财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问长期待摊费用是当月摊销还是次月呢
宋生老师 | 提问时间：05/16 19:34

#税务#

你好！这个不一定，按受益期间来，比如你现在支付24年8月到27年7月的房租，那么从8月开始摊销。

阅读 6337

收藏 27
制造企业出租厂房的租金，电费，餐费，代扣**员工的社保如何开票呢
冉老师 | 提问时间：05/17 14:50

#税务#

你好，同学这个可以打包开租赁费的

阅读 6335

收藏 27
请问公司向客户提供服务的同时赠送产品，赠送的产品需要缴纳增值税吗？
耿老师 | 提问时间：05/16 18:40

#税务#

你好，赠品是自己生产的还是外购的？

阅读 6335

收藏 27
企业所得税的政策，哪些企业不符合该政策
刘艳红老师 | 提问时间：04/19 13:36

#税务#

您好，个体和独资，合伙不用申报，公司性质的都要做

阅读 6335

收藏 27
1.企业名义出租厂房，涉及到哪些税，税率分别是多少？ 2.个人名义出租厂房，涉及哪些税？税率分别是多少？
小天老师 | 提问时间：08/26 09:24

#税务#

您好，企业出租增值税 9%和小规模5%，房产税12%，印花税0.1%，附加税7%（或5%或1%）+ 3% +2% 个人出租房屋税款一、增值税自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5% 优惠政策：2023年1月1日前，其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过15万元的，免征增值税。2023年1月1日至2023年12月31日后，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税附征税费方面：增值税免征的，附加税费也免于征收。若有应纳增值税，在教育费附加、地方教育附加方面，如果月租金不超过10万元，予以免征。二、房产税对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。优惠政策：目前享受减半按2%征收的税收优惠。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得个人所得税前扣除税费的扣除次序为：（一）财产租赁过程中缴纳的税费；（二）向出租方支付的租金；（三）由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用；（四）税法规定的费用扣除标准。

阅读 6335

收藏 2
请问老师有限合伙企业，股权转让所得是按什么交税？
廖君老师 | 提问时间：06/20 16:42

#税务#

您好，这个实务中有争议的，还是跟专管员确认按照“财产转让所得”还是“生产经营所得”缴纳个人所得税，理论界和税务实务存在不同理解以下是广东的处理《广州市地方税务局关于印发<个人所得税若干征税业务指引[2010年]>的通知》（穗地税函[2010]141号）第四条：“个人独资企业和合伙企业投资者转让其在企业财产份额,应以其转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”项目适用20%税率缴纳个人所得税。对合伙企业投资者退伙时分得的财产份额，比照前款规定计征“财产转让所得”项目个人所得税，但在计算投资者应纳税所得额时,可扣除被投资企业未分配利润等投资者留存收益中所分配金额。

阅读 6334

收藏 27
老师，对方公司借用我们的品牌给了付了我们一个使用费，用对公收款，我们不开票，是不是要计入营业外收入？
文文老师 | 提问时间：06/19 15:18

#税务#

按无票收入处理，计入其他业务收入

阅读 6334

收藏 0
老师你好：请教一个问题：个体工商户在抖音开通网店线上销售，如何纳税？
小菲老师 | 提问时间：03/02 13:49

#税务#

同学，你好你是查账征收还是核定征收？

阅读 6334

收藏 27
老师好，本月发生的电费和违约金开在了一张票上，电费是可以抵扣的，违约金由施工单位承担。那违约金的进项税额转出该怎么做分录？电费是借其他业务成本，借应交增值税进项税，贷其他应付;违约金可以是借其他应收，借应交增值税进项税，贷其他应付，然后再做一笔借其他应收，贷进项税额转出吗
郭老师 | 提问时间：06/19 16:53

#税务#

借其他应收款、应交税费、应交增值税进项贷，其他应付款借，其他应付款贷，其他应收款、应交税费、应交增值税进项转出。

阅读 6333

收藏 27
老师，你好，这个经营范围，技术开发开票是怎么开的，这属于哪类？
廖君老师 | 提问时间：06/19 11:15

#税务#

您好，能开。其他现代服务*软件维护服务*信息技术服务 304020103。

阅读 6333

收藏 27
老师，您好，想问一下，业务员把23年12月开的发票，24年5月才拿来报销，23年的汇算清缴也做掉了，请问报销之后税务上该怎么处理呀
谢谢老师 | 提问时间：05/16 11:24

#税务#

汇算清缴也做了，税务上就做完了，您是指还有什么要做的

阅读 6333

收藏 27
老师普通合伙和有限合伙的区别是什么我现在用三家公司投资一个餐饮店注册哪个更好哟
宋生老师 | 提问时间：06/20 09:14

#税务#

你好！有限合伙企业要有一个有限合伙人。就是只投钱不管事的

阅读 6332

收藏 27
老师您好，我们是个体工商户，之前一直都是定期定额征收的，但是上个月开始，我开了专票出去了，那这个要怎么处理啊？
郭老师 | 提问时间：06/20 09:44

#税务#

你好，税务局那边给你申报吗？如果是的话，那你们单位自己申报了这个专票，需要交增值税的。

阅读 6332

收藏 1
开发票抵税的 23年的发票能用嘛
郭老师 | 提问时间：06/19 13:01

#税务#

可以的，可以抵扣的。

阅读 6332

收藏 0
一般纳税人和小规模卖洗衣液的增值税增收率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 11:07

#税务#

您好，一般纳税人13%，小规模按1%

阅读 6332

收藏 0
直接找郭老师，请问个人所得税汇算清缴有的员工不退税会怎么样？税务会查吗？
郭老师 | 提问时间：05/16 16:15

#税务#

你好，不退税自己放弃的，没有关系。

阅读 6332

收藏 0
电子税局系统差额开票怎么开呀，有操作步骤吗
朴老师 | 提问时间：05/15 14:06

#税务#

1.登录电子税务局，选择“我要办税”，点击“开票业务”。 2.在开票业务模块中，选择“蓝字发票开具”，然后点击“立即开票”。 3.在跳转出的界面中，选择发票类型（如普通发票），然后在“差额征税”下拉菜单中选择“差额征税——差额开票”或“差额征税——全额开票”（根据具体情况选择）。 4.点击“确定”后，进入开票界面。在此界面上，你需要录入购买方信息，录入或选择开票项目名称（如“人力资源服务劳务派遣服务”等）。 5.录入完成后，系统会弹出差额信息录入界面。在此界面上，你需要填写“含税销售额”和“扣除额”等信息。 6.确认填写的信息无误后，点击“保存并继续”。然后核对开票内容，可以选择预览发票。 7.最后，确定无误后点击“发票开具”，即可完成差额开票操作。

阅读 6330

收藏 27
老师，请问一下去年一月份开的纸质版专用发票，现在要做进项税额转出，怎么做呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 15:53

#税务#

借：以前年度损益调整贷：应交税费-进项转出

阅读 6329

收藏 27
老师你好，麻烦问一下当月的工资，当月的工资计提发放可以吗？
朴老师 | 提问时间：05/17 12:57

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 6329

收藏 27
23年资产负债表实收资本3500万，未分配利润期末9250877.73，期初数9458294.67，以前年度损益调整1815311.32，利润表累计数1607894.38，所有者权益变动表怎么填写
张静老师 | 提问时间：05/17 10:47

#税务#

表格里未分配利润-上年年末填错了，应该填9458294.67，前期差错更正那里填1815311.32，综合收益总额那里填1607894.38

阅读 6329

收藏 27
电子缴款凭证在网站哪里下载？
玲老师 | 提问时间：07/17 16:57

#税务#

如果您需要打印电子缴款凭证，可以按照以下步骤操作： 1.登录电子税务局。在电子税务局主页上，选择“纳税人登录”，输入您的纳税人识别号和密码进行登录。 2.选择“缴款查询”。在登录成功后，选择“电子税务局”页面上的“缴款查询”按钮，进入缴款查询页面。 3.选择“缴款凭证查询”。在缴款查询页面上，选择“缴款凭证查询”选项，进入缴款凭证查询页面。 4.输入查询条件。在缴款凭证查询页面上，输入查询条件，包括缴款日期、缴款流水号等信息，点击“查询”按钮进行查询。 5.打印电子缴款凭证。在查询结果页面上，找到您需要打印的电子缴款凭证，点击该凭证的“打印”按钮，即可打印出电子缴款凭证。需要注意的是，为保护您的个人信息安全，电子缴款凭证只能在电子税务局上进行打印，无法通过其他途径进行打印。如果您需要多份电子缴款凭证，可以重复以上步骤进行查询和打印。

阅读 6329

收藏 9
老师，开工报告是今年3月份，施工许可证是6月份，环保税应该从几月份开始交啊
宋生老师 | 提问时间：06/19 15:16

#税务#

你好，建议你按6月来了

阅读 6328

收藏 27
A公司借款给B公司100万，双方没签订合同，未约定借款利息（关联企业，同一个母公司控股，但不是集团企业）问题1、A公司是否按照视同销售申报增值税问题2、A公司如果视同销售申报增值税，凭证如何做（没有利息收入因此没有收入一说）问题3、A公司涉不涉及所得税及其他税种问题4、B公司涉不涉及纳税义务
朴老师 | 提问时间：05/17 09:44

#税务#

问题1、A公司是否按照视同销售申报增值税？增值税的视同销售行为，通常涉及的是货物、劳务、服务、无形资产或不动产的转移，而不包括资金的借贷。因此，在没有特别规定的情况下，A公司向B公司提供的无息借款，不属于增值税的征税范围，不需要按照视同销售申报增值税。问题2、A公司如果视同销售申报增值税，凭证如何做（没有利息收入因此没有收入一说）？由于A公司向B公司的无息借款不属于增值税的征税范围，因此不需要进行增值税的视同销售申报，也就无需制作相关的增值税凭证。但如果假设需要申报，且没有利息收入，那么凭证的制作可能会涉及到虚构利息收入，这是不合规的。问题3、A公司涉不涉及所得税及其他税种？在所得税方面，虽然A公司没有收取利息，但如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为，那么可能会有税务上的调整，比如可能要求A公司按照市场利率计算利息并计入应纳税所得额。但具体是否涉及所得税及其他税种，需要根据当地的税法规定和实际情况来判断。在其他税种方面，例如印花税，如果借款合同属于印花税应税凭证，那么即使没有利息，也可能需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税。但是否需要缴纳，以及缴纳的金额，都需要根据具体的税法规定来判断。问题4、B公司涉不涉及纳税义务？对于B公司来说，虽然它获得了无息借款，但如果没有其他的收入或交易产生，那么它可能不需要直接缴纳增值税。然而，如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为，那么B公司可能需要在使用资金的过程中产生费用（如利息），这些费用可能会被计入B公司的成本或费用中，从而影响到B公司的应纳税所得额。此外，如果借款合同属于印花税应税凭证，B公司可能也需要承担印花税的纳税义务。

阅读 6328

收藏 0
金税盘提示410001怎么解决
郭老师 | 提问时间：03/24 11:04

#税务#

金税设备410001出现问题时，可以尝试以下解决办法：1.重进软件；2.重新连接网络；3.重启电脑；4.更换一台电脑。如果仍然无法解决问题，可以尝试重新插拔税控设备并重新安装驱动，或者联系厂家寻求帮助1。同时，需要注意检查电脑的网络连接是否正常，以及金税盘是否插好、是否存在松懈的痕迹2。

阅读 6328

收藏 26
老师想问下乘公交车发票在哪里开具的
东老师 | 提问时间：05/17 08:53

#税务#

你好，这个你是现场买票的吗？

阅读 6327

收藏 27
2023付广告费，做费用，当期退款未冲销，做账软件没有以前年度损益调整科目，分录：借：利润分配，贷费用吗，
微微老师 | 提问时间：05/17 10:52

#税务#

你好，是费用多计了吗？

阅读 6327

收藏 27
老师，您好，我们是职业学校，收到私人企业转入的助学金，开票选择什么项目呢
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:06

#税务#

你好，这种捐助的话其实不用开发票。

阅读 6326

收藏 8
老师，红冲了进项发票抵扣，那怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：05/17 13:28

#税务#

您好！你拿到蓝字发票的时候如何做的分录？

阅读 6326

收藏 0
老师企业所得税汇算清缴A10000表中营业收入，成本单位是元还是万元？
东老师 | 提问时间：05/16 16:45

#税务#

你好，这个单位的话是元为单位的。

阅读 6326

收藏 0
ab公司在一层办公，物业与a公司签署房租合同，但现在b公司被税务要求出具情况说明，这个说明应该怎么写
宋生老师 | 提问时间：05/16 15:04

#税务#

你好，情况说明尊敬的税务部门：兹有B公司，目前与A公司共享一层办公空间。关于税务部门提出的要求我公司提供相关情况说明，现做如下陈述： B公司与A公司虽在同一楼层办公，但两家公司均为独立法人实体，各自独立承担法律责任及税务义务。B公司与物业方并无直接的房租合同关系，房租事宜由A公司统一与物业方签署合同并处理相关费用。 B公司在日常运营中，严格遵守国家税收法律法规，按时缴纳各项税费，积极配合税务部门的检查和指导工作。对于税务部门提出的任何疑问或需进一步了解的信息，B公司将全力配合并提供相关资料，以确保税务工作的顺利进行。特此说明。 B公司（盖章） [日期]

阅读 6326

收藏 27

没有找到问题？直接来提问