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应付职工薪酬期末余额一般是贷方吗？贷方表示计提的工资金额吗？
文文老师 | 提问时间：01/28 12:03

#实务#

是，应付职工薪酬期末余额一般是贷方，贷方表示计提的工资金额

阅读 15

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实收资本需要怎么申报缴税呢，分开几次股东打款进来的，需要怎么申报怎么填呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:03

#实务#

您好，这个申报印花税就可以，按营业账本这个来申报，按次来报的

阅读 12

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老师有没有内部收益率和票面利率相结合的这部分内容学的混了，上面题中有点翻不过来了像这种的
朴老师 | 提问时间：01/28 11:59

#实务#

债券价格和内部收益率（IRR）反向变动。价格＜面值（折价）→ IRR＞票面利率；价格＞面值（溢价）→ IRR＜票面利率；价格＝面值（平价）→ IRR＝票面利率。你这道题里价格 900＜面值 1000，所以内部收益率＞票面利率，选 A。

阅读 347

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老师，老板自己的车报销车辆保险费、维修费等，可以报销吗？有什么注意的
文文老师 | 提问时间：01/28 11:59

#税务#

需要签订私车公用协议，开具车辆租赁发票后，才可以入加油费等费用并税前扣除

阅读 39

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老师，外汇收汇单位名称和报关单位不一致，这个对出口退税影响吗？经了解，由于某些国家原因，付款额度及其他原因受限，是通过第三方付款，这种情况针对出口退税应如何规避风险
朴老师 | 提问时间：01/28 11:59

#实务#

有影响，会触发退税核查，处理不当可能暂缓退税或免税。规避风险核心步骤：签订三方付款协议，明确代付原因和三方关系，留存代付方与合同买方的关联证明。收汇水单标注代付信息，完成国际收支申报。退税申报时主动附送三方协议、代付说明、物流单据等全套证据链，提前与主管税局沟通

阅读 12

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这题进项税额不是可以抵扣的吗，为什么专项储备转回的金额还包含进项税额，这样固定资产的价值是负数了啊
朴老师 | 提问时间：01/28 11:58

#CPA#

进项税确实可以抵扣，所以它既不计入固定资产成本，也不冲减专项储备。冲减专项储备的是不含税的设备款 + 安装费（113 万），再加上安全检查费 10 万，合计冲减 123 万。期末专项储备余额 = 期初 500 万 + 提取 150 万 - 冲减 123 万 = 527 万，对应选项 A。

阅读 120

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审计费是需要看收入和资产收取审计费的吗？老师
文文老师 | 提问时间：01/28 11:58

#实务#

是，审计费是需要看收入和资产收取审计费的

阅读 63

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老师，我们是外贸公司，FOB出口方式，货物是拼柜，国内段：货物从工厂运输到货代义乌仓库这段的货物运输发票需要备注那些信息？有什么注意点
文文老师 | 提问时间：01/28 11:58

#税务#

你好，备注：起运地,到达地,车种车号以及运输货物信息等内容。

阅读 23

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老师我们是4s店，客户贷款5万，放款3万，产生的贴息费，厂家会以返利形式给我们，这样的会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：01/28 11:56

#实务#

贴息费计入财务费用

阅读 44

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烟酒开专票可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 11:55

#税务#

你购入的目的是销售才能抵扣，用于接待不能抵扣

阅读 20

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残保金在多少人的范围内不用交残保金？
家权老师 | 提问时间：01/28 11:54

#建筑#

残保金在30人的范围内不用交残保金

阅读 113

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项目员工意外险计入什么科目呢
家权老师 | 提问时间：01/28 11:53

#税务#

那个还是计入工程施工-间接费用

阅读 33

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工资单制作哦完成后，计提工资生产凭证按每个职工生成一个分录，怎么按部门生成
文文老师 | 提问时间：01/28 11:53

#实务#

需要启用辅助核算，录凭证时指定部门

阅读 16

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一般纳税人进项开了130万，开普票出去可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:48

#税务#

您好，可以的，可以抵扣的

阅读 45

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我们公司是增值税一般纳税人，在2025年接了个异地工程。合同内容是设备维检修劳务，原来发票一直开的是建筑工程劳务费3%。2026年总包要求改成建筑服务加项目名称。开具增值税专用发票的时候，应该选什么税收分类编码呢
家权老师 | 提问时间：01/28 11:48

#实务#

那个是纯劳务工程就是开建筑服务

阅读 32

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老师小规模月入45万交多少税啊
文文老师 | 提问时间：01/28 11:48

#实务#

小规模季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 19

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2025年度已抵扣认证的进项税，2026年1月份要转出，如何做分录？
家权老师 | 提问时间：01/28 11:47

#实务#

关键是什么情况要转出呢？

阅读 369

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母公司持有子公司100%股权，现母公司将此股权出售给另一家公司，母公司如何缴纳企业所得税，季度申报时交还是汇算清缴时交？出售款计入投资收益吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 11:46

#实务#

借：银行存款贷：长期股权投资投资收益

阅读 155

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老师，我们是微美这个怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/28 11:45

#财务软件#

直接计入财务费用-手续费

阅读 193

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请问精斗云系统，本年无发生额也无余额时为啥查不到明细
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:45

#实务#

您好，你筛选明细等级选多些就会有了，你是不是只选到了一级

阅读 15

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一般纳税人简易计税开专票还是普票
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:44

#实务#

您好，专票和普票都可以开的

阅读 93

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个体户营业执照如何报税
周老师 | 提问时间：12/06 21:38

#会计实务#

个体户营业执照报税的具体步骤如下： 1. 登记纳税人资格：个体户需要在当地税务部门登记纳税人资格，领取税务登记证。 2. 缴纳税款：个体户需要按照税务部门规定的纳税期限，向税务部门缴纳相应的税款。具体缴税方式包括预缴税款和年度汇算清缴。 3. 编制会计凭证：个体户需要按照会计准则和税务法规的要求，编制相关的会计凭证，记录经营活动和财务状况。 4. 填写纳税申报表：个体户需要按照税务部门规定的时间，填写相应的纳税申报表，如增值税申报表、所得税申报表等。 5. 提交纳税申报表：个体户需要将填写完整的纳税申报表和相关附件，按照税务部门规定的方式和时间，提交给税务部门。 6. 审核与缴税：税务部门会对个体户提交的纳税申报表进行审核，如有问题会要求补正或补缴税款。个体户需要按照税务部门的要求，进行补正或缴纳相应的税款。 7. 报税证明：个体户在缴纳税款后，税务部门会出具相应的税务证明，作为个体户合法纳税的凭证。需要注意的是，个体户报税的具体内容和流程可能因地区和国家法规的不同而有所差异，建议个体户根据当地的税务部门要求进行具体操作。此外，个体户也可以咨询会计师或税务专业人士，以确保报税的准确性和合规性。

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常用的备抵账户有哪些
王一老师 | 提问时间：12/06 21:37

#会计实务#

常用的备抵账户主要包括以下几种： 1. 坏账准备：用于核销坏账的准备金。在发生坏账时，从该账户中提取资金进行核销。 2. 存货跌价准备：用于核销存货跌价的准备金。当存货的市场价值低于其成本时，需要从该账户中提取资金进行核销。 3. 长期股权投资减值准备：用于核销长期股权投资减值的准备金。当长期股权投资的公允价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 4. 长期应收款减值准备：用于核销长期应收款减值的准备金。当长期应收款的收回金额低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 5. 货币资金减值准备：用于核销货币资金减值的准备金。当货币资金的实际价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。这些备抵账户的设立和使用需要根据会计准则和公司的具体情况来确定，并需要进行适当的会计处理和披露。

阅读 1298

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如何计算个人股利分红所得的应纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:36

#会计实务#

个人股利分红所得的应纳税额可以通过以下步骤来计算： 1. 首先，确定个人股利分红所得的金额。这可以是从公司获得的股利分红金额。 2. 然后，确定适用的个人所得税税率。个人所得税税率根据所得额不同而有所不同。你可以参考当地税法或税务机关的规定来确定适用的税率。 3. 将个人股利分红所得金额乘以适用的税率，得出应纳税额。 4. 最后，如果有其他适用的税收抵免或减免，可以将其减去应纳税额，得出最终的个人股利分红所得应纳税额。需要注意的是，税法和税率可能因地区而异，因此建议咨询税务专业人士或参考当地税法来确保计算的准确性。

阅读 863

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预收账款无法收回会对财务报表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 21:34

#会计实务#

预收账款无法收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被记录为资产，如果无法收回，将导致资产减少。这将影响公司的总资产和净资产。 2. 损益表：预收账款无法收回将导致损益表中的收入减少。这将影响公司的净利润和净利润率。 3. 现金流量表：预收账款无法收回将导致现金流量表中的现金流入减少。这将影响公司的经营活动现金流量和净现金流量。 4. 财务指标：预收账款无法收回将影响公司的财务指标，如资产周转率、应收账款周转率和现金回收率等。总之，预收账款无法收回将对财务报表产生负面影响，减少资产、收入和现金流入，同时影响财务指标。

阅读 1176

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财务负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 21:32

#会计实务#

财务负债是指企业在特定时点或特定时段内所承担的经济责任或义务。它是企业对外的债务或对内的应付款项，代表了企业需要偿还的债务金额或支付的款项。财务负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、发行债券等。这些债务通常会以一定的利率计息，并按照约定的期限进行偿还。短期负债是指企业在一年以内需要偿还的债务，例如应付账款、短期借款、应付工资等。这些债务通常在较短的时间内需要偿还，一般不计息或按照约定的利率计息。财务负债反映了企业的债务风险和偿债能力。企业需要合理管理负债，确保能够按时偿还债务，避免出现债务违约的风险。同时，负债也可以为企业提供资金支持，促进企业的发展和运营。

阅读 963

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小规模纳税人免收增值税的条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/06 21:29

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税的条件主要包括以下几点： 1. 年度销售额不超过限额：根据国家规定，小规模纳税人年度销售额限额是每年不超过100万元。 2. 业务范围符合规定：小规模纳税人免税的业务范围主要是指生产、批发、零售、住宿、餐饮等行业。 3. 不享受进项税额抵扣：小规模纳税人在免税期间不享受进项税额抵扣的权益，即无法将购买原材料、设备等所支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，小规模纳税人免税期限为一整年，即从纳税人成为小规模纳税人之日起，到次年的12月31日止。若在免税期限内，纳税人的销售额超过100万元，或者从事的业务范围不符合规定，则需要按照一般纳税人的方式缴纳增值税。

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董事会的成员是否有报酬？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:26

#会计实务#

董事会的成员通常会根据公司的具体情况和规定而有不同的报酬安排。在一些公司中，董事会成员可能会获得报酬，以补偿他们在公司决策和监督方面的时间和努力。这些报酬可以是固定的薪资、股票期权、现金奖励或其他形式的福利。然而，在一些非营利组织或公共部门中，董事会成员可能是无偿的义务工作，他们并不获得报酬。这是因为这些组织的目标是为了公益或社会利益，而不是追求利润。无论董事会成员是否获得报酬，都需要遵守相关的法律和规定。公司应该在公司章程或董事会章程中明确规定董事会成员的报酬安排，并在年度财务报告中披露相关信息。同时，董事会成员应该遵守道德和职业操守，确保他们的决策和行为符合公司和股东的最佳利益。

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在国有企业审计中，审计师需要关注哪些重要事项？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 21:16

#会计实务#

在国有企业审计中，审计师需要关注以下重要事项： 1. 国有资产管理：审计师需要核实国有企业的资产负债表，确保国有资产的准确性和完整性，以及资产的评估和管理是否符合相关法规和政策要求。 2. 资金运作和财务风险：审计师需要审查国有企业的资金运作情况，包括资金来源、运用和回报等方面，以确保资金使用符合法规和规定，并评估财务风险的存在和应对措施的有效性。 3. 经营业绩和财务报告：审计师需要对国有企业的经营业绩进行审计，包括收入、成本、利润等方面，确保财务报告的真实性和准确性，以及是否符合相关会计准则和法规要求。 4. 内部控制和风险管理：审计师需要评估国有企业的内部控制制度和风险管理机制的有效性，包括财务报告的编制过程、审批流程、信息系统安全等方面，以确保企业的资产安全和财务信息的可靠性。 5. 合规性和合法性：审计师需要核实国有企业的经营活动是否符合相关法规和政策要求，包括合同的签订和履行、税务和社会保险的缴纳、环境保护等方面，以确保企业的合规性和合法性。 6. 重大事项的披露和处理：审计师需要关注国有企业的重大事项，包括重大合同、投资项目、债务和债权等方面，以评估其对企业财务状况和经营业绩的影响，并核实相关披露和处理是否符合相关要求。以上是在国有企业审计中审计师需要关注的重要事项，通过对这些事项的审计，可以提供对企业财务状况和经营业绩的准确评估，并发现潜在的风险和问题，为企业的管理和决策提供参考依据。

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会计科目的六大类明细包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。
李老师 | 提问时间：12/06 21:14

#会计实务#

会计科目是会计核算的基础，用于记录和分类企业的经济业务。根据会计准则和规定，会计科目可以分为六大类明细，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。 1. 资产：资产是企业拥有的具有经济价值的资源或权益，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产类科目记录了企业的经济资源和权益的增减情况。 2. 负债：负债是企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。负债类科目记录了企业对外承担的债务和义务的增减情况。 3. 所有者权益：所有者权益是指企业所有者对企业拥有的资产净值的权益，包括股本、资本公积、盈余公积等。所有者权益类科目记录了企业所有者对企业资产净值的变动情况。 4. 收入：收入是企业在经营活动中产生的经济利益，包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入类科目记录了企业经营活动所产生的收入。 5. 费用：费用是企业在经营活动中发生的、与收入形成直接或间接联系的成本或支出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。费用类科目记录了企业经营活动所发生的费用。 6. 损益：损益是企业在一定时期内经营活动所产生的收入减去费用的差额，包括营业利润、利润总额、净利润等。损益类科目记录了企业经营活动所产生的损益情况。这六大类明细科目的使用和分类有助于准确记录和分析企业的经济业务，为财务报表的编制提供依据，也为企业的经营决策和管理提供重要的信息。

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