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给员工的季度提成返佣付款怎么备注
家权老师 | 提问时间：01/27 10:25

#实务#

那个还是备注工资就行了哈

阅读 16

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工作服的开票的税收编码应该是多少？衣服上面用的扣袢的税收编码我开票的时候用哪个？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:24

#税务师#

工作服可开具服装 1040201

阅读 103

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社保缴费证明怎么在税务局查，步骤分享下
小菲老师 | 提问时间：01/27 10:22

#税务#

同学，你好电子税务局，登录成功后，点击“我要办税”，然后选择“税费申报及缴纳”。在此界面下，可以找到并点击“社保费管理”选项，进入社保费管理界面。

阅读 37

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因自行补充或更正、风控核查、稽查查补等调整2025年及以前税款所属期销售额，年应征增值税销售额超过规定标准的，一般纳税人生效之日不早于2026年1月1日。老师，这句话是说小规模纳税人在25年1月1日前销售额超过500万元，其成为一般纳税人生效日期为26年1月，对吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/27 10:21

#税务#

你好，是的，最早是26.年元旦生效的

阅读 50

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老师请教下，之前企业购买无票的费用都没拿来报账，现在要注销全部拿来报账，这样是直接做在这个月，还是得调整以前呢
文文老师 | 提问时间：01/27 10:21

#实务#

直接做在这个月即可

阅读 43

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一般纳税人建筑公司可以开9%*建筑服务*劳务费的发票吗？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:21

#实务#

一般纳税人建筑公司可以开9%*建筑服务*劳务费的发票。

阅读 37

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新的增值税法，一般纳税人企业，保安服务的企业申请简易计税是可以直接开3%？那像房屋租赁还要沿用以前的2016年以前的房子5%？以后的9%？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:21

#税务#

一般纳税人，不可以直接开3%

阅读 20

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您好老师，我们是卖空调的公司底下分销提货，用的是私人账户往对公转的。现在想给公司开票。然后用了对公转过来了。这笔钱咋退？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:20

#实务#

直接原路退回即可

阅读 27

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老师你好，请问复印机更换配件以及维修费是计入管理费用～维修费还是管理费用～办公费？谢谢（会计新手）
文文老师 | 提问时间：01/27 10:20

#实务#

管理费用～维修费即可

阅读 15

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清包工项目提供成本发票的话比例各是多少
家权老师 | 提问时间：01/27 10:20

#实务#

你好，那个没有固定比例的，据实做账报税就行

阅读 15

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老师，去年有笔业务销售业务，我只做了收入，没有确认成本
文文老师 | 提问时间：01/27 10:19

#实务#

可以现在补确认成本

阅读 35

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老师，先给钱后开票的分录怎么做
文文老师 | 提问时间：01/27 10:19

#税务#

借：预付账款贷：银行存款借：库存商品等贷：预付账款

阅读 24

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老师，带开销售的发票怎么开？忘了
文文老师 | 提问时间：01/27 10:19

#实务#

现在是数电发票，直接开增值税发票即可

阅读 17

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夫妻双方名下各有三个营业执照和三家小吃店他们的经营所得会捆绑在一块儿缴纳经营所得税吗
家权老师 | 提问时间：01/27 10:18

#税务#

是个体户，合伙企业就会汇总做汇算清缴，是公司就不需要

阅读 27

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老师，你好，针对新增值税法实施后，我公司给员工提供餐饮补贴每月700元，在外包的食堂中就餐，如果员工要住宿，从餐饮补贴中扣除200元，员工不够吃时，通过向我公司交钱进行充值饭卡（充值饭卡的人员有我们公司的员工也有劳外面的人员），外包食堂根据每月的刷卡金额开具发票与我公司进行结算，开票给我们公司，我们公司进行付款结算。请问在新增值税法实施下，我公司应如何正确的处理相关涉税事项？需要缴纳增值税么？
郭老师 | 提问时间：01/27 10:17

#税务#

员工充值的部分需要交增值税那你这种情况下的话，员工充值，你们作为预收账款消费了之后充预收，确认收入。然后别人给你开的发票就做成本每个月员工餐饮补贴借，管理费用工资等贷，应付职工薪酬工资，借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款700 这个是支付给外包餐饮的住宿借，应付职工薪酬、工资200 贷，其他业务收入，应交税费，应交增值税。这一部分是住宿的不给他发下去他如果充值，借，银行存款。贷，预收账款。消费借，预收账款。贷，主，其他业务收入应交税费。借，其他业务成本。贷，银行存款

阅读 82

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24年成本票由于计算错误多入账5万元，但是24年发票特别多，当时结转到库存，借：库存商品贷：主营业务成本。25年做汇算清缴的时候发现24年多入账5万元，做什么会计科目调减这部分成本，应该库存商品和主营业务成本同时减少，（多入账的5万元不影响企业所得税，即使调减利润还是负的）会计科目怎么做
暖暖老师 | 提问时间：01/27 10:17

#实务#

借以前年度损益调整待库存商品

阅读 70

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老师，请问现在小微企业所得税怎么计算
小菲老师 | 提问时间：01/27 10:17

#实务#

同学，你好按照5%计算的

阅读 57

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老师好，健身公司中成本，费用如何分类归集？健身器材算固定资产吗？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:17

#实务#

是，健身器材算固定资产

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餐饮业小规模纳税人如何填报经营所得A表，被投资单位统一社会信用代码是填什么
文文老师 | 提问时间：01/27 10:16

#税务#

你好，你是个体户吗

阅读 26

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老师，请问大陆公司，是开美金账户好，还是用公司人民币账户收美金好
家权老师 | 提问时间：01/27 10:16

#实务#

你要收外汇，必须开设外汇账户的

阅读 16

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老师请问医保广州的地区要缴满几年？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:15

#实务#

2014年1月1日及以后首次参保缴满15年。 2030年起全省统一标准男性职工：累计缴费满30年。女性职工：累计缴费满25年

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个体户营业执照如何报税
周老师 | 提问时间：12/06 21:38

#会计实务#

个体户营业执照报税的具体步骤如下： 1. 登记纳税人资格：个体户需要在当地税务部门登记纳税人资格，领取税务登记证。 2. 缴纳税款：个体户需要按照税务部门规定的纳税期限，向税务部门缴纳相应的税款。具体缴税方式包括预缴税款和年度汇算清缴。 3. 编制会计凭证：个体户需要按照会计准则和税务法规的要求，编制相关的会计凭证，记录经营活动和财务状况。 4. 填写纳税申报表：个体户需要按照税务部门规定的时间，填写相应的纳税申报表，如增值税申报表、所得税申报表等。 5. 提交纳税申报表：个体户需要将填写完整的纳税申报表和相关附件，按照税务部门规定的方式和时间，提交给税务部门。 6. 审核与缴税：税务部门会对个体户提交的纳税申报表进行审核，如有问题会要求补正或补缴税款。个体户需要按照税务部门的要求，进行补正或缴纳相应的税款。 7. 报税证明：个体户在缴纳税款后，税务部门会出具相应的税务证明，作为个体户合法纳税的凭证。需要注意的是，个体户报税的具体内容和流程可能因地区和国家法规的不同而有所差异，建议个体户根据当地的税务部门要求进行具体操作。此外，个体户也可以咨询会计师或税务专业人士，以确保报税的准确性和合规性。

阅读 1252

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常用的备抵账户有哪些
王一老师 | 提问时间：12/06 21:37

#会计实务#

常用的备抵账户主要包括以下几种： 1. 坏账准备：用于核销坏账的准备金。在发生坏账时，从该账户中提取资金进行核销。 2. 存货跌价准备：用于核销存货跌价的准备金。当存货的市场价值低于其成本时，需要从该账户中提取资金进行核销。 3. 长期股权投资减值准备：用于核销长期股权投资减值的准备金。当长期股权投资的公允价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 4. 长期应收款减值准备：用于核销长期应收款减值的准备金。当长期应收款的收回金额低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 5. 货币资金减值准备：用于核销货币资金减值的准备金。当货币资金的实际价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。这些备抵账户的设立和使用需要根据会计准则和公司的具体情况来确定，并需要进行适当的会计处理和披露。

阅读 1298

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如何计算个人股利分红所得的应纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:36

#会计实务#

个人股利分红所得的应纳税额可以通过以下步骤来计算： 1. 首先，确定个人股利分红所得的金额。这可以是从公司获得的股利分红金额。 2. 然后，确定适用的个人所得税税率。个人所得税税率根据所得额不同而有所不同。你可以参考当地税法或税务机关的规定来确定适用的税率。 3. 将个人股利分红所得金额乘以适用的税率，得出应纳税额。 4. 最后，如果有其他适用的税收抵免或减免，可以将其减去应纳税额，得出最终的个人股利分红所得应纳税额。需要注意的是，税法和税率可能因地区而异，因此建议咨询税务专业人士或参考当地税法来确保计算的准确性。

阅读 863

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预收账款无法收回会对财务报表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 21:34

#会计实务#

预收账款无法收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被记录为资产，如果无法收回，将导致资产减少。这将影响公司的总资产和净资产。 2. 损益表：预收账款无法收回将导致损益表中的收入减少。这将影响公司的净利润和净利润率。 3. 现金流量表：预收账款无法收回将导致现金流量表中的现金流入减少。这将影响公司的经营活动现金流量和净现金流量。 4. 财务指标：预收账款无法收回将影响公司的财务指标，如资产周转率、应收账款周转率和现金回收率等。总之，预收账款无法收回将对财务报表产生负面影响，减少资产、收入和现金流入，同时影响财务指标。

阅读 1176

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财务负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 21:32

#会计实务#

财务负债是指企业在特定时点或特定时段内所承担的经济责任或义务。它是企业对外的债务或对内的应付款项，代表了企业需要偿还的债务金额或支付的款项。财务负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、发行债券等。这些债务通常会以一定的利率计息，并按照约定的期限进行偿还。短期负债是指企业在一年以内需要偿还的债务，例如应付账款、短期借款、应付工资等。这些债务通常在较短的时间内需要偿还，一般不计息或按照约定的利率计息。财务负债反映了企业的债务风险和偿债能力。企业需要合理管理负债，确保能够按时偿还债务，避免出现债务违约的风险。同时，负债也可以为企业提供资金支持，促进企业的发展和运营。

阅读 963

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小规模纳税人免收增值税的条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/06 21:29

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税的条件主要包括以下几点： 1. 年度销售额不超过限额：根据国家规定，小规模纳税人年度销售额限额是每年不超过100万元。 2. 业务范围符合规定：小规模纳税人免税的业务范围主要是指生产、批发、零售、住宿、餐饮等行业。 3. 不享受进项税额抵扣：小规模纳税人在免税期间不享受进项税额抵扣的权益，即无法将购买原材料、设备等所支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，小规模纳税人免税期限为一整年，即从纳税人成为小规模纳税人之日起，到次年的12月31日止。若在免税期限内，纳税人的销售额超过100万元，或者从事的业务范围不符合规定，则需要按照一般纳税人的方式缴纳增值税。

阅读 1123

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董事会的成员是否有报酬？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:26

#会计实务#

董事会的成员通常会根据公司的具体情况和规定而有不同的报酬安排。在一些公司中，董事会成员可能会获得报酬，以补偿他们在公司决策和监督方面的时间和努力。这些报酬可以是固定的薪资、股票期权、现金奖励或其他形式的福利。然而，在一些非营利组织或公共部门中，董事会成员可能是无偿的义务工作，他们并不获得报酬。这是因为这些组织的目标是为了公益或社会利益，而不是追求利润。无论董事会成员是否获得报酬，都需要遵守相关的法律和规定。公司应该在公司章程或董事会章程中明确规定董事会成员的报酬安排，并在年度财务报告中披露相关信息。同时，董事会成员应该遵守道德和职业操守，确保他们的决策和行为符合公司和股东的最佳利益。

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在国有企业审计中，审计师需要关注哪些重要事项？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 21:16

#会计实务#

在国有企业审计中，审计师需要关注以下重要事项： 1. 国有资产管理：审计师需要核实国有企业的资产负债表，确保国有资产的准确性和完整性，以及资产的评估和管理是否符合相关法规和政策要求。 2. 资金运作和财务风险：审计师需要审查国有企业的资金运作情况，包括资金来源、运用和回报等方面，以确保资金使用符合法规和规定，并评估财务风险的存在和应对措施的有效性。 3. 经营业绩和财务报告：审计师需要对国有企业的经营业绩进行审计，包括收入、成本、利润等方面，确保财务报告的真实性和准确性，以及是否符合相关会计准则和法规要求。 4. 内部控制和风险管理：审计师需要评估国有企业的内部控制制度和风险管理机制的有效性，包括财务报告的编制过程、审批流程、信息系统安全等方面，以确保企业的资产安全和财务信息的可靠性。 5. 合规性和合法性：审计师需要核实国有企业的经营活动是否符合相关法规和政策要求，包括合同的签订和履行、税务和社会保险的缴纳、环境保护等方面，以确保企业的合规性和合法性。 6. 重大事项的披露和处理：审计师需要关注国有企业的重大事项，包括重大合同、投资项目、债务和债权等方面，以评估其对企业财务状况和经营业绩的影响，并核实相关披露和处理是否符合相关要求。以上是在国有企业审计中审计师需要关注的重要事项，通过对这些事项的审计，可以提供对企业财务状况和经营业绩的准确评估，并发现潜在的风险和问题，为企业的管理和决策提供参考依据。

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会计科目的六大类明细包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。
李老师 | 提问时间：12/06 21:14

#会计实务#

会计科目是会计核算的基础，用于记录和分类企业的经济业务。根据会计准则和规定，会计科目可以分为六大类明细，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。 1. 资产：资产是企业拥有的具有经济价值的资源或权益，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产类科目记录了企业的经济资源和权益的增减情况。 2. 负债：负债是企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。负债类科目记录了企业对外承担的债务和义务的增减情况。 3. 所有者权益：所有者权益是指企业所有者对企业拥有的资产净值的权益，包括股本、资本公积、盈余公积等。所有者权益类科目记录了企业所有者对企业资产净值的变动情况。 4. 收入：收入是企业在经营活动中产生的经济利益，包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入类科目记录了企业经营活动所产生的收入。 5. 费用：费用是企业在经营活动中发生的、与收入形成直接或间接联系的成本或支出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。费用类科目记录了企业经营活动所发生的费用。 6. 损益：损益是企业在一定时期内经营活动所产生的收入减去费用的差额，包括营业利润、利润总额、净利润等。损益类科目记录了企业经营活动所产生的损益情况。这六大类明细科目的使用和分类有助于准确记录和分析企业的经济业务，为财务报表的编制提供依据，也为企业的经营决策和管理提供重要的信息。

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