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老师非营利性组织的手续费有啥科目，还有收到的利息走啥科目
汪老师 | 提问时间：06/01 15:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：银行手续费计入筹资费用，银行存款利息收入计入其他收入，按资金是否受限区分限定性、非限定性核算。祝您学习愉快！

阅读 74

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z 咨询下，开票显示：同类下商品重复，是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:38

#实务#

您好，开票时提示“同类下商品重复”通常指在同一张发票或同一类商品目录下，存在名称、规格、数量、单价等关键信息完全相同的多条商品记录

阅读 87

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老师小规模发票入账用勾选么
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:38

#实务#

您好，不用，啥也不用做

阅读 21

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老师，25年所得税报完，现在提示25年有50元罚款没调增，要填在19行，罚金，罚款这行，查询后，发现填在了第20行，税收滞纳金，加收利息这行，要去修改吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:37

#实务#

您好，更正下吧，这样好些

阅读 19

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大学学校转让专利给我们公司说不能开4开头的无形资产，只能开3开头的生产生活技术转让，这是为什么？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:36

#实务#

你好，政策本来怎么规定（法理上） 4开头：销售无形资产（406）定义：转让专利所有权/使用权，属于“销售无形资产—专利技术” 。编码：40601（专利），税率6%。适用：纯资产转让、卖专利所有权，税法标准归类。

阅读 45

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老师，餐饮成本用什么附件做呢？大概成本多少合适？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:36

#税务#

您好，发票，你们采购收到的发票

阅读 21

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实务中，因为进项发票金额太大一张，为了交税不留底，做了无票收入，这种一定要冲掉吗？
杨老师 | 提问时间：06/01 15:34

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于虚假申报，必须冲回并更正对应所属期申报表，按真实经营情况正常申报，切勿长期挂账留存风险。祝您学习愉快！

阅读 70

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请问老师一下，我这个单位需要新建办公楼，但是为了核算清晰需要单独涉立账户-项目部，但是银行账户没有单独重新设立。单位支出银行，项目部做具体业务。这个应该怎么分别做账？
朴老师 | 提问时间：06/01 15:33

#初级职称#

本部增设其他应收款 - 项目部，项目部增设其他应付款 - 本部，用内部往来对账。本部统一银行付款：本部挂往来，项目部记在建工程等科目。月末核对往来余额，保证两边数据一致即可。

阅读 137

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老师脱硫设备含税14300元用计入固定资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:32

#税务#

您好，要的，这个要计入固定资产中

阅读 61

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老师非营利性组织参加大赛得的奖金走啥科目
欧阳老师 | 提问时间：06/01 15:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：执行民间非营利组织会计制度，大赛奖金计入其他收入，资金有使用限制记限定性其他收入，无限制记非限定性其他收入。祝您学习愉快！

阅读 65

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请问用于职工福利的进项税额可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:28

#税务#

您好，不能，这个不能抵扣的

阅读 50

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住宿费发票的税目可以是生产生活服务*住宿费吗？
于老师 | 提问时间：06/01 15:26

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，按2026年5月29日编码升级后的新规，票面显示“生产生活服务*住宿费”是合规、正确的。祝您学习愉快！

阅读 136

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有个问题请教一下你，就是一般纳税人2026年1月份销售开票（其中一部分金额是2025年），客户因经营不善倒闭，现做货物销售退回，发票已经冲红，那会计分录怎么写呢？（2025年那部分销售金额要做结转吗？）
岳老师 | 提问时间：06/01 15:26

#实务#

会计分录与销售开票时一样的，改成负数即可。

阅读 43

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老师好，公司购买平时喝的茶叶和酒，我付款要备注什么
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:25

#实务#

你好，茶叶和酒款就可以啦

阅读 73

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请问农村专业合作社一般纳税人企业(平时开具的业务发票是免税发票)，出售公司汽车给个人，需要缴税吗？如果需要交，按什么税率交？
岳老师 | 提问时间：06/01 15:24

#税务#

需要按照13%税率计算增值税。

阅读 67

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老师，我们修理厂，现在用了我们的配件和机油这些，我们给更换，正确的开票项目名称怎么写，要每个项目单独列出来开
岳老师 | 提问时间：06/01 15:22

#实务#

按照修理劳务开票即可。

阅读 61

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老师，之前别人发我百望智能赋码的链接，现在分类编码更新了没有现代服务和生活服务了，可我这个现在还没更新，您给我发个更新后的吧
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:22

#实务#

您好，现在都还没有更新，要再等等

阅读 28

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老师，你好，以前开的知识产权服务*专利代理费今天开票不让开了，得开生产生活服务*专利代理费体育服务*场地费，也换成生产生活服务*场地费对吗?
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:20

#税务#

您好，是的，现在大类都是生产生活服务

阅读 23

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房地产公司业主因为车位问题，双方达成书面协议，赔偿业主1年物业费由开发公司直接支付；但是房地产公司要求物业公司向其开发票，物业公司可以向开发公司开吗？发票内容是“物业管理费”还是开“物业管理费补偿”都可以吗
汪老师 | 提问时间：06/01 15:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：物业公司可以向开发公司开具发票（开发商为实际付款方，符合发票管理办法中付款方取得发票的规定），但发票内容应开“物业管理费”（需注明具体服务期间），不能开“物业管理费补偿”，因为实际交易是物业公司向业主提供物业管理服务，开发公司代业主支付费用，发票需如实反映经营业务内容，不得开具与实际交易不符的项目名称。祝您学习愉快！

阅读 81

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公司收入，对方直接打到法人账户，不让我们开发票怎么办
岳老师 | 提问时间：06/01 15:19

#实务#

其实，这样涉嫌偷税，被查风险很大。和老板解释一下吧。

阅读 22

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公司起初购买车辆，购买时是通过二手市场购买，现在公司把车辆通过二手市场卖给了个人，二手市场给对方开具了销售统一发票用于过户，对方不要求公司开发票，那么公司收到钱是否算未开票收入进行申报
朴老师 | 提问时间：06/01 15:18

#税务#

要，必须按未开票收入申报增值税和企业所得税。二手车市场开的《二手车销售统一发票》只用于过户，不算你公司的增值税发票。钱进了公司账户，属于应税销售行为，对方不要票也要申报。一般纳税人：之前抵扣过进项按13%；没抵扣过可按 **3% 减按 2%** 简易计税。小规模：按3% 减按 2%（目前优惠可按1%）。过户票≠完税票，收钱就要报未开票收入、交税。

阅读 25

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资产负债率70算高吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:05

#会计实务#

资产负债率是衡量企业资产与负债之间关系的重要指标，反映了企业债务水平和偿债能力。一般来说，资产负债率越低，说明企业资产相对于负债较多，财务风险较小；反之，资产负债率越高，说明企业负债相对于资产较多，财务风险较大。对于资产负债率为70%的情况，一般来说，这个比例较高，意味着企业负债相对较多，财务风险较高。但是，是否算高还需要考虑具体行业和企业的情况。有些行业的企业可能具有较高的资产负债率，例如房地产、金融等行业，因为这些行业的特点决定了它们需要大量的借款来进行投资和经营。而对于其他行业来说，资产负债率为70%可能算较高。此外，还需要综合考虑其他财务指标，如流动比率、速动比率等，来全面评估企业的财务状况。只有综合考虑多个指标，才能得出准确的结论。因此，建议你在评估企业财务状况时，除了资产负债率，还要综合考虑其他指标，并结合具体行业和企业情况进行分析。

阅读 6790

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应交增值税二级科目有哪些及各自用途
王一老师 | 提问时间：12/07 08:03

#会计实务#

应交增值税是会计科目中的一个重要科目，用于记录企业应向税务部门缴纳的增值税。根据会计准则，应交增值税分为二级科目，主要包括以下几个科目及其用途： 1. 应交增值税-销项税额：用于记录企业销售商品或提供劳务所产生的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，根据销售额和税率计算应交增值税额，并将其记入该科目。 2. 应交增值税-进项税额：用于记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税额。当企业购买商品或接受劳务时，根据购买额和税率计算应支付的增值税额，并将其记入该科目。 3. 应交增值税-进项税额抵减：用于记录企业进项税额抵减销项税额后的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，可以抵减之前购买商品或接受劳务支付的增值税额，计算出最终应交的增值税额，并将其记入该科目。 4. 应交增值税-进项税额转出：用于记录企业进项税额转出的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于非增值税应税项目时，可以将之前支付的增值税额转出，并将其记入该科目。 5. 应交增值税-进项税额抵扣：用于记录企业进项税额抵扣的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于增值税应税项目，且符合法定抵扣条件时，可以抵扣之前支付的增值税额，并将其记入该科目。以上是应交增值税的主要二级科目及其用途，企业根据具体情况和会计准则的要求，可以根据需要增加或调整相应的科目。

阅读 1410

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汇兑损益什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的货币资产或负债的价值发生变化所产生的损益。在国际贸易和跨国经营中，企业可能会涉及多种货币，而不同货币之间的兑换率可能会波动。当企业持有或债务以外币计价时，由于兑换率的变动，其资产或负债的价值也会发生变化，从而导致汇兑损益的产生。具体来说，当企业持有外币资产时，如果外币汇率上升，那么该外币资产在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币资产在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。同样地，当企业有外币负债时，如果外币汇率上升，那么该外币负债在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币负债在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。汇兑损益通常在企业的利润表中列示，作为其他综合收益的一部分。企业需要根据会计准则的规定，对汇兑损益进行核算和报告。

阅读 2419

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个税超过多少税率10%
周老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。个税超过多少后开始适用10%的税率取决于个人的收入水平和适用税率的级别。具体来说，根据2019年的个税税率表，如果个人的年应纳税所得额超过36,000元，则开始适用10%的税率。这意味着年收入超过36,000元的个人，超过这个金额的部分将按照10%的税率进行征税。需要注意的是，个人所得税的计算是按照年度总收入来计算的，所以如果是按月或按季度计算个税，需要将相应的税率和起征点进行折算。此外，个人所得税的计算还受到一些其他因素的影响，比如是否有子女教育、赡养老人等扣除项的情况。因此，具体的个税计算需要根据个人具体情况进行综合考虑。建议咨询专业的税务机构或会计师进行详细的个税计算。

阅读 9044

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投资信托基金是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:00

#会计实务#

投资信托基金是一种由专业机构管理的投资工具，旨在为投资者提供多样化的投资选择。它是通过将投资者的资金集中起来，由信托公司或基金管理公司进行管理和投资。投资信托基金通常以股份形式存在，投资者购买基金的股份，成为基金的股东。投资信托基金的投资策略可以包括股票、债券、房地产、大宗商品等不同类型的资产。投资者通过购买基金的股份，间接持有基金所投资的各类资产，从而实现分散投资和风险管理。基金管理公司负责基金的日常运作和投资决策，投资者不需要直接参与投资决策和管理工作。投资信托基金的收益主要来自于资产的增值和投资收益。投资者可以通过买入和卖出基金的股份来实现投资收益的获取。基金的净值每日公布，投资者可以根据净值确定基金的价格和交易时机。投资信托基金具有投资门槛低、流动性强、风险分散等优点，适合广大投资者参与。然而，投资信托基金也存在一定的风险，包括市场风险、流动性风险和信用风险等。投资者在选择投资信托基金时应注意基金的投资策略、管理团队和过往业绩等因素，以做出明智的投资决策。

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总账会计的工作职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:55

#会计实务#

总账会计是负责记录和管理公司的所有账户和交易的会计人员。其主要工作职责包括： 1. 记账和分类：根据公司的财务政策和会计准则，将所有的经济交易按照科目分类并进行记账。这包括将公司的收入、支出、资产、负债等按照一定的规则进行分类和记录。 2. 账务核对：定期核对总账和明细账，确保账目的准确性和一致性。通过与其他部门的对账和调整，解决账目不平衡和差异。 3. 编制财务报表：根据公司的需要，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况和经营成果，是管理层和外部利益相关者了解公司财务情况的重要依据。 4. 会计政策和程序：负责制定和更新公司的会计政策和程序，确保公司的会计处理符合相关法规和会计准则。 5. 内部控制：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保会计数据的准确性和可靠性，防范和发现潜在的风险和错误。 6. 审计支持：协助内外部审计人员进行财务审计，提供相关的会计数据和文件。总账会计在公司的财务管理中扮演着重要的角色，他们的工作直接影响到公司的财务状况和经营决策。因此，他们需要具备扎实的会计知识和技能，准确、及时地完成各项工作。

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企业所得税季度申报表中的营业收入是季度的吗
秦老师 | 提问时间：12/06 21:53

#会计实务#

企业所得税季度申报表中的营业收入是指该季度的营业收入。企业所得税是按照企业的实际利润来计算的，而实际利润是根据企业的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目来确定的。因此，在填写企业所得税季度申报表时，需要将该季度的营业收入填写进去。

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借款10万一般利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 21:51

#会计实务#

一般利息是根据借款金额、借款期限和利率来计算的。如果借款金额是10万，利率是5%，借款期限是1年，那么一般利息可以按照以下公式计算：利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限利息 = 10万 × 5% × 1年利息 = 5000元所以，借款10万一般利息是5000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他因素影响利息的计算。

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结算方式有哪几种
周老师 | 提问时间：12/06 21:46

#会计实务#

会计实务中，结算方式主要有以下几种： 1. 现金结算：即以现金进行交易，包括现金支付和现金收款两种方式。现金支付是指企业以现金支付货款、采购商品等，现金收款是指企业以现金收取销售商品、收取应收账款等。 2. 银行结算：即以银行账户进行交易，包括银行转账、支票支付、电子支付等方式。银行结算具有便捷、安全的特点，广泛应用于企业的日常交易活动中。 3. 货币结算：即以其他货币进行交易，如外币结算。在国际贸易中，涉及不同国家的货币结算是很常见的。 4. 信用结算：即通过信用方式进行交易，如信用卡支付、赊销等。信用结算是指在一定期限内，买方先取得货物或服务，然后再支付货款。 5. 货物结算：即以实物进行交易，如以其他商品或服务进行交换。货物结算常见于物物交换、补偿贸易等场景。 6. 其他结算方式：还有一些特殊的结算方式，如票据结算、电子结算等，根据具体情况而定。在实际应用中，企业根据自身的经营特点和需求，可以选择适合自己的结算方式进行交易。

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