离职，在税务上做了财务负责人变更，没有在工商做财务负责人变更，现在公司税务是非正常状态，工商显示开业状态。已无法联系到公司，目前只有离职证明和税务变更登记表等资料。如何才能解除工商财务负责人的信息？
汪老师 | 提问时间：04/10 15:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司非正常状态下无法直接办理工商财务负责人变更，需先恢复税务正常，即补缴税款、滞纳金、罚款并补报未申报内容。之后，若能让公司配合，可提交变更材料（如变更申请表、新财务负责人身份证明、离职证明等）办理工商变更。但你已无法联系到公司，可收集离职证明、劳动关系解除凭证、税务变更记录等证据向市场监管部门申请涤除，或通过法院诉讼/仲裁取得生效文书后申请协助执行。同时，可向税务机关申请解除财务负责人关联关系以降低风险。祝您学习愉快！

阅读 106

收藏 0
如果出口的东西金额不大，不走报关了，那税务上是不是就就不退税，按内销一样开发票，交增值税了？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 15:03

#税务#

你好是的你说的是对的

阅读 72

收藏 0
提前算好个税后某员工工资又降了五百，但是申报个税时忘记更改，员工已离职这个该如何处理？工资表比申报金额少五百
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:03

#实务#

同学，你好你个税更正申报

阅读 33

收藏 0
印花税税源采集表中“应税凭证名称”怎么填？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:02

#税务#

您好，这个就是填合同就可以了

阅读 67

收藏 0
请问公司买的二手车需要累计折旧吗？还是一次性做费用就好
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:02

#税务#

同学，你好金额多少？

阅读 42

收藏 0
应交税金审定表中的明细表“差异项”和“调整项怎么填？如表所示，测试数与账面应交税金数存在差异是很正常的，比如四舍五入等，在测试数测试栏“差异数”和“调整数”指的是什么？怎么填？如果我把差额填入“差异数”，“未调整数”栏是否是这个差异数？这个“未调整差异数”又是什么？
小王老师 | 提问时间：04/10 15:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：期末应交数应该是公司账面数，测试数是你们测算出来的数，两者有差异的话，就体现在“差异”栏，然后对有差异的部分，去调查一下是否需要调整，如果需要调整，填到调整数里。期末应交数和调整数，运用公式就得出“审定数”。“未调整数”不是“差异数”，具体可以问一下你们的现场负责人，老师这边也只能给出一个大概的意见，可能不同事务所的方法不同。祝您学习愉快！

阅读 95

收藏 0
老师货车车辆购置税是入固定资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:01

#实务#

您好，是的，计入固定资产中

阅读 44

收藏 0
老师，我把采购的支出的总金额算出来，包括要分摊进成本的费用也算上了。又把结存的库存金额拉出来，相减应该是出库的成本，但结转的成本，发出的商品再加上其他出库了。算出来还差个200多点，还有什么原因能会导致差异？
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:01

#实务#

同学，你好有截图吗？

阅读 28

收藏 0
小规模季度收入未超30万，无专票。结转增值税到营业外收入～增值税减免。这个年度企业所得税汇算清缴要添增吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:00

#税务#

您好，不用调，这个都交了企税了

阅读 69

收藏 0
老师，请问下这次季报的填已计入成本费用职工薪酬，是填今年1-3月的基本工资加公司部分社保，实际支付给职工的应付职工薪酬是填1-3月实际应该支付的吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:00

#税务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 38

收藏 0
老师好，开发票直接开什么工程款可以不，还是只能开xx工程
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:00

#实务#

您好，这种开建筑服务大类就可以了

阅读 27

收藏 0
老师您好，有个事情想咨询下，我们给国外中间商付佣金，听说符合免税条件的可以免税，需要带什么材料去咱们税局判定免税？
朴老师 | 提问时间：04/10 14:59

#税务#

带这些去税局备案即可：跨境应税行为免税备案表境外佣金合同及中文翻译件中间商境外身份证明出口报关单、外销合同、收汇凭证付款单据、佣金发票先备案，符合完全在境外发生的佣金可免增值税。

阅读 60

收藏 0
你好，公司一般纳税人是福利企业，残疾人福利企业，我们是销售煤炭企业，2025年销售数量大概是29,900吨。进货应该是3万吨左右，但是其中我们有暂估的库存13,000实际取得发票17,000。现在管理科要求我们要进行缴纳增值税，说我们福利企业不享受纳税调增，这个政策，在5月30日之前进项发票开回来不享受
朴老师 | 提问时间：04/10 14:58

#税务#

你们销售煤炭，不适用福利企业增值税即征即退，该正常交税。暂估库存没进项票不能抵扣，只能按已回票 17000 吨抵扣。福利企业不享受暂估延迟扣除，5 月 30 日前回票也没用，增值税必须按现有进项缴纳。

阅读 51

收藏 0
老师我们公司是小规模纳税人，25年到现在一直没有收入，在筹建期，25年的电费没有计提，发票26年3月全部开过来了，这些费用计入26年吗还有企业所得税汇算清缴可以明年这个时候做在26年里吗
家权老师 | 提问时间：04/10 14:57

#税务#

那些费用要做到25年的，按权责发生制

阅读 70

收藏 0
你好老师，麻烦问下项目上通风管道的安装发票和合同都是建筑安装是不？对方给我们开的票是服务，合同是劳务不对吧？
家权老师 | 提问时间：04/10 14:57

#实务#

那个就是开建筑服务，没问题的

阅读 29

收藏 0
老师，主管叫我发第一季度的报表给他，我自己也算了所得税，那我发给他之前是不是可以先在电子税务局上上传报表看一下所得税是不是跟我算的一样再发给他呀？
家权老师 | 提问时间：04/10 14:56

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 59

收藏 0
老师，这个表里服务不动产填的是什么，
家权老师 | 提问时间：04/10 14:56

#实务#

填的是开的服务发票

阅读 55

收藏 0
个体户营业执照如何报税
周老师 | 提问时间：12/06 21:38

#会计实务#

个体户营业执照报税的具体步骤如下： 1. 登记纳税人资格：个体户需要在当地税务部门登记纳税人资格，领取税务登记证。 2. 缴纳税款：个体户需要按照税务部门规定的纳税期限，向税务部门缴纳相应的税款。具体缴税方式包括预缴税款和年度汇算清缴。 3. 编制会计凭证：个体户需要按照会计准则和税务法规的要求，编制相关的会计凭证，记录经营活动和财务状况。 4. 填写纳税申报表：个体户需要按照税务部门规定的时间，填写相应的纳税申报表，如增值税申报表、所得税申报表等。 5. 提交纳税申报表：个体户需要将填写完整的纳税申报表和相关附件，按照税务部门规定的方式和时间，提交给税务部门。 6. 审核与缴税：税务部门会对个体户提交的纳税申报表进行审核，如有问题会要求补正或补缴税款。个体户需要按照税务部门的要求，进行补正或缴纳相应的税款。 7. 报税证明：个体户在缴纳税款后，税务部门会出具相应的税务证明，作为个体户合法纳税的凭证。需要注意的是，个体户报税的具体内容和流程可能因地区和国家法规的不同而有所差异，建议个体户根据当地的税务部门要求进行具体操作。此外，个体户也可以咨询会计师或税务专业人士，以确保报税的准确性和合规性。

阅读 1356

收藏 5
常用的备抵账户有哪些
王一老师 | 提问时间：12/06 21:37

#会计实务#

常用的备抵账户主要包括以下几种： 1. 坏账准备：用于核销坏账的准备金。在发生坏账时，从该账户中提取资金进行核销。 2. 存货跌价准备：用于核销存货跌价的准备金。当存货的市场价值低于其成本时，需要从该账户中提取资金进行核销。 3. 长期股权投资减值准备：用于核销长期股权投资减值的准备金。当长期股权投资的公允价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 4. 长期应收款减值准备：用于核销长期应收款减值的准备金。当长期应收款的收回金额低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 5. 货币资金减值准备：用于核销货币资金减值的准备金。当货币资金的实际价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。这些备抵账户的设立和使用需要根据会计准则和公司的具体情况来确定，并需要进行适当的会计处理和披露。

阅读 1352

收藏 6
如何计算个人股利分红所得的应纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:36

#会计实务#

个人股利分红所得的应纳税额可以通过以下步骤来计算： 1. 首先，确定个人股利分红所得的金额。这可以是从公司获得的股利分红金额。 2. 然后，确定适用的个人所得税税率。个人所得税税率根据所得额不同而有所不同。你可以参考当地税法或税务机关的规定来确定适用的税率。 3. 将个人股利分红所得金额乘以适用的税率，得出应纳税额。 4. 最后，如果有其他适用的税收抵免或减免，可以将其减去应纳税额，得出最终的个人股利分红所得应纳税额。需要注意的是，税法和税率可能因地区而异，因此建议咨询税务专业人士或参考当地税法来确保计算的准确性。

阅读 894

收藏 4
预收账款无法收回会对财务报表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 21:34

#会计实务#

预收账款无法收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被记录为资产，如果无法收回，将导致资产减少。这将影响公司的总资产和净资产。 2. 损益表：预收账款无法收回将导致损益表中的收入减少。这将影响公司的净利润和净利润率。 3. 现金流量表：预收账款无法收回将导致现金流量表中的现金流入减少。这将影响公司的经营活动现金流量和净现金流量。 4. 财务指标：预收账款无法收回将影响公司的财务指标，如资产周转率、应收账款周转率和现金回收率等。总之，预收账款无法收回将对财务报表产生负面影响，减少资产、收入和现金流入，同时影响财务指标。

阅读 1269

收藏 5
财务负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 21:32

#会计实务#

财务负债是指企业在特定时点或特定时段内所承担的经济责任或义务。它是企业对外的债务或对内的应付款项，代表了企业需要偿还的债务金额或支付的款项。财务负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、发行债券等。这些债务通常会以一定的利率计息，并按照约定的期限进行偿还。短期负债是指企业在一年以内需要偿还的债务，例如应付账款、短期借款、应付工资等。这些债务通常在较短的时间内需要偿还，一般不计息或按照约定的利率计息。财务负债反映了企业的债务风险和偿债能力。企业需要合理管理负债，确保能够按时偿还债务，避免出现债务违约的风险。同时，负债也可以为企业提供资金支持，促进企业的发展和运营。

阅读 1009

收藏 4
小规模纳税人免收增值税的条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/06 21:29

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税的条件主要包括以下几点： 1. 年度销售额不超过限额：根据国家规定，小规模纳税人年度销售额限额是每年不超过100万元。 2. 业务范围符合规定：小规模纳税人免税的业务范围主要是指生产、批发、零售、住宿、餐饮等行业。 3. 不享受进项税额抵扣：小规模纳税人在免税期间不享受进项税额抵扣的权益，即无法将购买原材料、设备等所支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，小规模纳税人免税期限为一整年，即从纳税人成为小规模纳税人之日起，到次年的12月31日止。若在免税期限内，纳税人的销售额超过100万元，或者从事的业务范围不符合规定，则需要按照一般纳税人的方式缴纳增值税。

阅读 1176

收藏 5
董事会的成员是否有报酬？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:26

#会计实务#

董事会的成员通常会根据公司的具体情况和规定而有不同的报酬安排。在一些公司中，董事会成员可能会获得报酬，以补偿他们在公司决策和监督方面的时间和努力。这些报酬可以是固定的薪资、股票期权、现金奖励或其他形式的福利。然而，在一些非营利组织或公共部门中，董事会成员可能是无偿的义务工作，他们并不获得报酬。这是因为这些组织的目标是为了公益或社会利益，而不是追求利润。无论董事会成员是否获得报酬，都需要遵守相关的法律和规定。公司应该在公司章程或董事会章程中明确规定董事会成员的报酬安排，并在年度财务报告中披露相关信息。同时，董事会成员应该遵守道德和职业操守，确保他们的决策和行为符合公司和股东的最佳利益。

阅读 1587

收藏 7
在国有企业审计中，审计师需要关注哪些重要事项？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 21:16

#会计实务#

在国有企业审计中，审计师需要关注以下重要事项： 1. 国有资产管理：审计师需要核实国有企业的资产负债表，确保国有资产的准确性和完整性，以及资产的评估和管理是否符合相关法规和政策要求。 2. 资金运作和财务风险：审计师需要审查国有企业的资金运作情况，包括资金来源、运用和回报等方面，以确保资金使用符合法规和规定，并评估财务风险的存在和应对措施的有效性。 3. 经营业绩和财务报告：审计师需要对国有企业的经营业绩进行审计，包括收入、成本、利润等方面，确保财务报告的真实性和准确性，以及是否符合相关会计准则和法规要求。 4. 内部控制和风险管理：审计师需要评估国有企业的内部控制制度和风险管理机制的有效性，包括财务报告的编制过程、审批流程、信息系统安全等方面，以确保企业的资产安全和财务信息的可靠性。 5. 合规性和合法性：审计师需要核实国有企业的经营活动是否符合相关法规和政策要求，包括合同的签订和履行、税务和社会保险的缴纳、环境保护等方面，以确保企业的合规性和合法性。 6. 重大事项的披露和处理：审计师需要关注国有企业的重大事项，包括重大合同、投资项目、债务和债权等方面，以评估其对企业财务状况和经营业绩的影响，并核实相关披露和处理是否符合相关要求。以上是在国有企业审计中审计师需要关注的重要事项，通过对这些事项的审计，可以提供对企业财务状况和经营业绩的准确评估，并发现潜在的风险和问题，为企业的管理和决策提供参考依据。

阅读 1477

收藏 6
会计科目的六大类明细包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。
李老师 | 提问时间：12/06 21:14

#会计实务#

会计科目是会计核算的基础，用于记录和分类企业的经济业务。根据会计准则和规定，会计科目可以分为六大类明细，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。 1. 资产：资产是企业拥有的具有经济价值的资源或权益，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产类科目记录了企业的经济资源和权益的增减情况。 2. 负债：负债是企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。负债类科目记录了企业对外承担的债务和义务的增减情况。 3. 所有者权益：所有者权益是指企业所有者对企业拥有的资产净值的权益，包括股本、资本公积、盈余公积等。所有者权益类科目记录了企业所有者对企业资产净值的变动情况。 4. 收入：收入是企业在经营活动中产生的经济利益，包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入类科目记录了企业经营活动所产生的收入。 5. 费用：费用是企业在经营活动中发生的、与收入形成直接或间接联系的成本或支出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。费用类科目记录了企业经营活动所发生的费用。 6. 损益：损益是企业在一定时期内经营活动所产生的收入减去费用的差额，包括营业利润、利润总额、净利润等。损益类科目记录了企业经营活动所产生的损益情况。这六大类明细科目的使用和分类有助于准确记录和分析企业的经济业务，为财务报表的编制提供依据，也为企业的经营决策和管理提供重要的信息。

阅读 3634

收藏 0

没有找到问题？直接来提问