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老师,甲和乙两个人一起成立一个合伙企业,约定利润是对半分,现在公司利润为243.5211万元。资产负债表是这样的非常简单,资产,其他应收款-甲 980.16万元,其他应收款-乙 358.5万元,负债就为其他应付款-甲 942.1389万元,其他应付款-乙 20万元,所有者权益为实收资本甲 70万元,实收资本乙63万元,现在合伙企业解散,乙要支付给甲多少钱呀?
逝水流痕老师
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提问时间:10/17 22:57
#建筑#
同学您好,如果企业要解散,首先要清偿债权债务,比如甲公司为例,其他应收款-甲 980.16,其他应付款-甲 942.1389,可知企业在甲处享有债权38.0211,也就是甲要先偿还给企业38.0211万元,等到企业把所有的债权债务都清理完毕,然后再根据协议,或者甲和乙的股权比例分配剩余的资产。
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建筑公司,去年收了差额计税人力资源劳务费普票1400万,现在专管员让红冲重新开,我们计划红冲重新让对方开3%专票,账务怎么处理,专票的话计入成本那部分肯定要比去年少了税额部分,还是让对方开不含税金额跟去年红冲一致,这样增加了应付对方总金额,有没有风险,还有专票的话我们今年可以正常抵扣用么
朴老师
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提问时间:12/06 11:22
#建筑#
账务处理 红冲普票:借:应付账款 1400 万,贷:工程施工等 1400 万。 收到专票(含税金额 1400 万):借:工程施工等 1359.22 万、应交税费 - 应交增值税(进项税额)40.78 万,贷:应付账款 1400 万。若不含税金额与去年一致,按新的税额和应付账款金额记账。 风险分析 增加应付金额有风险,若无合理理由,可能被质疑交易真实性,引发税务和财务风险。 专票抵扣 企业是一般纳税人,用于应税项目,且发票符合要求,今年可正常抵扣。
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个人去税务局代开的发票,内容写的是劳务费,这是属于是劳务报酬吗?
堂堂老师
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提问时间:09/03 11:30
#建筑#
是的,如果发票上写的是劳务费,那通常就属于劳务报酬范畴。具体是否符合税法定义,还需根据实际情况和最新政策判断。
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老师,我想问下,工程行业,3月1号到31号份发的农民工工资是发当月的还是上月的呢
宋生老师
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提问时间:04/02 18:02
#建筑#
你好,这个不一定呢,这个要看公司。
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2.因为项目偶尔忘开会,或者资料不全,甲方直接扣工程款,一般1000,或者2000,导致发票跟工程款有差额,差额部分是直接走营业外支出吗
邹老师
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提问时间:03/11 19:07
#建筑#
你好,根据你的描述,是能直接走 营业外支出 核算的
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业务发生在23年,但是付款跟发票上的时间都是24年。请问可以做到23年多成本吗?如果可以,具体怎么操作呢?
庚申老师
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提问时间:03/06 15:40
#建筑#
关键是怎么证明业务发生在23年呢?
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老师好,如果考虑企业所得税,每个月的招待费报销比例如何确定?是不是实际发生的60%,还不要超过当月收入的千分之五?
王超老师
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提问时间:03/01 07:32
#建筑#
你好 企业所得税业务招待费的报销比例主要依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定来确定。具体来说,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,可以按照发生额的60%进行扣除。但是,这个扣除额度有一个上限,即最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 换句话说,如果某个月的业务招待费发生额为X元,那么在企业所得税前可以扣除的金额为X的60%,但是这个金额不能超过当月销售(营业)收入的5‰。如果超过了,那么只能按照销售(营业)收入的5‰进行扣除。
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请教老师,计提了已发生的材料,下月才取得发票和支付款项,分录怎么做尼
一鸣老师
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提问时间:01/13 10:19
#建筑#
暂估入库 借;原材料 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商 原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
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用公司的现金还给个人,开的收据附在凭证里用客户联还是记账联?
艳子老师
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提问时间:11/11 15:03
#建筑#
您好,附后面的用记账联
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老师机械租赁的发票需要备注项目名称和地址吗
新新老师
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提问时间:11/08 09:09
#建筑#
你好,机械租赁没有备注要求。
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机械租赁公司给建筑公司开专票,需要备注项目名称和地址吗?
新新老师
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提问时间:10/13 14:19
#建筑#
不需要备注的,不用备注的。
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老师建筑质保金按合同的工程款的2.5%扣押到两年后给,我这个质保金2.5%直接开具给甲方建筑服务*工程款可以吗
郭老师
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提问时间:09/18 15:40
#建筑#
可以的,可以这么做的。
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固定资产报废处置只发生了第1步,怎么去判断固定资产在借方还是贷方,怎么去做第4步和第5步的账务处理
耿老师
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提问时间:09/13 17:40
#建筑#
你好!你们报废没有产生任何收取吗?
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老师好!我想咨询一下这个如何向税务回复?见下图,谢谢!
小菲老师
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提问时间:09/01 10:51
#建筑#
同学,你好 没有图片哦
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面试问:建筑公司资金计划怎么做?应该怎么回答
新新老师
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提问时间:08/22 14:19
#建筑#
首先要知道咱们单位会发生哪些业务,然后把这些业务统计出来,看哪一个项目需要具体哪方面的支持,然后具体多少钱加到一起就是咱需要资金的数量。你手里还有多少钱总的数量,扣除咱手里的就是咱需要筹备的现金。
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个税申报可以不采集吗
金金老师
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提问时间:08/16 17:10
#建筑#
您好,这个是不行的,不然没法申报啊
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项目地预缴增值税需要计提吗?
一鸣老师
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提问时间:08/16 11:57
#建筑#
你好,需要计提附加税,增值税不计提的
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老师,你看看这个发票能入账吗?我们项目经理来报销的
青老师
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提问时间:08/09 11:23
#建筑#
你好; 公司业务发生的; 可以记入的; 比如福利费或者招待费
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老师,那个母公司代替全资子公司支付出去的一笔土地租赁费如何做账呢?因为子公司对公账户没开下来,那边又急着付租金。
朴老师
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提问时间:08/04 10:41
#建筑#
同学你好 做其他应收款
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甲公司有两个工地,分别承包给A公司、B公司,A、B公司是一家老板。现在A公司承包的工地已经完成施工,办完结算,剩余100万元还没有付,但是A公司目前开不了发票。现在能不能把款付到B公司名下,让B公司开发票。合同是分开签的
朴老师
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提问时间:08/04 11:24
#建筑#
同学你好 这个可以的
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老师我想问一下,一个项目里面,我可不可以跟总包方签2份合同,一个是劳务合同,选择简易计税,另一个是建筑服务合同,选择一般计税?
青老师
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提问时间:08/02 11:00
#建筑#
你好; 一个项目签订一个合同哈; 不应该是两种方式的
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建筑业个人包工头请的工人需要签合同吗?签什么合同,工人的个税需要交吗?按工资薪金还是劳务报酬,由谁代扣代缴?
冉老师
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提问时间:07/23 21:58
#建筑#
你好,学员,签订劳务合同的, 如果是长期的,按照工资缴纳个税 临时的按照劳务报酬的
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退投标保证金利息,会计分录怎么做
邹老师
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提问时间:07/19 09:41
#建筑#
你好,退投标保证金利息 借:银行存款 , 贷:财务费用—利息收入(或借方负数)
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老师跨区域涉税事项报告在机构地电子税务局还是项目地电子税务局填写,这个分省内省外吗
易 老师
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提问时间:07/18 16:44
#建筑#
学员您好,这种情况是要的。
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老师 我只收客户33787 那我写销货清单的时候 该写33787还是写33787.5?这5角不收了
郭老师
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提问时间:07/18 13:47
#建筑#
你好,直接不收了,你直接按照你收的来做就行,在其中的任何一个产品里面,你给他减去0.5。
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老师,增值税纳税申报表里面抵扣联数据下载不出来,附表二数据有了,申报不了什么问题
晶晶月老师
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提问时间:07/12 20:16
#建筑#
您好,增值税纳税申报表里面抵扣联数据下载不出——下不了,可以截图保存
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老师,我们公司去济南接了一个劳务活,就是总包是济南的,工程也是济南的,我们从总包那里干了一部分劳务,我们分包方需要预交税款吗?
刘倩老师
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提问时间:05/22 10:41
#建筑#
你如果有签这个合同是需要预交的,如果你们和总包没有签合同,直接当作整包的一部分,就你们自己内部协商。
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老师,建筑公司项目购买施工商业保险,保险公司开具的专票进项可以抵扣吗?
易 老师
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提问时间:05/19 19:12
#建筑#
您好你好,可以的, 没问题
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建筑员工现场工伤保险在哪买
朴老师
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提问时间:04/23 15:58
#建筑#
建筑工人工伤保险在在各社保经办机构买 建筑工人不能自行购买,应当在参加工作的情况下由工作单位为员工购买缴纳工伤保险
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新注册电商公司, 里面有个“冠名类型(冠省名、冠市名、冠县名)” 应该怎么选? 请专业老师解答
郭老师
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提问时间:04/19 13:07
#建筑#
1、冠市名公司名称为“西安市XXXX有限公司”;冠省名公司名为“陕西省XXXXX有限公司”
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