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现在交25年企业所得税,怎么做账呢??
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:42

#实务#

借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行存款

阅读 29

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天猫店商家后台支付宝导出来的明细，有买家应付金额和买家实付金额的明细。我们实际收到的钱是商家应付金额，我们应该按哪个金额确认收入呢
朴老师 | 提问时间：06/01 15:42

#实务#

按买家应付金额确认收入，平台佣金、优惠差额计入销售费用

阅读 22

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老师，我们有个770万的装饰装修工程，劳务和材料怎么配比合适呢，现在我们预交增值税借方余额账上有68万，进项也有留底
朴老师 | 提问时间：06/01 15:41

#税务#

同学你好 770是收入的金额吧

阅读 84

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请问农村专业合作社一般纳税人企业(平时开具的业务发票是免税发票)，出售公司汽车给个人，需要缴税吗？如果需要交，按什么税率交？当初购入的时候未抵扣进项。
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:41

#税务#

你好，需要缴纳增值税13%

阅读 47

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一般纳税人，上个月开了发票这个月不够进项抵扣，还没作废上个月的发票吗
小锁老师 | 提问时间：06/01 15:41

#实务#

您好，那跟上个月作废的发票没关系，没有作废导致

阅读 21

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老师，您好请问上个月工资没有通过应付职工薪酬，直接写分录借：管理费用，贷：银行存款。这个月想要补计提，是需要冲红整张凭证重新做呢，还是可以直接借贷双方都写“应付职工薪酬”补一下呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:39

#实务#

您好，红冲重新做好些

阅读 23

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老师非营利性组织的手续费有啥科目，还有收到的利息走啥科目
汪老师 | 提问时间：06/01 15:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：银行手续费计入筹资费用，银行存款利息收入计入其他收入，按资金是否受限区分限定性、非限定性核算。祝您学习愉快！

阅读 74

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z 咨询下，开票显示：同类下商品重复，是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:38

#实务#

您好，开票时提示“同类下商品重复”通常指在同一张发票或同一类商品目录下，存在名称、规格、数量、单价等关键信息完全相同的多条商品记录

阅读 87

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老师小规模发票入账用勾选么
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:38

#实务#

您好，不用，啥也不用做

阅读 21

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老师，25年所得税报完，现在提示25年有50元罚款没调增，要填在19行，罚金，罚款这行，查询后，发现填在了第20行，税收滞纳金，加收利息这行，要去修改吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:37

#实务#

您好，更正下吧，这样好些

阅读 19

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大学学校转让专利给我们公司说不能开4开头的无形资产，只能开3开头的生产生活技术转让，这是为什么？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:36

#实务#

你好，政策本来怎么规定（法理上） 4开头：销售无形资产（406）定义：转让专利所有权/使用权，属于“销售无形资产—专利技术” 。编码：40601（专利），税率6%。适用：纯资产转让、卖专利所有权，税法标准归类。

阅读 45

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老师，餐饮成本用什么附件做呢？大概成本多少合适？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:36

#税务#

您好，发票，你们采购收到的发票

阅读 21

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实务中，因为进项发票金额太大一张，为了交税不留底，做了无票收入，这种一定要冲掉吗？
杨老师 | 提问时间：06/01 15:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于虚假申报，必须冲回并更正对应所属期申报表，按真实经营情况正常申报，切勿长期挂账留存风险。祝您学习愉快！

阅读 70

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请问老师一下，我这个单位需要新建办公楼，但是为了核算清晰需要单独涉立账户-项目部，但是银行账户没有单独重新设立。单位支出银行，项目部做具体业务。这个应该怎么分别做账？
朴老师 | 提问时间：06/01 15:33

#初级职称#

本部增设其他应收款 - 项目部，项目部增设其他应付款 - 本部，用内部往来对账。本部统一银行付款：本部挂往来，项目部记在建工程等科目。月末核对往来余额，保证两边数据一致即可。

阅读 137

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老师脱硫设备含税14300元用计入固定资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:32

#税务#

您好，要的，这个要计入固定资产中

阅读 61

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老师非营利性组织参加大赛得的奖金走啥科目
欧阳老师 | 提问时间：06/01 15:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：执行民间非营利组织会计制度，大赛奖金计入其他收入，资金有使用限制记限定性其他收入，无限制记非限定性其他收入。祝您学习愉快！

阅读 65

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请问用于职工福利的进项税额可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:28

#税务#

您好，不能，这个不能抵扣的

阅读 50

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住宿费发票的税目可以是生产生活服务*住宿费吗？
于老师 | 提问时间：06/01 15:26

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，按2026年5月29日编码升级后的新规，票面显示“生产生活服务*住宿费”是合规、正确的。祝您学习愉快！

阅读 136

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有个问题请教一下你，就是一般纳税人2026年1月份销售开票（其中一部分金额是2025年），客户因经营不善倒闭，现做货物销售退回，发票已经冲红，那会计分录怎么写呢？（2025年那部分销售金额要做结转吗？）
岳老师 | 提问时间：06/01 15:26

#实务#

会计分录与销售开票时一样的，改成负数即可。

阅读 43

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老师好，公司购买平时喝的茶叶和酒，我付款要备注什么
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:25

#实务#

你好，茶叶和酒款就可以啦

阅读 73

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请问农村专业合作社一般纳税人企业(平时开具的业务发票是免税发票)，出售公司汽车给个人，需要缴税吗？如果需要交，按什么税率交？
岳老师 | 提问时间：06/01 15:24

#税务#

需要按照13%税率计算增值税。

阅读 67

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个体户营业执照如何报税
周老师 | 提问时间：12/06 21:38

#会计实务#

个体户营业执照报税的具体步骤如下： 1. 登记纳税人资格：个体户需要在当地税务部门登记纳税人资格，领取税务登记证。 2. 缴纳税款：个体户需要按照税务部门规定的纳税期限，向税务部门缴纳相应的税款。具体缴税方式包括预缴税款和年度汇算清缴。 3. 编制会计凭证：个体户需要按照会计准则和税务法规的要求，编制相关的会计凭证，记录经营活动和财务状况。 4. 填写纳税申报表：个体户需要按照税务部门规定的时间，填写相应的纳税申报表，如增值税申报表、所得税申报表等。 5. 提交纳税申报表：个体户需要将填写完整的纳税申报表和相关附件，按照税务部门规定的方式和时间，提交给税务部门。 6. 审核与缴税：税务部门会对个体户提交的纳税申报表进行审核，如有问题会要求补正或补缴税款。个体户需要按照税务部门的要求，进行补正或缴纳相应的税款。 7. 报税证明：个体户在缴纳税款后，税务部门会出具相应的税务证明，作为个体户合法纳税的凭证。需要注意的是，个体户报税的具体内容和流程可能因地区和国家法规的不同而有所差异，建议个体户根据当地的税务部门要求进行具体操作。此外，个体户也可以咨询会计师或税务专业人士，以确保报税的准确性和合规性。

阅读 1421

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常用的备抵账户有哪些
王一老师 | 提问时间：12/06 21:37

#会计实务#

常用的备抵账户主要包括以下几种： 1. 坏账准备：用于核销坏账的准备金。在发生坏账时，从该账户中提取资金进行核销。 2. 存货跌价准备：用于核销存货跌价的准备金。当存货的市场价值低于其成本时，需要从该账户中提取资金进行核销。 3. 长期股权投资减值准备：用于核销长期股权投资减值的准备金。当长期股权投资的公允价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 4. 长期应收款减值准备：用于核销长期应收款减值的准备金。当长期应收款的收回金额低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 5. 货币资金减值准备：用于核销货币资金减值的准备金。当货币资金的实际价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。这些备抵账户的设立和使用需要根据会计准则和公司的具体情况来确定，并需要进行适当的会计处理和披露。

阅读 1380

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如何计算个人股利分红所得的应纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:36

#会计实务#

个人股利分红所得的应纳税额可以通过以下步骤来计算： 1. 首先，确定个人股利分红所得的金额。这可以是从公司获得的股利分红金额。 2. 然后，确定适用的个人所得税税率。个人所得税税率根据所得额不同而有所不同。你可以参考当地税法或税务机关的规定来确定适用的税率。 3. 将个人股利分红所得金额乘以适用的税率，得出应纳税额。 4. 最后，如果有其他适用的税收抵免或减免，可以将其减去应纳税额，得出最终的个人股利分红所得应纳税额。需要注意的是，税法和税率可能因地区而异，因此建议咨询税务专业人士或参考当地税法来确保计算的准确性。

阅读 902

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预收账款无法收回会对财务报表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 21:34

#会计实务#

预收账款无法收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被记录为资产，如果无法收回，将导致资产减少。这将影响公司的总资产和净资产。 2. 损益表：预收账款无法收回将导致损益表中的收入减少。这将影响公司的净利润和净利润率。 3. 现金流量表：预收账款无法收回将导致现金流量表中的现金流入减少。这将影响公司的经营活动现金流量和净现金流量。 4. 财务指标：预收账款无法收回将影响公司的财务指标，如资产周转率、应收账款周转率和现金回收率等。总之，预收账款无法收回将对财务报表产生负面影响，减少资产、收入和现金流入，同时影响财务指标。

阅读 1319

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财务负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 21:32

#会计实务#

财务负债是指企业在特定时点或特定时段内所承担的经济责任或义务。它是企业对外的债务或对内的应付款项，代表了企业需要偿还的债务金额或支付的款项。财务负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、发行债券等。这些债务通常会以一定的利率计息，并按照约定的期限进行偿还。短期负债是指企业在一年以内需要偿还的债务，例如应付账款、短期借款、应付工资等。这些债务通常在较短的时间内需要偿还，一般不计息或按照约定的利率计息。财务负债反映了企业的债务风险和偿债能力。企业需要合理管理负债，确保能够按时偿还债务，避免出现债务违约的风险。同时，负债也可以为企业提供资金支持，促进企业的发展和运营。

阅读 1024

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小规模纳税人免收增值税的条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/06 21:29

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税的条件主要包括以下几点： 1. 年度销售额不超过限额：根据国家规定，小规模纳税人年度销售额限额是每年不超过100万元。 2. 业务范围符合规定：小规模纳税人免税的业务范围主要是指生产、批发、零售、住宿、餐饮等行业。 3. 不享受进项税额抵扣：小规模纳税人在免税期间不享受进项税额抵扣的权益，即无法将购买原材料、设备等所支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，小规模纳税人免税期限为一整年，即从纳税人成为小规模纳税人之日起，到次年的12月31日止。若在免税期限内，纳税人的销售额超过100万元，或者从事的业务范围不符合规定，则需要按照一般纳税人的方式缴纳增值税。

阅读 1198

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董事会的成员是否有报酬？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:26

#会计实务#

董事会的成员通常会根据公司的具体情况和规定而有不同的报酬安排。在一些公司中，董事会成员可能会获得报酬，以补偿他们在公司决策和监督方面的时间和努力。这些报酬可以是固定的薪资、股票期权、现金奖励或其他形式的福利。然而，在一些非营利组织或公共部门中，董事会成员可能是无偿的义务工作，他们并不获得报酬。这是因为这些组织的目标是为了公益或社会利益，而不是追求利润。无论董事会成员是否获得报酬，都需要遵守相关的法律和规定。公司应该在公司章程或董事会章程中明确规定董事会成员的报酬安排，并在年度财务报告中披露相关信息。同时，董事会成员应该遵守道德和职业操守，确保他们的决策和行为符合公司和股东的最佳利益。

阅读 1623

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在国有企业审计中，审计师需要关注哪些重要事项？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 21:16

#会计实务#

在国有企业审计中，审计师需要关注以下重要事项： 1. 国有资产管理：审计师需要核实国有企业的资产负债表，确保国有资产的准确性和完整性，以及资产的评估和管理是否符合相关法规和政策要求。 2. 资金运作和财务风险：审计师需要审查国有企业的资金运作情况，包括资金来源、运用和回报等方面，以确保资金使用符合法规和规定，并评估财务风险的存在和应对措施的有效性。 3. 经营业绩和财务报告：审计师需要对国有企业的经营业绩进行审计，包括收入、成本、利润等方面，确保财务报告的真实性和准确性，以及是否符合相关会计准则和法规要求。 4. 内部控制和风险管理：审计师需要评估国有企业的内部控制制度和风险管理机制的有效性，包括财务报告的编制过程、审批流程、信息系统安全等方面，以确保企业的资产安全和财务信息的可靠性。 5. 合规性和合法性：审计师需要核实国有企业的经营活动是否符合相关法规和政策要求，包括合同的签订和履行、税务和社会保险的缴纳、环境保护等方面，以确保企业的合规性和合法性。 6. 重大事项的披露和处理：审计师需要关注国有企业的重大事项，包括重大合同、投资项目、债务和债权等方面，以评估其对企业财务状况和经营业绩的影响，并核实相关披露和处理是否符合相关要求。以上是在国有企业审计中审计师需要关注的重要事项，通过对这些事项的审计，可以提供对企业财务状况和经营业绩的准确评估，并发现潜在的风险和问题，为企业的管理和决策提供参考依据。

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会计科目的六大类明细包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。
李老师 | 提问时间：12/06 21:14

#会计实务#

会计科目是会计核算的基础，用于记录和分类企业的经济业务。根据会计准则和规定，会计科目可以分为六大类明细，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。 1. 资产：资产是企业拥有的具有经济价值的资源或权益，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产类科目记录了企业的经济资源和权益的增减情况。 2. 负债：负债是企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。负债类科目记录了企业对外承担的债务和义务的增减情况。 3. 所有者权益：所有者权益是指企业所有者对企业拥有的资产净值的权益，包括股本、资本公积、盈余公积等。所有者权益类科目记录了企业所有者对企业资产净值的变动情况。 4. 收入：收入是企业在经营活动中产生的经济利益，包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入类科目记录了企业经营活动所产生的收入。 5. 费用：费用是企业在经营活动中发生的、与收入形成直接或间接联系的成本或支出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。费用类科目记录了企业经营活动所发生的费用。 6. 损益：损益是企业在一定时期内经营活动所产生的收入减去费用的差额，包括营业利润、利润总额、净利润等。损益类科目记录了企业经营活动所产生的损益情况。这六大类明细科目的使用和分类有助于准确记录和分析企业的经济业务，为财务报表的编制提供依据，也为企业的经营决策和管理提供重要的信息。

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