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单位给出差职工买的意外险可以入到职工福利费吗
朴老师 | 提问时间：04/01 07:37

#实务#

可以，但更规范、更划算的做法是计入差旅费，而非职工福利费。计入差旅费：可全额税前扣除计入福利费：受 ** 工资总额 14%** 限额限制

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董孝彬老师，内部损益表，管理费用这些不要考虑了吗
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 07:37

#实务#

朋友您好，只考核生产车间的内部表：不用加管理费用看公司整体盈利的内部损益表：必须加管理、销售费用我们做两张内部损益表：生产口径：收入按入库 × 内部价，成本按当月实耗料工费，看车间成本效率；公司口径：收入按销售，成本按已销产品成本，加管销费用，算真实整体利润。

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代理公司内账都是做什么
暖暖老师 | 提问时间：04/01 07:00

#实务#

你好，根据流水记账就是！不需要发票的

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老师我们专业合作社从农户收购的蔬菜黄瓜，农户开具免增值税发票，我们合作社再批发或零售给公司，公司再批发给超市，这种流通环节，是不是可以开具免增值税发票普通发票
朴老师 | 提问时间：04/01 06:48

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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老师听有的老会计说去年预提费用，金额正好的话，今年来发票可以直接把发票贴到去年凭证里，有的老会计说冲红直接列在今年，我怎么有点不太理解
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 06:08

#实务#

您好，去年的凭证已经装订归档，附件张数也记好了，再把今年的发票塞回去是不合规、也不现实的（拆凭证），老会计那套是以前不规范的老做法，现在不能这么干。正确又省事的做法只有一种： 1. 今年先把去年那笔预提费用红字冲销 2. 再按发票金额重新做一笔正常费用，发票贴在今年这张凭证后面不管金额对不对得上，都这么处理，规范、好查账、不会出错。

阅读 79

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老师非营利性组织都报哪些税呢，收到的会费借方现金，贷方，收入和应交税费吗，要不要写税费，增值税和企业所得税都是政策免税的吗？
黄老师 | 提问时间：04/01 05:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非营利组织一般申报增值税、企业所得税、附加税、印花税等；合规会费收入免征增值税，分录为借现金贷会费收入，不计提应交税费；经备案获批非营利组织免税资格的，会费等免税收入免企业所得税，会务、劳务等经营性收入不免，需正常计税申报。祝您学习愉快！

阅读 130

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老师年前预提的费用，今年来了专票怎么处理账，
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 05:38

#实务#

您好，冲回去年那个分录，再按专票做分录，影响损益就一点点金额，也就是进项税部分，这个也是很正常的

阅读 54

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老师，25年我们有一笔未开票收入多确认了，现在正好审计，在25年12A进行调整，审计给出意见是做借：营业收入，借：应交税费/销项税，贷：预收账款，首先第一个问题，12A调整不影响应交税费科目，我打算放在应交税费/待转销项科目是否正确？第二个问题，12A调整完以后，我在26年3月做账是否要把待转销项科目金额转入销项税额，最后影响我的留底税额变多，那么我在电子税务局报增值税报表要怎么处理？账面销项税减少，但不体现收入，增值税报表怎么填？
朴老师 | 提问时间：04/01 00:01

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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从现在开始的三年，每年年初支付15万元，接下来的三年，每年年末支付20万元。老师，我不明白后面3年年末20万元的计算。
朴老师 | 提问时间：03/31 23:51

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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比如现在财务账面低值易耗品-在库100、低值易耗品-摊销100，净额是0。实物都是一些办公用的家具、硬盘等，建立了线下管理台账。报废需要核销的账务处理嘛？
欧阳老师 | 提问时间：03/31 23:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要进行核销的账务处理。由于账面低值易耗品已全额摊销，净额为0，在报废时应将“低值易耗品-在库”和“低值易耗品-摊销”进行对冲。账务处理分录如下：借：低值易耗品——摊销100 贷：低值易耗品——在库100 这样处理后，账面上就不会再体现这些已报废的低值易耗品。同时，虽然账面净值为0，但建立了线下管理台账，仍可对实物进行管理和记录。祝您学习愉快！

阅读 125

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老师，商贸企业，成本发生额都能抵扣吗？最多抵扣销售额的百分之多少？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 23:35

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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最餐饮服务的，进项票如何解决？买菜是个人提供的
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 22:52

#实务#

您好，可以由个人代开发票的

阅读 24

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个体户在国税网上怎么查是否是征收查账
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 22:51

#实务#

您好，打开电子税务局，主页个体名字下面就有写

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个体查账征收，开票不含税收入33万，需要交多少经营所得个税，假设没成本费用
钟存老师 | 提问时间：03/31 22:30

#实务#

情形 1：可扣除经营者费用 6 万元应纳税所得额 = 330,000 − 0 − 60,000 = 270,000 元

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老师你好，我在商贸公司上班，库存品牌很多，在财务软件里库存商品是不是只要设到二级科目，品牌下面的很多种规格是不是应该在Excel里做一个库存进销存表呢
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 22:22

#实务#

您好，是的，财务软件里库存商品是不是只要设到二级科目，其他的做个电子表，这样工作量少些

阅读 49

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先付款后收到发票的，这种情况我是挂预付账款还是什么，因为一般都是要求我们先打款，我们打款之后，然后找他催发票，他才会给。
王一老师 | 提问时间：03/31 22:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：先付款时挂预付账款，收到发票后再从预付账款转入对应成本费用科目即可。祝您学习愉快！

阅读 140

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老师，请问外贸会计跟业务员对接的时候都对接哪些具体问题呢？我在对接过程中该注意些什么才能够让业务认为我很专业？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 22:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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老师，就是我们有个应付账款4月9日到期，是3个月到期的银行承兑汇票。之前主管做了账龄分析表，我要跟她汇报说这个账龄要到期了，那我要怎么跟她汇报才能体现出我很专业呢？因为之前我问她问题的时候他看出来我什么都不懂，感觉问的问题有点莫名其妙
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 22:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 89

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选项D 处置投资性房地产的分录
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 22:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 46

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我们被审计，检查出我们的工资表中未附审批手续，让整改，应该如何整改？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 21:39

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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今年可以用去年的发票入账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 21:38

#实务#

您好，金额不大可以直接入当年

阅读 60

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个体户营业执照如何报税
周老师 | 提问时间：12/06 21:38

#会计实务#

个体户营业执照报税的具体步骤如下： 1. 登记纳税人资格：个体户需要在当地税务部门登记纳税人资格，领取税务登记证。 2. 缴纳税款：个体户需要按照税务部门规定的纳税期限，向税务部门缴纳相应的税款。具体缴税方式包括预缴税款和年度汇算清缴。 3. 编制会计凭证：个体户需要按照会计准则和税务法规的要求，编制相关的会计凭证，记录经营活动和财务状况。 4. 填写纳税申报表：个体户需要按照税务部门规定的时间，填写相应的纳税申报表，如增值税申报表、所得税申报表等。 5. 提交纳税申报表：个体户需要将填写完整的纳税申报表和相关附件，按照税务部门规定的方式和时间，提交给税务部门。 6. 审核与缴税：税务部门会对个体户提交的纳税申报表进行审核，如有问题会要求补正或补缴税款。个体户需要按照税务部门的要求，进行补正或缴纳相应的税款。 7. 报税证明：个体户在缴纳税款后，税务部门会出具相应的税务证明，作为个体户合法纳税的凭证。需要注意的是，个体户报税的具体内容和流程可能因地区和国家法规的不同而有所差异，建议个体户根据当地的税务部门要求进行具体操作。此外，个体户也可以咨询会计师或税务专业人士，以确保报税的准确性和合规性。

阅读 1351

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常用的备抵账户有哪些
王一老师 | 提问时间：12/06 21:37

#会计实务#

常用的备抵账户主要包括以下几种： 1. 坏账准备：用于核销坏账的准备金。在发生坏账时，从该账户中提取资金进行核销。 2. 存货跌价准备：用于核销存货跌价的准备金。当存货的市场价值低于其成本时，需要从该账户中提取资金进行核销。 3. 长期股权投资减值准备：用于核销长期股权投资减值的准备金。当长期股权投资的公允价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 4. 长期应收款减值准备：用于核销长期应收款减值的准备金。当长期应收款的收回金额低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。 5. 货币资金减值准备：用于核销货币资金减值的准备金。当货币资金的实际价值低于其账面价值时，需要从该账户中提取资金进行核销。这些备抵账户的设立和使用需要根据会计准则和公司的具体情况来确定，并需要进行适当的会计处理和披露。

阅读 1349

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如何计算个人股利分红所得的应纳税额？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:36

#会计实务#

个人股利分红所得的应纳税额可以通过以下步骤来计算： 1. 首先，确定个人股利分红所得的金额。这可以是从公司获得的股利分红金额。 2. 然后，确定适用的个人所得税税率。个人所得税税率根据所得额不同而有所不同。你可以参考当地税法或税务机关的规定来确定适用的税率。 3. 将个人股利分红所得金额乘以适用的税率，得出应纳税额。 4. 最后，如果有其他适用的税收抵免或减免，可以将其减去应纳税额，得出最终的个人股利分红所得应纳税额。需要注意的是，税法和税率可能因地区而异，因此建议咨询税务专业人士或参考当地税法来确保计算的准确性。

阅读 894

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预收账款无法收回会对财务报表产生什么影响？
王一老师 | 提问时间：12/06 21:34

#会计实务#

预收账款无法收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被记录为资产，如果无法收回，将导致资产减少。这将影响公司的总资产和净资产。 2. 损益表：预收账款无法收回将导致损益表中的收入减少。这将影响公司的净利润和净利润率。 3. 现金流量表：预收账款无法收回将导致现金流量表中的现金流入减少。这将影响公司的经营活动现金流量和净现金流量。 4. 财务指标：预收账款无法收回将影响公司的财务指标，如资产周转率、应收账款周转率和现金回收率等。总之，预收账款无法收回将对财务报表产生负面影响，减少资产、收入和现金流入，同时影响财务指标。

阅读 1264

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财务负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 21:32

#会计实务#

财务负债是指企业在特定时点或特定时段内所承担的经济责任或义务。它是企业对外的债务或对内的应付款项，代表了企业需要偿还的债务金额或支付的款项。财务负债可以分为两类：长期负债和短期负债。长期负债是指企业在一年以上的时间内需要偿还的债务，例如长期借款、发行债券等。这些债务通常会以一定的利率计息，并按照约定的期限进行偿还。短期负债是指企业在一年以内需要偿还的债务，例如应付账款、短期借款、应付工资等。这些债务通常在较短的时间内需要偿还，一般不计息或按照约定的利率计息。财务负债反映了企业的债务风险和偿债能力。企业需要合理管理负债，确保能够按时偿还债务，避免出现债务违约的风险。同时，负债也可以为企业提供资金支持，促进企业的发展和运营。

阅读 1008

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小规模纳税人免收增值税的条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/06 21:29

#会计实务#

小规模纳税人免收增值税的条件主要包括以下几点： 1. 年度销售额不超过限额：根据国家规定，小规模纳税人年度销售额限额是每年不超过100万元。 2. 业务范围符合规定：小规模纳税人免税的业务范围主要是指生产、批发、零售、住宿、餐饮等行业。 3. 不享受进项税额抵扣：小规模纳税人在免税期间不享受进项税额抵扣的权益，即无法将购买原材料、设备等所支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，小规模纳税人免税期限为一整年，即从纳税人成为小规模纳税人之日起，到次年的12月31日止。若在免税期限内，纳税人的销售额超过100万元，或者从事的业务范围不符合规定，则需要按照一般纳税人的方式缴纳增值税。

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董事会的成员是否有报酬？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:26

#会计实务#

董事会的成员通常会根据公司的具体情况和规定而有不同的报酬安排。在一些公司中，董事会成员可能会获得报酬，以补偿他们在公司决策和监督方面的时间和努力。这些报酬可以是固定的薪资、股票期权、现金奖励或其他形式的福利。然而，在一些非营利组织或公共部门中，董事会成员可能是无偿的义务工作，他们并不获得报酬。这是因为这些组织的目标是为了公益或社会利益，而不是追求利润。无论董事会成员是否获得报酬，都需要遵守相关的法律和规定。公司应该在公司章程或董事会章程中明确规定董事会成员的报酬安排，并在年度财务报告中披露相关信息。同时，董事会成员应该遵守道德和职业操守，确保他们的决策和行为符合公司和股东的最佳利益。

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在国有企业审计中，审计师需要关注哪些重要事项？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 21:16

#会计实务#

在国有企业审计中，审计师需要关注以下重要事项： 1. 国有资产管理：审计师需要核实国有企业的资产负债表，确保国有资产的准确性和完整性，以及资产的评估和管理是否符合相关法规和政策要求。 2. 资金运作和财务风险：审计师需要审查国有企业的资金运作情况，包括资金来源、运用和回报等方面，以确保资金使用符合法规和规定，并评估财务风险的存在和应对措施的有效性。 3. 经营业绩和财务报告：审计师需要对国有企业的经营业绩进行审计，包括收入、成本、利润等方面，确保财务报告的真实性和准确性，以及是否符合相关会计准则和法规要求。 4. 内部控制和风险管理：审计师需要评估国有企业的内部控制制度和风险管理机制的有效性，包括财务报告的编制过程、审批流程、信息系统安全等方面，以确保企业的资产安全和财务信息的可靠性。 5. 合规性和合法性：审计师需要核实国有企业的经营活动是否符合相关法规和政策要求，包括合同的签订和履行、税务和社会保险的缴纳、环境保护等方面，以确保企业的合规性和合法性。 6. 重大事项的披露和处理：审计师需要关注国有企业的重大事项，包括重大合同、投资项目、债务和债权等方面，以评估其对企业财务状况和经营业绩的影响，并核实相关披露和处理是否符合相关要求。以上是在国有企业审计中审计师需要关注的重要事项，通过对这些事项的审计，可以提供对企业财务状况和经营业绩的准确评估，并发现潜在的风险和问题，为企业的管理和决策提供参考依据。

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会计科目的六大类明细包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。
李老师 | 提问时间：12/06 21:14

#会计实务#

会计科目是会计核算的基础，用于记录和分类企业的经济业务。根据会计准则和规定，会计科目可以分为六大类明细，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和损益。 1. 资产：资产是企业拥有的具有经济价值的资源或权益，包括现金、应收账款、存货、固定资产等。资产类科目记录了企业的经济资源和权益的增减情况。 2. 负债：负债是企业对外承担的债务或义务，包括应付账款、短期借款、长期借款等。负债类科目记录了企业对外承担的债务和义务的增减情况。 3. 所有者权益：所有者权益是指企业所有者对企业拥有的资产净值的权益，包括股本、资本公积、盈余公积等。所有者权益类科目记录了企业所有者对企业资产净值的变动情况。 4. 收入：收入是企业在经营活动中产生的经济利益，包括销售收入、服务收入、利息收入等。收入类科目记录了企业经营活动所产生的收入。 5. 费用：费用是企业在经营活动中发生的、与收入形成直接或间接联系的成本或支出，包括销售费用、管理费用、财务费用等。费用类科目记录了企业经营活动所发生的费用。 6. 损益：损益是企业在一定时期内经营活动所产生的收入减去费用的差额，包括营业利润、利润总额、净利润等。损益类科目记录了企业经营活动所产生的损益情况。这六大类明细科目的使用和分类有助于准确记录和分析企业的经济业务，为财务报表的编制提供依据，也为企业的经营决策和管理提供重要的信息。

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