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预缴所得税时在当期计入其他费用，会有什么影响，或者说如何处理预缴所得税
朴老师 | 提问时间：01/28 12:49

#实务#

一、预缴所得税计入其他费用的影响会计影响：虚增其他费用、虚减当期利润，导致利润表失真，资产负债表应交税费余额不准确，不符合会计准则。税务影响：季度预缴申报与财务报表数据不一致，可能触发税务系统预警，增加核查风险；若因此少预缴税款，汇算清缴补税时可能产生滞纳金。二、预缴所得税的规范处理（直接给分录，无额外解释）季度末计提借：所得税费用贷：应交税费 — 应交企业所得税次月申报缴纳借：应交税费 — 应交企业所得税贷：银行存款汇算清缴补税（当年）借：所得税费用贷：应交税费 — 应交企业所得税借：应交税费 — 应交企业所得税贷：银行存款汇算清缴补税（以前年度）借：以前年度损益调整贷：应交税费 — 应交企业所得税借：应交税费 — 应交企业所得税贷：银行存款借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整多预缴退税 / 抵缴借：银行存款（退税）/ 应交税费 — 应交企业所得税（抵缴）贷：应交税费 — 应交企业所得税三、错误调整步骤冲回原错误分录借：其他费用（红字）贷：银行存款（红字）按规范重做预缴分录（见上述 1-2）更正季度预缴申报表，确保报表与账务一致

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老师，我们21.5.6成立公司，有限责任公司。23.11.17变更过工商信息。那我们注册资本应该什么时候缴足
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:48

#实务#

您好，从2024年7月内五年内实缴就可以

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订单按EXW成交方式出口的，货代让写杂费金额，说报关单上必须要填的金额，没有产生杂费怎么填？能直接把出口方式换成FOB的吗？但是这两个出口方式差的是陆运费和港杂费是吗？还有别的区分吗，问题有点多，麻烦老师您了。
朴老师 | 提问时间：01/28 12:45

#税务#

无杂费填报：如实填 0 并留存说明，或与货代 / 海关确认按当地口径填报，不可虚构。成交方式变更：可以改 FOB，但需同步改合同、发票等，确保单证一致。 EXW 与 FOB 差异：除陆运港杂外，还有交货点、风险转移、报关责任、适用运输方式不同。

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中交E信收款是什么收款方式，对企业有什么注意事项吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 12:41

#CPA#

同学，你好中交E信是中交数金平台开出的电子债权凭证，基于真实贸易背景，由核心企业授信后向供应商开具。它支持自由拆分、自主转让、分期贴现，能有效降低融资成本、优化供应链管理。

阅读 105

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怎么算企业税负率？建筑企业税负率正常范围是多少？
朴老师 | 提问时间：01/28 12:40

#税务#

增值税税负率 =（实际缴纳增值税额 ÷ 当期不含税营业收入）×100% 企业所得税税负率 =（实际缴纳企业所得税额 ÷ 当期不含税营业收入）×100% 建筑企业税负率参考范围：增值税 2%~4%，企业所得税 1.5%~3%

阅读 67

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老师，账面有大量的进项票（合规的），一次性认证完不交增值税，跟按照销售额匹配的金额认证，哪种梗适合
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:38

#实务#

您好，这个最好按税负来交，没有税务风险

阅读 60

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老师好，问下，固定资产卡片，原值和累计折旧完全一致，期间折旧对不上，啥情况
小菲老师 | 提问时间：01/28 12:38

#实务#

同学，你好期间折旧对不上？？什么意思？？折旧年限不对？

阅读 17

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给自然人股东分红的分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:36

#实务#

借：利润分配-未分配贷：应付利润借：应付利润贷：银行存款

阅读 15

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老师您好！我司法人的给人车辆，一直是公司在使用，那他的车辆加油和过路过桥费，公司是给报销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:32

#税务#

您好，签个租车合同就可以的

阅读 43

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年末结转本年利润至未分配利润，会影响资产负债表的数据吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:29

#实务#

...

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老师，你好，请问账上库存，结转完，只有剩下金额没有数量，现在只能调整数量，金额就用0.01，怎么做分录啊
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:28

#税务#

您好，这个通过营业外收支来调平就可以

阅读 30

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11月累计亏11万，12月亏2万，12月累计应亏多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:26

#实务#

您好，12月累计亏了13W了

阅读 25

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老师，现在员工要报销差旅费，飞机票电子发票可以报销吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:22

#实务#

您好，可以的，这个可以报销的

阅读 72

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4s店卖车客户的午餐费和售后修车客户的午餐费都是计入业务招待费费吗？
小菲老师 | 提问时间：01/28 12:20

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 55

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老师请问我们从哈尔滨迁到天津是退税企业需要办理什么流程
文文老师 | 提问时间：01/28 12:13

#实务#

你好，先办理工商变更，再办理迁出，再办理迁入

阅读 16

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客户预付货款，要开票后才付，这个票怎么开
小菲老师 | 提问时间：01/28 12:10

#实务#

同学，你好他要买什么，就开什么

阅读 14

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哪里有内帐系统表格下载啊
小菲老师 | 提问时间：01/28 12:09

#实务#

同学，你好在会计学堂，下载中心中，可以搜索到你要的表格

阅读 34

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美团商户通推广费发票这种能在企业所得税税前全部扣除吗？如果不能全部扣除扣除比例是多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:09

#实务#

您好，这个是计入广宣费中，是按收入的15%来抵扣的，可以结转抵扣

阅读 13

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老师好，小规模纳税人，我们在抖音卖货，看到抖音有个平台服务费，我们可以申请向抖音开这个平台服务费，开了发票，怎么记分录？
郭老师 | 提问时间：01/28 12:08

#实务#

借，销售费用，贷，其他货币资金或者是应收账款

阅读 72

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老师，我们是企业，管理一所学校，学校食堂外包给别人，但学生用餐需要结算款给对方，这个时候对方该给我们开什么项目发票呢，我们计入哪个科目呢，之前对方开了蔬菜肉制品，我们计入哪个科目
郭老师 | 提问时间：01/28 12:06

#实务#

要对方给你开餐饮服务做业务活动成本里面的

阅读 74

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请问老师，个体不管是一般人还是小规模都不需要申报买卖合同的印花税是吧
文文老师 | 提问时间：01/28 12:06

#实务#

是的，个体不管是一般人还是小规模都不需要申报买卖合同的印花税

阅读 14

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资产负债率70算高吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:05

#会计实务#

资产负债率是衡量企业资产与负债之间关系的重要指标，反映了企业债务水平和偿债能力。一般来说，资产负债率越低，说明企业资产相对于负债较多，财务风险较小；反之，资产负债率越高，说明企业负债相对于资产较多，财务风险较大。对于资产负债率为70%的情况，一般来说，这个比例较高，意味着企业负债相对较多，财务风险较高。但是，是否算高还需要考虑具体行业和企业的情况。有些行业的企业可能具有较高的资产负债率，例如房地产、金融等行业，因为这些行业的特点决定了它们需要大量的借款来进行投资和经营。而对于其他行业来说，资产负债率为70%可能算较高。此外，还需要综合考虑其他财务指标，如流动比率、速动比率等，来全面评估企业的财务状况。只有综合考虑多个指标，才能得出准确的结论。因此，建议你在评估企业财务状况时，除了资产负债率，还要综合考虑其他指标，并结合具体行业和企业情况进行分析。

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应交增值税二级科目有哪些及各自用途
王一老师 | 提问时间：12/07 08:03

#会计实务#

应交增值税是会计科目中的一个重要科目，用于记录企业应向税务部门缴纳的增值税。根据会计准则，应交增值税分为二级科目，主要包括以下几个科目及其用途： 1. 应交增值税-销项税额：用于记录企业销售商品或提供劳务所产生的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，根据销售额和税率计算应交增值税额，并将其记入该科目。 2. 应交增值税-进项税额：用于记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税额。当企业购买商品或接受劳务时，根据购买额和税率计算应支付的增值税额，并将其记入该科目。 3. 应交增值税-进项税额抵减：用于记录企业进项税额抵减销项税额后的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，可以抵减之前购买商品或接受劳务支付的增值税额，计算出最终应交的增值税额，并将其记入该科目。 4. 应交增值税-进项税额转出：用于记录企业进项税额转出的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于非增值税应税项目时，可以将之前支付的增值税额转出，并将其记入该科目。 5. 应交增值税-进项税额抵扣：用于记录企业进项税额抵扣的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于增值税应税项目，且符合法定抵扣条件时，可以抵扣之前支付的增值税额，并将其记入该科目。以上是应交增值税的主要二级科目及其用途，企业根据具体情况和会计准则的要求，可以根据需要增加或调整相应的科目。

阅读 1297

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汇兑损益什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的货币资产或负债的价值发生变化所产生的损益。在国际贸易和跨国经营中，企业可能会涉及多种货币，而不同货币之间的兑换率可能会波动。当企业持有或债务以外币计价时，由于兑换率的变动，其资产或负债的价值也会发生变化，从而导致汇兑损益的产生。具体来说，当企业持有外币资产时，如果外币汇率上升，那么该外币资产在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币资产在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。同样地，当企业有外币负债时，如果外币汇率上升，那么该外币负债在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币负债在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。汇兑损益通常在企业的利润表中列示，作为其他综合收益的一部分。企业需要根据会计准则的规定，对汇兑损益进行核算和报告。

阅读 2228

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个税超过多少税率10%
周老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。个税超过多少后开始适用10%的税率取决于个人的收入水平和适用税率的级别。具体来说，根据2019年的个税税率表，如果个人的年应纳税所得额超过36,000元，则开始适用10%的税率。这意味着年收入超过36,000元的个人，超过这个金额的部分将按照10%的税率进行征税。需要注意的是，个人所得税的计算是按照年度总收入来计算的，所以如果是按月或按季度计算个税，需要将相应的税率和起征点进行折算。此外，个人所得税的计算还受到一些其他因素的影响，比如是否有子女教育、赡养老人等扣除项的情况。因此，具体的个税计算需要根据个人具体情况进行综合考虑。建议咨询专业的税务机构或会计师进行详细的个税计算。

阅读 8589

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投资信托基金是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:00

#会计实务#

投资信托基金是一种由专业机构管理的投资工具，旨在为投资者提供多样化的投资选择。它是通过将投资者的资金集中起来，由信托公司或基金管理公司进行管理和投资。投资信托基金通常以股份形式存在，投资者购买基金的股份，成为基金的股东。投资信托基金的投资策略可以包括股票、债券、房地产、大宗商品等不同类型的资产。投资者通过购买基金的股份，间接持有基金所投资的各类资产，从而实现分散投资和风险管理。基金管理公司负责基金的日常运作和投资决策，投资者不需要直接参与投资决策和管理工作。投资信托基金的收益主要来自于资产的增值和投资收益。投资者可以通过买入和卖出基金的股份来实现投资收益的获取。基金的净值每日公布，投资者可以根据净值确定基金的价格和交易时机。投资信托基金具有投资门槛低、流动性强、风险分散等优点，适合广大投资者参与。然而，投资信托基金也存在一定的风险，包括市场风险、流动性风险和信用风险等。投资者在选择投资信托基金时应注意基金的投资策略、管理团队和过往业绩等因素，以做出明智的投资决策。

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总账会计的工作职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:55

#会计实务#

总账会计是负责记录和管理公司的所有账户和交易的会计人员。其主要工作职责包括： 1. 记账和分类：根据公司的财务政策和会计准则，将所有的经济交易按照科目分类并进行记账。这包括将公司的收入、支出、资产、负债等按照一定的规则进行分类和记录。 2. 账务核对：定期核对总账和明细账，确保账目的准确性和一致性。通过与其他部门的对账和调整，解决账目不平衡和差异。 3. 编制财务报表：根据公司的需要，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况和经营成果，是管理层和外部利益相关者了解公司财务情况的重要依据。 4. 会计政策和程序：负责制定和更新公司的会计政策和程序，确保公司的会计处理符合相关法规和会计准则。 5. 内部控制：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保会计数据的准确性和可靠性，防范和发现潜在的风险和错误。 6. 审计支持：协助内外部审计人员进行财务审计，提供相关的会计数据和文件。总账会计在公司的财务管理中扮演着重要的角色，他们的工作直接影响到公司的财务状况和经营决策。因此，他们需要具备扎实的会计知识和技能，准确、及时地完成各项工作。

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企业所得税季度申报表中的营业收入是季度的吗
秦老师 | 提问时间：12/06 21:53

#会计实务#

企业所得税季度申报表中的营业收入是指该季度的营业收入。企业所得税是按照企业的实际利润来计算的，而实际利润是根据企业的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目来确定的。因此，在填写企业所得税季度申报表时，需要将该季度的营业收入填写进去。

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借款10万一般利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 21:51

#会计实务#

一般利息是根据借款金额、借款期限和利率来计算的。如果借款金额是10万，利率是5%，借款期限是1年，那么一般利息可以按照以下公式计算：利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限利息 = 10万 × 5% × 1年利息 = 5000元所以，借款10万一般利息是5000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他因素影响利息的计算。

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结算方式有哪几种
周老师 | 提问时间：12/06 21:46

#会计实务#

会计实务中，结算方式主要有以下几种： 1. 现金结算：即以现金进行交易，包括现金支付和现金收款两种方式。现金支付是指企业以现金支付货款、采购商品等，现金收款是指企业以现金收取销售商品、收取应收账款等。 2. 银行结算：即以银行账户进行交易，包括银行转账、支票支付、电子支付等方式。银行结算具有便捷、安全的特点，广泛应用于企业的日常交易活动中。 3. 货币结算：即以其他货币进行交易，如外币结算。在国际贸易中，涉及不同国家的货币结算是很常见的。 4. 信用结算：即通过信用方式进行交易，如信用卡支付、赊销等。信用结算是指在一定期限内，买方先取得货物或服务，然后再支付货款。 5. 货物结算：即以实物进行交易，如以其他商品或服务进行交换。货物结算常见于物物交换、补偿贸易等场景。 6. 其他结算方式：还有一些特殊的结算方式，如票据结算、电子结算等，根据具体情况而定。在实际应用中，企业根据自身的经营特点和需求，可以选择适合自己的结算方式进行交易。

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