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固定资产已经暂估入账并计提折旧了，后续又有时记账直接记固定资产还是在建工程转固定资产
文文老师 | 提问时间：01/27 10:40

#实务#

在建工程转固定资产

阅读 30

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财务初始余额不平衡，之前录入后试算是平衡的，录入完数据后不平衡了
文文老师 | 提问时间：01/27 10:40

#实务#

需要修改期初余额，使之试算平衡

阅读 15

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我们一个绿化养护分包给了个人的承包，因为他本人没有去税务局代开发票，拿的公司发票过来，之前签的合同是和他个人的，是之前一个业务员找的，今天无意间了解到不是他本人的公司，有什么补救措施吗？
朴老师 | 提问时间：01/27 10:39

#实务#

让开票公司作废 / 冲红该发票，退回原票。要求个人去项目地税务局代开建筑服务 - 绿化养护发票，备注项目名和地点，留存完税凭证。补签补充协议，明确发票由个人合规提供，保留养护验收单、考勤记录等业务佐证。若已付款给开票公司，需退款后重新支付给个人，保证资金流、合同流、发票流一致。若已税前扣除，及时更正申报，避免税务风险。

阅读 78

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老师，住宿服务是属于什么服务？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:39

#实务#

住宿服务是属于生活服务

阅读 19

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老师好，生产企业出口退税中：当月应免抵税额=当月免抵退税额（理论退税额）-当月期末留抵税额，这个公式为啥是这样子的，要怎么理解好记住呢？为啥当月应免抵税额又是计算增值税附加税的计税依据呢，相当于是应交的增值税*附加税的税率了？没懂，为啥是这样？
暖暖老师 | 提问时间：01/27 10:38

#实务#

1. 免抵退税额（理论退税额）：国家按出口额给你的退税上限，最多能退这么多 2. 期末留抵税额：你账上实打实多交的进项税，是真正能退的税基 3. 应免抵税额：退不了的那部分退税额度，本质是国家给你的税收优惠，视同你交了增值税

阅读 88

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老师，请问我司合作的供应商开不了发票，可以用他另一家抬头给我司开票吗
小菲老师 | 提问时间：01/27 10:38

#实务#

同学，你好不建议的

阅读 35

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老师，你好，出租住房10万元以下不是免增值税嘛？这道题为什么2万元也要按5%减按1.5%征？
赵老师 | 提问时间：01/27 10:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然有政策规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，其他个人（自然人）采取一次性收取租金形式出租不动产，在对应的租赁期内平均分摊后，月租金收入未超过10万元的，免征增值税。但对于个体工商户出租住房，不适用该免税政策。个体工商户出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。所以题目里甲个体工商户2023年3月出租住房取得的2万元含税租金收入，要按此优惠征收率来计算缴纳增值税。祝您学习愉快！

阅读 126

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发货单上的发货单位跟签订合同的销售单位不一致，如何解决
家权老师 | 提问时间：01/27 10:35

#实务#

以货物实际的单位为准

阅读 202

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老师请教下，公司支付残保金入账入账
文文老师 | 提问时间：01/27 10:35

#实务#

借：税金及附加贷：应交税费-残保金

阅读 32

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辞退员工的经济补偿需要补多少？会计做账怎么做
家权老师 | 提问时间：01/27 10:35

#税务#

一般是N+1月的工资，借：管理费用-辞退福利贷：应付职工薪酬-辞退福利在自然人扣缴端，综合申报里边，选择：离职一次补偿里边申报

阅读 18

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第四季度的税报完了才发现，第四季度的企业所得税和税金及附加没计提，如果改了会影响利润，那放到下个月计提可以吗
家权老师 | 提问时间：01/27 10:31

#实务#

不可以的，现在更正申报就行了

阅读 32

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法人股东之间分红，做出利润分配的一方咋处理？账上和税务有什么需要注意的？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:30

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 153

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我请问一个问题，我去年在另外一个公司走了27万多的账，因为我没票，现在那边说需要把25年的税平掉，在我没有票给他们的情况下，可以缴纳5个点的企业所得税，这种情况正常吗
家权老师 | 提问时间：01/27 10:30

#实务#

那个不正常的，很容易被查

阅读 38

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请贾苹果老师回答谢谢!请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师定公司章程目的，作用分别是什么
apple老师 | 提问时间：01/27 10:28

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 99

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设备加工费修理费的往来做什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:28

#实务#

那个还是挂其他应付款

阅读 19

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请问老师，一般年底聚餐，抽奖中的奖金，或者是比如产现金，谁产到就是谁的，这种一般都用公司备用金，这种每个人得到都不一样，一般怎么入账
家权老师 | 提问时间：01/27 10:28

#实务#

那个造表，签字，申报工资个税

阅读 16

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采用市场法评估产成品时，下列关于待实现的利润和税金的处理方法的表述，错误的是（　）。 A. 应视产成品评估目的和评估性质而定 B. 以出售为目的，无须考虑扣除为实现销售而发生的销售费用和相关税金 C. 在对企业以投资为目的进行产成品评估时，不需要扣除各种税费和利润 D. 在对企业以投资为目的进行产成品评估时，产成品在新的企业中按市价销售后，追加的销售费用应得到补偿这个答案到底是B还是C？
小赵老师 | 提问时间：01/27 10:27

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案是B。 1.采用市场法评估产成品时，是否扣除待实现的利润和税金，确实应根据评估目的和性质决定，因此A选项是正确的。 2.以出售为目的时，必须扣除销售费用和相关税金，因为这些是实现销售过程中必然发生的成本，因此B选项是错误的。 3.以投资为目的进行评估时，通常不需要扣除税费和利润，因为评估的是投资价值，而不是销售净收入，因此C选项是正确的。 4.D选项提到的追加销售费用应得到补偿，是合理的，因此D选项是正确的。祝您学习愉快！

阅读 92

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老师要接受银行承兑，是不是要去银行申请
家权老师 | 提问时间：01/27 10:27

#实务#

是的，是要去银行申请开通汇票功能

阅读 16

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固定资产折旧凭证后面不附折旧明细表有什么问题吗？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:26

#实务#

你好，通常不会有问题

阅读 27

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劳务公司是简易计税的，支付给工人劳务费，收到工人开回来的劳务发票，能不能做差额计税，抵减增值税？
文文老师 | 提问时间：01/27 10:25

#税务#

你好，不能差额计税，减增值税

阅读 192

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现金怎么存入公户，备注什么
家权老师 | 提问时间：01/27 10:25

#实务#

只有拿去银行大厅存现就行了哈

阅读 18

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资产负债率70算高吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:05

#会计实务#

资产负债率是衡量企业资产与负债之间关系的重要指标，反映了企业债务水平和偿债能力。一般来说，资产负债率越低，说明企业资产相对于负债较多，财务风险较小；反之，资产负债率越高，说明企业负债相对于资产较多，财务风险较大。对于资产负债率为70%的情况，一般来说，这个比例较高，意味着企业负债相对较多，财务风险较高。但是，是否算高还需要考虑具体行业和企业的情况。有些行业的企业可能具有较高的资产负债率，例如房地产、金融等行业，因为这些行业的特点决定了它们需要大量的借款来进行投资和经营。而对于其他行业来说，资产负债率为70%可能算较高。此外，还需要综合考虑其他财务指标，如流动比率、速动比率等，来全面评估企业的财务状况。只有综合考虑多个指标，才能得出准确的结论。因此，建议你在评估企业财务状况时，除了资产负债率，还要综合考虑其他指标，并结合具体行业和企业情况进行分析。

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应交增值税二级科目有哪些及各自用途
王一老师 | 提问时间：12/07 08:03

#会计实务#

应交增值税是会计科目中的一个重要科目，用于记录企业应向税务部门缴纳的增值税。根据会计准则，应交增值税分为二级科目，主要包括以下几个科目及其用途： 1. 应交增值税-销项税额：用于记录企业销售商品或提供劳务所产生的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，根据销售额和税率计算应交增值税额，并将其记入该科目。 2. 应交增值税-进项税额：用于记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税额。当企业购买商品或接受劳务时，根据购买额和税率计算应支付的增值税额，并将其记入该科目。 3. 应交增值税-进项税额抵减：用于记录企业进项税额抵减销项税额后的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，可以抵减之前购买商品或接受劳务支付的增值税额，计算出最终应交的增值税额，并将其记入该科目。 4. 应交增值税-进项税额转出：用于记录企业进项税额转出的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于非增值税应税项目时，可以将之前支付的增值税额转出，并将其记入该科目。 5. 应交增值税-进项税额抵扣：用于记录企业进项税额抵扣的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于增值税应税项目，且符合法定抵扣条件时，可以抵扣之前支付的增值税额，并将其记入该科目。以上是应交增值税的主要二级科目及其用途，企业根据具体情况和会计准则的要求，可以根据需要增加或调整相应的科目。

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汇兑损益什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的货币资产或负债的价值发生变化所产生的损益。在国际贸易和跨国经营中，企业可能会涉及多种货币，而不同货币之间的兑换率可能会波动。当企业持有或债务以外币计价时，由于兑换率的变动，其资产或负债的价值也会发生变化，从而导致汇兑损益的产生。具体来说，当企业持有外币资产时，如果外币汇率上升，那么该外币资产在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币资产在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。同样地，当企业有外币负债时，如果外币汇率上升，那么该外币负债在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币负债在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。汇兑损益通常在企业的利润表中列示，作为其他综合收益的一部分。企业需要根据会计准则的规定，对汇兑损益进行核算和报告。

阅读 2228

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个税超过多少税率10%
周老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。个税超过多少后开始适用10%的税率取决于个人的收入水平和适用税率的级别。具体来说，根据2019年的个税税率表，如果个人的年应纳税所得额超过36,000元，则开始适用10%的税率。这意味着年收入超过36,000元的个人，超过这个金额的部分将按照10%的税率进行征税。需要注意的是，个人所得税的计算是按照年度总收入来计算的，所以如果是按月或按季度计算个税，需要将相应的税率和起征点进行折算。此外，个人所得税的计算还受到一些其他因素的影响，比如是否有子女教育、赡养老人等扣除项的情况。因此，具体的个税计算需要根据个人具体情况进行综合考虑。建议咨询专业的税务机构或会计师进行详细的个税计算。

阅读 8583

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投资信托基金是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:00

#会计实务#

投资信托基金是一种由专业机构管理的投资工具，旨在为投资者提供多样化的投资选择。它是通过将投资者的资金集中起来，由信托公司或基金管理公司进行管理和投资。投资信托基金通常以股份形式存在，投资者购买基金的股份，成为基金的股东。投资信托基金的投资策略可以包括股票、债券、房地产、大宗商品等不同类型的资产。投资者通过购买基金的股份，间接持有基金所投资的各类资产，从而实现分散投资和风险管理。基金管理公司负责基金的日常运作和投资决策，投资者不需要直接参与投资决策和管理工作。投资信托基金的收益主要来自于资产的增值和投资收益。投资者可以通过买入和卖出基金的股份来实现投资收益的获取。基金的净值每日公布，投资者可以根据净值确定基金的价格和交易时机。投资信托基金具有投资门槛低、流动性强、风险分散等优点，适合广大投资者参与。然而，投资信托基金也存在一定的风险，包括市场风险、流动性风险和信用风险等。投资者在选择投资信托基金时应注意基金的投资策略、管理团队和过往业绩等因素，以做出明智的投资决策。

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总账会计的工作职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:55

#会计实务#

总账会计是负责记录和管理公司的所有账户和交易的会计人员。其主要工作职责包括： 1. 记账和分类：根据公司的财务政策和会计准则，将所有的经济交易按照科目分类并进行记账。这包括将公司的收入、支出、资产、负债等按照一定的规则进行分类和记录。 2. 账务核对：定期核对总账和明细账，确保账目的准确性和一致性。通过与其他部门的对账和调整，解决账目不平衡和差异。 3. 编制财务报表：根据公司的需要，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况和经营成果，是管理层和外部利益相关者了解公司财务情况的重要依据。 4. 会计政策和程序：负责制定和更新公司的会计政策和程序，确保公司的会计处理符合相关法规和会计准则。 5. 内部控制：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保会计数据的准确性和可靠性，防范和发现潜在的风险和错误。 6. 审计支持：协助内外部审计人员进行财务审计，提供相关的会计数据和文件。总账会计在公司的财务管理中扮演着重要的角色，他们的工作直接影响到公司的财务状况和经营决策。因此，他们需要具备扎实的会计知识和技能，准确、及时地完成各项工作。

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企业所得税季度申报表中的营业收入是季度的吗
秦老师 | 提问时间：12/06 21:53

#会计实务#

企业所得税季度申报表中的营业收入是指该季度的营业收入。企业所得税是按照企业的实际利润来计算的，而实际利润是根据企业的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目来确定的。因此，在填写企业所得税季度申报表时，需要将该季度的营业收入填写进去。

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借款10万一般利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 21:51

#会计实务#

一般利息是根据借款金额、借款期限和利率来计算的。如果借款金额是10万，利率是5%，借款期限是1年，那么一般利息可以按照以下公式计算：利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限利息 = 10万 × 5% × 1年利息 = 5000元所以，借款10万一般利息是5000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他因素影响利息的计算。

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结算方式有哪几种
周老师 | 提问时间：12/06 21:46

#会计实务#

会计实务中，结算方式主要有以下几种： 1. 现金结算：即以现金进行交易，包括现金支付和现金收款两种方式。现金支付是指企业以现金支付货款、采购商品等，现金收款是指企业以现金收取销售商品、收取应收账款等。 2. 银行结算：即以银行账户进行交易，包括银行转账、支票支付、电子支付等方式。银行结算具有便捷、安全的特点，广泛应用于企业的日常交易活动中。 3. 货币结算：即以其他货币进行交易，如外币结算。在国际贸易中，涉及不同国家的货币结算是很常见的。 4. 信用结算：即通过信用方式进行交易，如信用卡支付、赊销等。信用结算是指在一定期限内，买方先取得货物或服务，然后再支付货款。 5. 货物结算：即以实物进行交易，如以其他商品或服务进行交换。货物结算常见于物物交换、补偿贸易等场景。 6. 其他结算方式：还有一些特殊的结算方式，如票据结算、电子结算等，根据具体情况而定。在实际应用中，企业根据自身的经营特点和需求，可以选择适合自己的结算方式进行交易。

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