财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司付给股东的利息，暂时未收到发票，申报个税按含税申报还是不含税利息收入申报
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 15:57

#税务#

您好，这个是按不含税来申报的

阅读 145

收藏 1
公司开运输发票有经营单位，不办道路运输许可证可以开票不，哪种情况必须要办证
文文老师 | 提问时间：01/14 15:56

#税务#

上路运输，是要办理许可证的

阅读 23

收藏 0
老师养老保险滞纳金在申报个税时填不填到那个人名下累计基本养老保险费里面？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 15:55

#税务#

您好，这个直接由公司支付的

阅读 29

收藏 0
老师外贸企业出口退税税，2024年有一笔税没退下来有什么影响吗
郭老师 | 提问时间：01/14 15:53

#税务#

这个没有影响的，不退税可以免税

阅读 46

收藏 0
请教一下，公司把刚买入的二手车次月卖出去了，在报税时是按不动产销售额填报吧？征收率是1还是3，还有5%,有这几个选项，选哪个呀？如果开票是35000元要换算成未税金额吗？销售额是指含税还是未税呀
暖暖老师 | 提问时间：01/14 15:52

#税务#

你好，车辆是动产，你们小规模吗？

阅读 27

收藏 0
老师，我是贸易公司，比如我购材料进来是200元，卖出去是300那么经用材料出库的成本应该做200吧
文文老师 | 提问时间：01/14 15:52

#税务#

是的，材料出库的成本做200

阅读 48

收藏 0
四季度申报企业所得税，里面已计入成本的职工薪酬和实际支付的职工薪酬，怎么填写
文文老师 | 提问时间：01/14 15:49

#税务#

你好，均可取个税申报端工资

阅读 27

收藏 0
老师这个部分是不是一般纳税人填呀，我填这个小规模企业对吗，农产品自产自销
家权老师 | 提问时间：01/14 15:49

#税务#

是的，你是小规模就是那样填，免税

阅读 74

收藏 0
老师，请问一下，25年7月份开出来的费用票，一直没入账，说成本太高了，就没有入，可以入到明年入账吗
文文老师 | 提问时间：01/14 15:47

#税务#

可以，可以入到明年入账

阅读 22

收藏 0
季度报税不超过30万，开票20万，不开票的有5万，这个报税25万是填未达起征点销售额还是应征增值税不含税销售额那里
家权老师 | 提问时间：01/14 15:45

#税务#

你是个体户就填未达起征点销售额

阅读 59

收藏 0
12月有暂估，1月发票开回来了，所得税年报是报12月利润表的数据吗？
小菲老师 | 提问时间：01/14 15:44

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 24

收藏 0
缴纳印花税是按合同金额还是按当期已经开票不含税金额呢
文文老师 | 提问时间：01/14 15:44

#税务#

可按营业收入做为计税依据

阅读 23

收藏 0
老师，公司是服装设计工作室，为什么增值税及附加税申报表那里是服务而不是货物
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 15:42

#税务#

您好，因为这个是服务行业

阅读 61

收藏 0
投资款分多次打款到公司银行账户的，那要怎样申报营业账簿的印花税？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 15:42

#税务#

您好，你加到一起来申报就可以

阅读 36

收藏 0
你好老师，结转下年，分录怎么写，金额是多少为啥本年利润不为0?
家权老师 | 提问时间：01/14 15:41

#税务#

借：利润分配-未分配利润2873901.01 贷：本年利润2873901.01

阅读 54

收藏 0
老师我有个问题比如老板拿过来一张发票 20台微型逆变器是销售 2台微型逆变器给了研发使用 2台微型逆变器放了展厅使用 2台微型逆变器给了测试认证部门这个我应该怎么做账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：01/14 15:38

#税务#

假设微型逆变器不含税单价为 A，增值税率 1%，含税价 = A×1.01，分录如下：销售 20 台（确认收入 + 结转成本）借：应收账款 / 银行存款 20×A×1.01 贷：主营业务收入 20×A 贷：应交税费 - 应交增值税 20×A×0.01 借：主营业务成本 20×（单位采购成本）贷：库存商品 20×（单位采购成本）研发使用 2 台（计入研发费用）借：研发费用 - 直接投入 2×（单位采购成本）贷：库存商品 2×（单位采购成本）展厅使用 2 台（计入销售费用）借：销售费用 - 业务宣传费 2×（单位采购成本）贷：库存商品 2×（单位采购成本）测试认证部门使用 2 台（按用途分）若为产品检测（与销售相关）：借：销售费用 - 检测费 2×（单位采购成本）贷：库存商品 2×（单位采购成本）若为研发检测：借：研发费用 - 直接投入 2×（单位采购成本）贷：库存商品 2×（单位采购成本）

阅读 29

收藏 0
老师您好：请问个体工商户享受月10万以下免征增值税，那申报个体户经营所得时，这个免征金额要放到利润总额缴纳个人所得税吗
文文老师 | 提问时间：01/14 15:38

#税务#

要，免征金额要放到利润总额缴纳个人所得税

阅读 71

收藏 0
老师，福利费税前扣除不超过工资薪金总额的14%，这里的工资薪金总额取数是看，应付职工薪酬-职工工资的借方累计数还是贷方累计数
家权老师 | 提问时间：01/14 15:38

#税务#

看当年计提的工资和奖金

阅读 52

收藏 0
老师请问，职工薪酬的账载金额是是应发的工资吗？包括的社保费对吗？
文文老师 | 提问时间：01/14 15:36

#税务#

职工薪酬的账载金额是应发的工资，含社保个人部分

阅读 33

收藏 0
企业所得税报表中的从业人数填报口径？包含兼职员工吗？
小菲老师 | 提问时间：01/14 15:35

#税务#

同学，你好是包括的

阅读 31

收藏 0
你好，老师，请问结转下年分录怎么写，金额是多少？
家权老师 | 提问时间：01/14 15:28

#税务#

把本年利润科目的余额转到利润分配-未分配利润

阅读 61

收藏 0
报税电子税务局自动比对在哪里
文文老师 | 提问时间：01/14 15:28

#税务#

申报后，通常会有风险提示类信息的

阅读 26

收藏 0
一般纳税人财务报表年报是不是都是0，提交呀？
家权老师 | 提问时间：01/14 15:27

#税务#

没有业务就可以直接提交

阅读 77

收藏 0
老师，请问一下，营业账簿的印花税，要怎么计算
暖暖老师 | 提问时间：01/14 15:22

#税务#

你好新增实收资本金额*0.0005*50%

阅读 176

收藏 0
老师，应付账款借方余额是别人欠我们的发票没开，贷余额是我们欠别人钱没给，是不？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 15:18

#税务#

您好，应付账款是你们没有支付的钱，应收账款是别人欠你们的

阅读 47

收藏 0
老师我们是制造业之前买的电池已经计入原材料领用然后加工成产品入库了然后销售了这下客户反应电池坏了然后现在需要给客户单独更换电池那我们现在买回来电池这个买回来如何做账？还要再给客户拿过去这个计入哪个科目？怎么做分录买入和给客户各自分录怎么做
Fenny老师 | 提问时间：01/14 15:17

#税务#

你好，你这个是免费换吗。

阅读 43

收藏 0
请问企业所得税填写里面有事项5，软件集成电路企业是按新政策或原政策执行优惠，选原政策还是新政策？
郭老师 | 提问时间：01/14 15:13

#税务#

符合原有政策条件且在2019年（含）之前已进入优惠期的企业或项目：2020年起可继续按原有政策享受优惠至期满；若同时符合新政策条件，可按新公告规定计算剩余期限享受优惠。符合原有政策条件但2019年（含）前未进入优惠期的企业或项目：2020年起不再执行原有政策，需按新政策执行。新设立企业或项目：直接适用新政策，无需考虑原有政策。

阅读 122

收藏 1
你好老师，我报工商年报呢，纳税总额那都包括什么税
小菲老师 | 提问时间：01/14 15:10

#税务#

同学，你好工商年报中的纳税总额通常包括企业所得税、增值税、营业税、印花税以及地方税等，但不包括个人所得税。

阅读 86

收藏 0
老师，开房租发票，要交的印花税目是什么
文文老师 | 提问时间：01/14 15:09

#税务#

开房租发票，要交的印花税目是租赁合同

阅读 71

收藏 0
公司付银行贷款利息可以抵扣进项吗
文文老师 | 提问时间：01/14 15:08

#税务#

公司付银行贷款利息，不可以抵扣进项

阅读 25

收藏 0

没有找到问题？直接来提问