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老师，滴滴出行发票开的是24年，但行程时间是23年的，这个费用能进24年的吗
廖君老师 | 提问时间：05/27 21:24

#实务#

您好，规范来说不可以的呀，这本是23年费用嘛

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公司名下有多个固定资产，计提折旧的话，每月每个固定资产单独计提折旧做分录对吗？不能合计在一起计提做分录是吗？
小林老师 | 提问时间：05/27 18:24

#实务#

你好，是可以整体合在一起

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老师，汇算清缴零申报就是什么数据都不用填吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 19:03

#实务#

您好，是的，这个什么都不用填

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老板买了麻将桌，招待客人，入招待费？
家权老师 | 提问时间：05/25 16:48

#实务#

那个计入管理费用-其他费用

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员工的离职补偿金，汇算清缴时，填在职工薪酬那张表的工资那一栏吗？
家权老师 | 提问时间：05/25 15:59

#实务#

关键是当时你按什么申报的个税？辞退一次性还是工资薪金？

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租赁合同的印花税，是租赁双方都需要缴纳吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 14:01

#实务#

你好，是的，双方都需要交的。

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你好，23年供应商开的发票未入账，还可以入账到24年吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:58

#实务#

你好，可以的操作是没什么问题

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老师，数电发票开票有误，当月就红冲了，需要账务处理吗？
岳老师 | 提问时间：10/11 21:49

#实务#

这样可以不用账务处理。

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老师，模具计入哪里，价值12万，需要摊销吗
郭老师 | 提问时间：02/27 10:26

#实务#

需要摊销的，这个是自己使用的吗？能用一年以上的，建议做固定资产。

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你好老师新到一个省份工作需要从新开户办理社保吗？直接增员可以吗？以前社保在外省
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 13:29

#实务#

您好，不用，直接交就可以了

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高温费和生日补贴合并在工资里发放，是做工资好还是分开做福利费好些
家权老师 | 提问时间：06/06 15:42

#实务#

现金发放都是计入工资总额的

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您好，出口外贸企业有内销业务开出发票产生的销项税额是不能用进项税额抵扣的吗与生产型企业的免抵税有什么区别呢
朴老师 | 提问时间：06/05 16:52

#实务#

可以抵扣的呀内销的都一样可以抵扣的

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老师，报销很多张发票，但是都是寄快递的费用，可以合计成一笔填写报销单吗？
甜椒老师 | 提问时间：06/05 17:02

#实务#

您好！这个是可以合在一起报销的。

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老师，咱们公司是18年成立的，认缴日期是27年7月30号的，现在的新公司法的规定，我们应该在几年内实缴到位
冉老师 | 提问时间：06/05 09:32

#实务#

你好，同学要在5年内实缴，但是具体的要等7月份具体出台的政策规定

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土地出让合同，印花税怎么算？
郭老师 | 提问时间：06/04 12:16

#实务#

你好，转让的金额乘以万分之5，小规模小型微利企业减半。

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3月末计提的预提费用，现在要如何处理呢？ 3月支付了很多费用，但是没有收到发票，我看前任会计做了一笔预提费用
冉老师 | 提问时间：06/04 13:15

#实务#

你好，同学如果是支付了，说明是真实的费用可以无票费用做账

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分期付款购买固定资产的未确认融资费用还没有摊销完，固定资产就卖了，那剩余的未确认融资费用该怎么处理？
冉老师 | 提问时间：06/04 11:05

#实务#

你好，同学剩余的一次性摊销的

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开出200万咨询服务费发票，可以收到建筑服务发票作为成本好，还是收到咨询服务费发票作为成本好
家权老师 | 提问时间：06/04 11:10

#实务#

根据你们需要的服务内容据实开票，不是想怎么开就怎么开发票

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固定资产处置收入要做固定资产清理，分录怎么样
邹刚得老师 | 提问时间：06/03 16:14

#实务#

你好，整个处置过程的分录是借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产借：银行存款等科目，贷：固定资产清理，应交税费—应交增值税借：资产处置损益，贷：固定资产清理（或相反分录）

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老师，我想问问小规模纳税人月不超10万，季不超30万免征增值税，如果是一个季度总的没有超30万，但其中月有超30万的还能享受免增值税政策不？
东老师 | 提问时间：06/03 18:00

#实务#

您好，可以的季度没超过30万就行

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甲零件全年耗用量为144000件，若自制，单位成本为20元，每次生产准备成本810元，日产量800件;若外购，购入价格是单位成本的1.8倍，每次订货成本100元。储存成本为甲零件价值的20%。 (1)若自制，该零件相关总成本为()元; (2)若外购，该零件的相关总成本为(__) 元; (3)该零件应自制还是外购?(__)(填“自制”或“外购”)
朴老师 | 提问时间：06/03 18:20

#实务#

(1) 若自制甲零件：首先，我们需要计算自制甲零件的年生产批次。年耗用量为144000件，日产量为800件，所以年生产批次为： n=800×365144000≈5（取整数部分，因为不能生产非整数批次）接着，计算自制甲零件的相关总成本。总成本 = n× 生产准备成本 + 年耗用量 × 单位成本 = 5×810+144000×20 = 4050 + 2880000 = 2884050 元 (2) 若外购甲零件：首先，我们需要计算外购甲零件的年订货批次。由于每次订货成本为100元，且年耗用量为144000件，单位成本为20元，所以外购单价为 20×1.8=36 元。年订货批次 m 可以通过经济订货批量（EOQ）公式求得，但在此我们直接通过年耗用量和每次订货成本来估算。由于每次订货成本较低，我们可以假设年订货批次与年生产批次相近，即 m≈n=5。接着，计算外购甲零件的相关总成本。总成本 = m× 订货成本 + 年耗用量 × 外购单价 + 年平均储存成本年平均储存成本 = 21× 年耗用量 × 外购单价 × 储存成本率 = 21×144000×36×20% = 518400 元所以，外购总成本 = 5×100+144000×36+518400 = 500 + 5184000 + 518400 = 5702900 元 (3) 比较两种方式的总成本：自制总成本 = 2884050 元外购总成本 = 5702900 元由于 2884050 < 5702900，所以该零件应自制。故答案为： (1) 2884050 元 (2) 5702900 元 (3) 自制

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个体户营业执照如何报税
周老师 | 提问时间：12/06 21:38

#会计实务#

个体户营业执照报税的具体步骤如下： 1. 登记纳税人资格：个体户需要在当地税务部门登记纳税人资格，领取税务登记证。 2. 缴纳税款：个体户需要按照税务部门规定的纳税期限，向税务部门缴纳相应的税款。具体缴税方式包括预缴税款和年度汇算清缴。 3. 编制会计凭证：个体户需要按照会计准则和税务法规的要求，编制相关的会计凭证，记录经营活动和财务状况。 4. 填写纳税申报表：个体户需要按照税务部门规定的时间，填写相应的纳税申报表，如增值税申报表、所得税申报表等。 5. 提交纳税申报表：个体户需要将填写完整的纳税申报表和相关附件，按照税务部门规定的方式和时间，提交给税务部门。 6. 审核与缴税：税务部门会对个体户提交的纳税申报表进行审核，如有问题会要求补正或补缴税款。个体户需要按照税务部门的要求，进行补正或缴纳相应的税款。 7. 报税证明：个体户在缴纳税款后，税务部门会出具相应的税务证明，作为个体户合法纳税的凭证。需要注意的是，个体户报税的具体内容和流程可能因地区和国家法规的不同而有所差异，建议个体户根据当地的税务部门要求进行具体操作。此外，个体户也可以咨询会计师或税务专业人士，以确保报税的准确性和合规性。

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常用的备抵账户有哪些
王一老师 | 提问时间：12/06 21:37

#会计实务#

常用的备抵账户主要包括以下几种： 1. 坏账准备：用于核销坏账的准备金。在发生坏账时，从该账户中提取资金进行核销。 2. 存货跌价准备：用于核销存货跌价的准备金。当存货的市场价值低于其成本时，需要从该账户中提取资金进行核销。 3. 长期股权投资减值准备：用于核销长期股权投资减值的准备金。当长期股权投资的公允价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 4. 长期应收款减值准备：用于核销长期应收款减值的准备金。当长期应收款的收回金额低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 5. 货币资金减值准备：用于核销货币资金减值的准备金。当货币资金的实际价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。这些备抵账户的设立和使用需要根据会计准则和公司的具体情况来确定，并需要进行适当的会计处理和披露。

阅读 1340

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如何计算个人股利分红所得的应纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:36

#会计实务#

个人股利分红所得的应纳税额可以通过以下步骤来计算： 1. 首先，确定个人股利分红所得的金额。这可以是从公司获得的股利分红金额。 2. 然后，确定适用的个人所得税税率。个人所得税税率根据所得额不同而有所不同。你可以参考当地税法或税务机关的规定来确定适用的税率。 3. 将个人股利分红所得金额乘以适用的税率，得出应纳税额。 4. 最后，如果有其他适用的税收抵免或减免，可以将其减去应纳税额，得出最终的个人股利分红所得应纳税额。需要注意的是，税法和税率可能因地区而异，因此建议咨询税务专业人士或参考当地税法来确保计算的准确性。

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预收账款无法收回会对财务报表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 21:34

#会计实务#

预收账款无法收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被记录为资产，如果无法收回，将导致资产减少。这将影响公司的总资产和净资产。 2. 损益表：预收账款无法收回将导致损益表中的收入减少。这将影响公司的净利润和净利润率。 3. 现金流量表：预收账款无法收回将导致现金流量表中的现金流入减少。这将影响公司的经营活动现金流量和净现金流量。 4. 财务指标：预收账款无法收回将影响公司的财务指标，如资产周转率、应收账款周转率和现金回收率等。总之，预收账款无法收回将对财务报表产生负面影响，减少资产、收入和现金流入，同时影响财务指标。

阅读 1247

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财务负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 21:32

#会计实务#

财务负债是指企业在特定时点或特定时段内所承担的经济责任或义务。它是企业对外的债务或对内的应付款项，代表了企业需要偿还的债务金额或支付的款项。财务负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、发行债券等。这些债务通常会以一定的利率计息，并按照约定的期限进行偿还。短期负债是指企业在一年以内需要偿还的债务，例如应付账款、短期借款、应付工资等。这些债务通常在较短的时间内需要偿还，一般不计息或按照约定的利率计息。财务负债反映了企业的债务风险和偿债能力。企业需要合理管理负债，确保能够按时偿还债务，避免出现债务违约的风险。同时，负债也可以为企业提供资金支持，促进企业的发展和运营。

阅读 1004

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小规模纳税人免收增值税的条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/06 21:29

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税的条件主要包括以下几点： 1. 年度销售额不超过限额：根据国家规定，小规模纳税人年度销售额限额是每年不超过100万元。 2. 业务范围符合规定：小规模纳税人免税的业务范围主要是指生产、批发、零售、住宿、餐饮等行业。 3. 不享受进项税额抵扣：小规模纳税人在免税期间不享受进项税额抵扣的权益，即无法将购买原材料、设备等所支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，小规模纳税人免税期限为一整年，即从纳税人成为小规模纳税人之日起，到次年的12月31日止。若在免税期限内，纳税人的销售额超过100万元，或者从事的业务范围不符合规定，则需要按照一般纳税人的方式缴纳增值税。

阅读 1165

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董事会的成员是否有报酬？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:26

#会计实务#

董事会的成员通常会根据公司的具体情况和规定而有不同的报酬安排。在一些公司中，董事会成员可能会获得报酬，以补偿他们在公司决策和监督方面的时间和努力。这些报酬可以是固定的薪资、股票期权、现金奖励或其他形式的福利。然而，在一些非营利组织或公共部门中，董事会成员可能是无偿的义务工作，他们并不获得报酬。这是因为这些组织的目标是为了公益或社会利益，而不是追求利润。无论董事会成员是否获得报酬，都需要遵守相关的法律和规定。公司应该在公司章程或董事会章程中明确规定董事会成员的报酬安排，并在年度财务报告中披露相关信息。同时，董事会成员应该遵守道德和职业操守，确保他们的决策和行为符合公司和股东的最佳利益。

阅读 1574

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在国有企业审计中，审计师需要关注哪些重要事项？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 21:16

#会计实务#

在国有企业审计中，审计师需要关注以下重要事项： 1. 国有资产管理：审计师需要核实国有企业的资产负债表，确保国有资产的准确性和完整性，以及资产的评估和管理是否符合相关法规和政策要求。 2. 资金运作和财务风险：审计师需要审查国有企业的资金运作情况，包括资金来源、运用和回报等方面，以确保资金使用符合法规和规定，并评估财务风险的存在和应对措施的有效性。 3. 经营业绩和财务报告：审计师需要对国有企业的经营业绩进行审计，包括收入、成本、利润等方面，确保财务报告的真实性和准确性，以及是否符合相关会计准则和法规要求。 4. 内部控制和风险管理：审计师需要评估国有企业的内部控制制度和风险管理机制的有效性，包括财务报告的编制过程、审批流程、信息系统安全等方面，以确保企业的资产安全和财务信息的可靠性。 5. 合规性和合法性：审计师需要核实国有企业的经营活动是否符合相关法规和政策要求，包括合同的签订和履行、税务和社会保险的缴纳、环境保护等方面，以确保企业的合规性和合法性。 6. 重大事项的披露和处理：审计师需要关注国有企业的重大事项，包括重大合同、投资项目、债务和债权等方面，以评估其对企业财务状况和经营业绩的影响，并核实相关披露和处理是否符合相关要求。以上是在国有企业审计中审计师需要关注的重要事项，通过对这些事项的审计，可以提供对企业财务状况和经营业绩的准确评估，并发现潜在的风险和问题，为企业的管理和决策提供参考依据。

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会计科目的六大类明细包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。
李老师 | 提问时间：12/06 21:14

#会计实务#

会计科目是会计核算的基础，用于记录和分类企业的经济业务。根据会计准则和规定，会计科目可以分为六大类明细，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。 1. 资产：资产是企业拥有的具有经济价值的资源或权益，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产类科目记录了企业的经济资源和权益的增减情况。 2. 负债：负债是企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。负债类科目记录了企业对外承担的债务和义务的增减情况。 3. 所有者权益：所有者权益是指企业所有者对企业拥有的资产净值的权益，包括股本、资本公积、盈余公积等。所有者权益类科目记录了企业所有者对企业资产净值的变动情况。 4. 收入：收入是企业在经营活动中产生的经济利益，包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入类科目记录了企业经营活动所产生的收入。 5. 费用：费用是企业在经营活动中发生的、与收入形成直接或间接联系的成本或支出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。费用类科目记录了企业经营活动所发生的费用。 6. 损益：损益是企业在一定时期内经营活动所产生的收入减去费用的差额，包括营业利润、利润总额、净利润等。损益类科目记录了企业经营活动所产生的损益情况。这六大类明细科目的使用和分类有助于准确记录和分析企业的经济业务，为财务报表的编制提供依据，也为企业的经营决策和管理提供重要的信息。

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