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老师您好收到一笔全行资金清算专属行部的钱入什么科目需要计提吗分录是？
小菲老师 | 提问时间：06/14 11:11

#初级职称#

同学，你好这笔钱的具体用途，你知道吗

阅读 9428

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老师，去年企业有亏损，今年第一季度所得税要交税可以弥补亏损吗？我现在要改所得税报表，因为这家公司它是纯外贸出口的，要申请退税。
家权老师 | 提问时间：06/14 11:09

#初级职称#

你先做了上年的汇算，今年第一季度所得税要交税可以弥补亏损

阅读 9536

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全行资金清算专属行部收到的钱入什么科目需要计提吗分录是？
朴老师 | 提问时间：06/14 11:08

#初级职称#

全行资金清算专属行部收到的钱可能需要根据具体情况确定入账科目。一般来说，可以根据资金的性质和来源，将其记入相应的资产、负债或收入科目。如果该款项是属于代收代付的资金清算，可能会涉及到其他应付款、其他应收款等科目。如果是与经营活动相关的收入，可能会记入营业收入等科目。关于是否需要计提，也需要根据具体情况来判断。如果该款项是需要支付给他人的，可能需要计提相应的负债；如果是收入，可能需要计提相关的税费等。以下是一个可能的会计分录示例：借：银行存款贷：其他应付款（或其他相关科目）

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什么情况该登记转出减免税额？
邹老师 | 提问时间：06/14 11:07

#初级职称#

你好，是小规模纳税人收入符合条件，而减免的增值税？

阅读 9374

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小规模需要交增值税吗？需要交城市维护建设税吗？
东老师 | 提问时间：06/14 11:00

#初级职称#

你好，如果开了专票就需要缴纳。

阅读 1304

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老师帮我解答一下最少1000字谢谢谢谢
Stella老师 | 提问时间：06/14 11:00

#初级职称#

同学你好，很高兴为你解答

阅读 9278

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老师帮我看一下这道题，每小题差不多写500-600字，谢谢谢谢，麻烦啦老师
软软老师 | 提问时间：06/14 10:44

#初级职称#

童鞋你好很高兴为你解答稍等看一下题目

阅读 9219

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老师您好怎么公对公转账
东老师 | 提问时间：06/14 10:09

#初级职称#

你好，公对公转账的话，第一就可以通过网银转账，第二就可以去柜台转账。

阅读 9493

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老板从公户转钱，一般都填写往来款，备注什么不需要老板还？
小菲老师 | 提问时间：06/14 10:07

#初级职称#

同学，你好分红，需要缴纳个税

阅读 9373

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结息是什么意思？为什么结息需要冲减财务费用？
吕小冬老师 | 提问时间：06/14 09:42

#初级职称#

你好，结息就是公司的银行账户收到利息。收到利息就是要冲减财务费用的哦

阅读 5748

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这个选什么。单选。印花税计入哪里
王晓晓老师 | 提问时间：06/14 09:04

#初级职称#

你好，印花税入税金及附加。答案选的是c

阅读 355

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这个选什么。谢谢老师
廖君老师 | 提问时间：06/14 09:02

#初级职称#

您好，这是单选么，C A税金及附加，BD是进项税

阅读 306

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老师好是什么啊跟我讲解一下谢谢
高辉老师 | 提问时间：06/14 09:01

#初级职称#

你好 1.未形成资产，按照100万元，再加计扣除100万元，目前研发加计是100% 2.形成资产，按照200%摊销，就是按照200万元摊销

阅读 9215

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增值税登记表，在电子税务怎么找
朴老师 | 提问时间：06/14 09:00

#初级职称#

.增值税的申报途径可以通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】点击进入，

阅读 9177

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在对银行存款清查时出现的未达账项，可编制银行存款余额调节表来调整，该表是调节账面余额的原始凭证。对吗？
家权老师 | 提问时间：06/14 08:55

#初级职称#

那个不是原始凭证，只是查出问题。做账需要银行回单和业务单据做原始凭证

阅读 571

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会计不干了，财务软件还得继续做下去，老师能不能给我发个交接表，我急用
郭老师 | 提问时间：06/14 06:56

#初级职称#

你好稍等给你发下的

阅读 9190

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2023 年 12 月 1 日，某企业"坏账准备"科目贷方余额为 30 万元，本月发生坏账损失 60 万元，12 月 31 日，综合考虑各种信用减值损失风险因素，确定本期预期信用损失为 110 万元。不考虑其他因素，该企业 2022 年 12 月 31 日应计提的坏账准备金额为()万元。
陈钊老师 | 提问时间：06/14 01:48

#初级职称#

您好，第一步：本月发生坏账损失 60 万元，会使“坏账准备”科目贷方余额减少 60 万元，此时坏账准备余额为 30-60=-30 万元。第二步：因为 12 月 31 日确定本期预期信用损失为 110 万元，而当前坏账准备余额为-30 万元，所以需要补提的坏账准备金额为 110-(-30)=140 万元。综上，该企业 2022 年 12 月 31 日应计提的坏账准备金额为 140 万元。

阅读 560

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某企业适用的所得税税率为 25%,2023 年全年共实现利润总额 556 万元，当年该企业确认了国债利息收入 20 万元，发生税收滞纳金 10 万元，发生业务招待费 25 万元(其中按照税法规定允许当年税前扣除 11 万元)。假定不考虑其他因素，该企业 2020 年的应交所得税为。
陈钊老师 | 提问时间：06/14 01:47

#初级职称#

您好，第一步：利润总额 556 万元，国债利息收入 20 万元免税，应调减利润总额，所以应纳税所得额=556-20=536（万元）。第二步：税收滞纳金 10 万元不允许税前扣除，应调增应纳税所得额，此时应纳税所得额=536+10=546（万元）。第三步：业务招待费只允许扣除 11 万元，而实际发生 25 万元，多的 14 万元应调增应纳税所得额，那么应纳税所得额=546+14=560（万元）。第四步：应交所得税=应纳税所得额×所得税税率=560×25%=140（万元）。综上，该企业 2023 年的应交所得税为 140 万元。

阅读 545

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8、下列选项中适用于数量金额式账页的是( A.生产成本明细账 B.库存商品明细账 C.应收账款明细账 D.产品销售成本明细账
盛宇老师 | 提问时间：06/14 01:44

#初级职称#

您好，本题选择AB选项

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(1)按权责发生例会计基础计算出 2023 年 11 月 30 日资产负债表中资产、负债和所有者权益的总额。
陈钊老师 | 提问时间：06/14 01:31

#初级职称#

您好，按照权责发生制： - 销售产品，资产增加 30×(1+13%)=33.9 万元（应收账款增加），同时成本增加 10 万元（库存商品减少），所有者权益增加 33.9-10=23.9 万元。 - 支付广告费，资产减少 5 万元，所有者权益减少 5 万元。 - 支付 2024 年保险费，资产减少 12 万元，所有者权益减少 12 万元。 - 预收款不确认收入，不影响资产、负债和所有者权益。 - 对外投资收益，资产增加 2 万元，所有者权益增加 2 万元。 - 短期借款利息，负债增加 2 万元，所有者权益减少 2 万元。 - 应交城建税和教育费附加，负债增加 6 万元，所有者权益减少 6 万元。 - 支付水电费，资产减少 0.2 万元，所有者权益减少 0.2 万元。资产总额=3000+33.9-5-12+2-0.2=3018.7 万元。负债总额=1000+2+6=1008 万元。所有者权益总额=3000-1000+23.9-5-12+2-2-6-0.2=2000.7 万元。

阅读 368

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A公司是一般纳税人，11 月初资产、负债总额为3000 万元、1000 万元。发生如下经济业务: 1⃣️销售产品价款 30 万元，增税率 13%，产品成本 10 万元。商品已经发出，货款尚未收到。 2⃣️用银行存款支付本月广告费 5 万元: 3⃣️用银行存款支付 2024 年企业财产保险费 12 万元: 4⃣️预收到销货款 15 万元存入银行，12 月份交货: 5⃣️本月对外投资收益 2 万元，尚未收到; 6⃣️本月短期借款利息 2 万元，沉天支付: 7⃣️本月应交城建税和教育费附加共 6 万元，尚未上交: 8⃣️用银行存款支付本月行政管理部门水电费 0.2 万元。按权责发生例会计基础计算出
陈钊老师 | 提问时间：06/14 01:17

#初级职称#

您好，按照权责发生制： - 销售产品，资产增加 30×(1+13%)=33.9 万元（应收账款增加），同时成本增加 10 万元（库存商品减少），所有者权益增加 33.9-10=23.9 万元。 - 支付广告费，资产减少 5 万元，所有者权益减少 5 万元。 - 支付 2024 年保险费，资产减少 12 万元，所有者权益减少 12 万元。 - 预收款不确认收入，不影响资产、负债和所有者权益。 - 对外投资收益，资产增加 2 万元，所有者权益增加 2 万元。 - 短期借款利息，负债增加 2 万元，所有者权益减少 2 万元。 - 应交城建税和教育费附加，负债增加 6 万元，所有者权益减少 6 万元。 - 支付水电费，资产减少 0.2 万元，所有者权益减少 0.2 万元。资产总额=3000+33.9-5-12+2-0.2=3018.7 万元。负债总额=1000+2+6=1008 万元。所有者权益总额=3000-1000+23.9-5-12+2-2-6-0.2=2000.7 万元。

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增值税计税基础包含消费税吗？
周老师 | 提问时间：08/01 09:54

#初级职称#

是的，您的理解正确。

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有什么减值准备一经确认后会计期间不得转回
王一老师 | 提问时间：08/01 09:54

#初级职称#

资产减值准则规范的企业非流动资产，减值损失一经确认，不得转回，具体包括以下资产：（1）对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产（3）固定资产，包括在建工程，工程物资，使用权资产。（4）生产性生物资产（5）无形资产（6）商誉（7）探明石油天然气矿区权益和井及相关设施

阅读 1813

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什么叫离退休人员？
小赵老师 | 提问时间：08/01 09:52

#初级职称#

离退休人员，是指离休人员和退休人员。离休人员指1949年10月1日前参加工作而现在离开工作岗位休息的老干部、老党员、老军人等。他们也属于退休，但是因为资历较老、待遇较高，所以区别于一般的退休人员。

阅读 6033

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吊销营业执照属于税收强制执行？
王一老师 | 提问时间：08/01 09:38

#初级职称#

不是的，是属于行政处罚。行政责任（1）行政处罚：警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物、责令停产停业、暂扣或吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留（2）行政处分：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除【总结】强制执行措施从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经县以上税务局（分局）局长批准，税务机关可以采取下列强制执行措施： ①强制扣款，即书面通知其开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款； ②拍卖变卖，即依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款。

阅读 886

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零售金银首饰等需要缴纳消费税吗？
郭老师 | 提问时间：08/01 09:34

#初级职称#

零售环节的金银首饰征收消费税

阅读 630

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高档化妆品的销售价格是什么意思？
卫老师 | 提问时间：08/01 09:24

#初级职称#

就是出售高档化妆品的价格。

阅读 744

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上一个题我弄错了，删不掉，不好意思
于老师 | 提问时间：08/01 09:21

#初级职称#

没有关系。

阅读 513

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未按期提示承兑和见票是只能出票人付，其他的未按期提示都是出票人或者承兑人付吗
郭锋老师 | 提问时间：08/01 09:16

#初级职称#

如果是超期提示承兑，找的是出票人；如果是超期提示付款，找的是出票人、承兑人。

阅读 788

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销售白酒为什么要收取包装物押金？
欧阳老师 | 提问时间：08/01 09:12

#初级职称#

因为白酒的包装物押金比较高，同时也为了防止纳税人分解收入，少交消费税，规定销售白酒时收取的包装物押金，收取的时候要并入销售额征税。

阅读 827

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