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一般纳税人财务审合同，开普票，金额和税率具体有什么要求？
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 09:51

#实务#

您好，和专票是一样的，按公司的税率来写就可以了

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建店期间，签订关于建店的安装合同怎么入账
家权老师 | 提问时间：04/29 10:03

#建筑#

签订合同不入账，要根据发票和支付的钱入账

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银行收到投资款，怎么做分录
邹老师 | 提问时间：06/07 14:30

#实务#

你好，银行收到投资款借：银行存款贷：实收资本

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写出来后填表，企业所得税会计模拟谢谢
朴老师 | 提问时间：06/03 22:41

#初级职称#

同学你好图片不清楚哦看不清

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老师好，请问法院从银行里冻结了一笔资金，请问怎么做分录
东老师 | 提问时间：06/07 16:14

#实务#

您好，冻结的时候不需要做账。

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给项目经理的红包没有发票如何入账
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:36

#实务#

您好，这种计入营业外支出就可以

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增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(按季纳税6万元)的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费老师，这个政策时间节点啥时候？
家权老师 | 提问时间：06/07 08:34

#实务#

增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元（按季纳税6万元）的企业和非企业性单位提供的应税服务，免征文化事业建设费。　　自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征文化事业建设费。

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土地增值税种的出让与转让的区别，
朴老师 | 提问时间：06/05 12:30

#税务师#

土地增值税由转让房地产方来交纳，也就是卖方缴纳。土地增值税是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。法律依据：《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条　转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物（以下简称转让房地产）并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人（以下简称纳税人），应当依照本条例缴纳土地增值税。

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老师，这个营业现金毛流量可以用这3个公式计算出来对吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:37

#CPA#

哇，您的字好漂亮呀。全对哦 1.营业现金毛流量=营业收入-付现成本-所得税 2.营业现金毛流量=税后营业利润＋非付现成本 3.营业现金毛流量=收入×（1-所得税税率）-付现成本×（1-所得税税率）＋非付现成本×所得税税率

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老师，个人小规模公司，怎么合理公转私，谢谢
东老师 | 提问时间：06/07 06:28

#实务#

您好，转给个人的话，只能是以工资奖金报销等形式转账。

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计算增值税或者从价计征的消费税时价外税是不是要剔除增值税才能计入税基
暖暖老师 | 提问时间：06/06 08:07

#CPA#

你好是的，计算增值税或者从价计征的消费税时价外税要剔除增值税才能计入税基

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你好老师，我画圈的这段话我不明白
软软老师 | 提问时间：06/06 11:10

#中级职称#

童鞋你好相当于什么呢就是比如甲是乙的债权人，同时又是乙的股东首先要弄白权益的指股东（及即甲公司持有乙公司的股份）比如现在甲借款100万元给乙公司同时又有并也借款100万元给乙公司但是并公司和乙公司只有债权债务关系那现在乙公司还不上借款了甲公司给乙公司豁免了50万元丙公司给乙豁免30万元那甲公司超出丙公司的豁免20万元就相当于对乙公司的投资

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＃提问＃我司12月确认的未开票收入，然后跨年了开具发票，冲销去年的收入是需要全部计入以前年度损益嘛？还是可以冲销以前的收入，然后重新正常入收入呢
蓝小天老师 | 提问时间：05/27 11:29

#实务#

冲销去年的收入，计入到以前年度损益调整

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老师，中级的新教材出了吗
王超老师 | 提问时间：04/28 06:48

#中级职称#

你好还没有的，考试大纲之后才出来的

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你好，当月退税勾选金额是填在增值税附表（二）的26栏 28栏一样的金额吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:55

#税务#

你好！是的。26-28行，都是这个

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老师什么是风险管理的二重性
廖君老师 | 提问时间：06/07 04:55

#CPA#

您好，这样理解二重性：企业全面风险管理的商业使命在于：①损失最小化管理;②不确定性管理; ③绩效最优化管理。当风险损失不能避免时，尽量减少损失至最小化;风险损失可能发生可能不发生时，设法降低风险发生的可能；风险预示着机会时，化风险为增进企业价值的机会。全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风险。简单来说风险有可能带来损失也有可能带来机会，所以既要管理纯粹的风险，也要管理机会风险。

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老师，小企业，今年4月调整了损益，使用了未分配利润。请问需要更正财务报表和汇算清缴吗？
微微老师 | 提问时间：05/27 11:11

#税务#

您好，调整损益的原因是？

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电力建筑工程安装的成本票比例，有什么税收优惠政策
郭老师 | 提问时间：05/25 11:45

#实务#

你好，包工包料的安装的吗如果是的话，材料费50%~60%，人工费30%，机械费等杂费10%

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请问老师，公司购买了雇主责任险，保险公司赔付员工的医疗保险费怎么做账务处理。
宋生老师 | 提问时间：05/24 14:58

#实务#

你好！这个借银行存款贷管理费用-福利费

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税务数字账户的发票入账标识是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：09/30 20:10

#实务#

您发，这个是防止重复入账，会计做了账，就在里边登账

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我们是甲方税率1%分成比例50%，他这个是啥意思啊
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 20:52

#实务#

你好，你带数据进去就可以看出来了。甲如果提供1%的发票，分成比例就是50%/(1+6%-1%)=47.62%.等于扣掉50%-47.62%=2.38%的分成

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资产负债率70算高吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:05

#会计实务#

资产负债率是衡量企业资产与负债之间关系的重要指标，反映了企业债务水平和偿债能力。一般来说，资产负债率越低，说明企业资产相对于负债较多，财务风险较小；反之，资产负债率越高，说明企业负债相对于资产较多，财务风险较大。对于资产负债率为70%的情况，一般来说，这个比例较高，意味着企业负债相对较多，财务风险较高。但是，是否算高还需要考虑具体行业和企业的情况。有些行业的企业可能具有较高的资产负债率，例如房地产、金融等行业，因为这些行业的特点决定了它们需要大量的借款来进行投资和经营。而对于其他行业来说，资产负债率为70%可能算较高。此外，还需要综合考虑其他财务指标，如流动比率、速动比率等，来全面评估企业的财务状况。只有综合考虑多个指标，才能得出准确的结论。因此，建议你在评估企业财务状况时，除了资产负债率，还要综合考虑其他指标，并结合具体行业和企业情况进行分析。

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应交增值税二级科目有哪些及各自用途
王一老师 | 提问时间：12/07 08:03

#会计实务#

应交增值税是会计科目中的一个重要科目，用于记录企业应向税务部门缴纳的增值税。根据会计准则，应交增值税分为二级科目，主要包括以下几个科目及其用途： 1. 应交增值税-销项税额：用于记录企业销售商品或提供劳务所产生的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，根据销售额和税率计算应交增值税额，并将其记入该科目。 2. 应交增值税-进项税额：用于记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税额。当企业购买商品或接受劳务时，根据购买额和税率计算应支付的增值税额，并将其记入该科目。 3. 应交增值税-进项税额抵减：用于记录企业进项税额抵减销项税额后的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，可以抵减之前购买商品或接受劳务支付的增值税额，计算出最终应交的增值税额，并将其记入该科目。 4. 应交增值税-进项税额转出：用于记录企业进项税额转出的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于非增值税应税项目时，可以将之前支付的增值税额转出，并将其记入该科目。 5. 应交增值税-进项税额抵扣：用于记录企业进项税额抵扣的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于增值税应税项目，且符合法定抵扣条件时，可以抵扣之前支付的增值税额，并将其记入该科目。以上是应交增值税的主要二级科目及其用途，企业根据具体情况和会计准则的要求，可以根据需要增加或调整相应的科目。

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汇兑损益什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的货币资产或负债的价值发生变化所产生的损益。在国际贸易和跨国经营中，企业可能会涉及多种货币，而不同货币之间的兑换率可能会波动。当企业持有或债务以外币计价时，由于兑换率的变动，其资产或负债的价值也会发生变化，从而导致汇兑损益的产生。具体来说，当企业持有外币资产时，如果外币汇率上升，那么该外币资产在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币资产在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。同样地，当企业有外币负债时，如果外币汇率上升，那么该外币负债在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币负债在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。汇兑损益通常在企业的利润表中列示，作为其他综合收益的一部分。企业需要根据会计准则的规定，对汇兑损益进行核算和报告。

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个税超过多少税率10%
周老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。个税超过多少后开始适用10%的税率取决于个人的收入水平和适用税率的级别。具体来说，根据2019年的个税税率表，如果个人的年应纳税所得额超过36,000元，则开始适用10%的税率。这意味着年收入超过36,000元的个人，超过这个金额的部分将按照10%的税率进行征税。需要注意的是，个人所得税的计算是按照年度总收入来计算的，所以如果是按月或按季度计算个税，需要将相应的税率和起征点进行折算。此外，个人所得税的计算还受到一些其他因素的影响，比如是否有子女教育、赡养老人等扣除项的情况。因此，具体的个税计算需要根据个人具体情况进行综合考虑。建议咨询专业的税务机构或会计师进行详细的个税计算。

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投资信托基金是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:00

#会计实务#

投资信托基金是一种由专业机构管理的投资工具，旨在为投资者提供多样化的投资选择。它是通过将投资者的资金集中起来，由信托公司或基金管理公司进行管理和投资。投资信托基金通常以股份形式存在，投资者购买基金的股份，成为基金的股东。投资信托基金的投资策略可以包括股票、债券、房地产、大宗商品等不同类型的资产。投资者通过购买基金的股份，间接持有基金所投资的各类资产，从而实现分散投资和风险管理。基金管理公司负责基金的日常运作和投资决策，投资者不需要直接参与投资决策和管理工作。投资信托基金的收益主要来自于资产的增值和投资收益。投资者可以通过买入和卖出基金的股份来实现投资收益的获取。基金的净值每日公布，投资者可以根据净值确定基金的价格和交易时机。投资信托基金具有投资门槛低、流动性强、风险分散等优点，适合广大投资者参与。然而，投资信托基金也存在一定的风险，包括市场风险、流动性风险和信用风险等。投资者在选择投资信托基金时应注意基金的投资策略、管理团队和过往业绩等因素，以做出明智的投资决策。

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总账会计的工作职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:55

#会计实务#

总账会计是负责记录和管理公司的所有账户和交易的会计人员。其主要工作职责包括： 1. 记账和分类：根据公司的财务政策和会计准则，将所有的经济交易按照科目分类并进行记账。这包括将公司的收入、支出、资产、负债等按照一定的规则进行分类和记录。 2. 账务核对：定期核对总账和明细账，确保账目的准确性和一致性。通过与其他部门的对账和调整，解决账目不平衡和差异。 3. 编制财务报表：根据公司的需要，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况和经营成果，是管理层和外部利益相关者了解公司财务情况的重要依据。 4. 会计政策和程序：负责制定和更新公司的会计政策和程序，确保公司的会计处理符合相关法规和会计准则。 5. 内部控制：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保会计数据的准确性和可靠性，防范和发现潜在的风险和错误。 6. 审计支持：协助内外部审计人员进行财务审计，提供相关的会计数据和文件。总账会计在公司的财务管理中扮演着重要的角色，他们的工作直接影响到公司的财务状况和经营决策。因此，他们需要具备扎实的会计知识和技能，准确、及时地完成各项工作。

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企业所得税季度申报表中的营业收入是季度的吗
秦老师 | 提问时间：12/06 21:53

#会计实务#

企业所得税季度申报表中的营业收入是指该季度的营业收入。企业所得税是按照企业的实际利润来计算的，而实际利润是根据企业的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目来确定的。因此，在填写企业所得税季度申报表时，需要将该季度的营业收入填写进去。

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借款10万一般利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 21:51

#会计实务#

一般利息是根据借款金额、借款期限和利率来计算的。如果借款金额是10万，利率是5%，借款期限是1年，那么一般利息可以按照以下公式计算：利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限利息 = 10万 × 5% × 1年利息 = 5000元所以，借款10万一般利息是5000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他因素影响利息的计算。

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结算方式有哪几种
周老师 | 提问时间：12/06 21:46

#会计实务#

会计实务中，结算方式主要有以下几种： 1. 现金结算：即以现金进行交易，包括现金支付和现金收款两种方式。现金支付是指企业以现金支付货款、采购商品等，现金收款是指企业以现金收取销售商品、收取应收账款等。 2. 银行结算：即以银行账户进行交易，包括银行转账、支票支付、电子支付等方式。银行结算具有便捷、安全的特点，广泛应用于企业的日常交易活动中。 3. 货币结算：即以其他货币进行交易，如外币结算。在国际贸易中，涉及不同国家的货币结算是很常见的。 4. 信用结算：即通过信用方式进行交易，如信用卡支付、赊销等。信用结算是指在一定期限内，买方先取得货物或服务，然后再支付货款。 5. 货物结算：即以实物进行交易，如以其他商品或服务进行交换。货物结算常见于物物交换、补偿贸易等场景。 6. 其他结算方式：还有一些特殊的结算方式，如票据结算、电子结算等，根据具体情况而定。在实际应用中，企业根据自身的经营特点和需求，可以选择适合自己的结算方式进行交易。

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