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老师我想问下，个体户查账征收还是核定征收是什么时候更新啊？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 16:08

#实务#

您好，这个是由系统自动变更的，你报税的时候就能看到

阅读 150

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老师好！请问月末可以直接将进项税和销项税直接按反方向结转到未交增值税科目吗？谢谢老师！
文文老师 | 提问时间：03/31 16:06

#实务#

可以直接将进项税和销项税直接按反方向结转到未交增值税科目。

阅读 51

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考试，下午好。个体工商户一个月开票的额度是不超过十万，一个季度不超过三十万。就不用缴纳增值税和个税。对吗？
文文老师 | 提问时间：03/31 16:04

#实务#

不对，不用缴纳增值税

阅读 28

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老师请问，个体户定期定额的是不是不用做经营所得年度汇缴申报。
家权老师 | 提问时间：03/31 16:03

#实务#

是的，只有一个核定征收就不需要做汇算

阅读 29

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请问下红字发票的事情
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 16:02

#实务#

您好，您说，是要开红字发票吗

阅读 32

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全资子公司于26年3月破产清算完毕，对子公司的往来1000元，投资款10W万，在25年12月已确认破产，母公司汇算清缴要填报资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 16:01

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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装饲料的包装袋，不回收，随货物出售，购入时计入什么科目
文文老师 | 提问时间：03/31 16:01

#实务#

购入时计入周转材料

阅读 26

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老师，请问下a公司有一批固定资产设备卖给b公司，a公司卖了200万，账上固定资产原值-折旧=150万，这样的话a公司除了交增值税附加税印花税，所得税这块是按多少交的，是按50万交吗，
暖暖老师 | 提问时间：03/31 15:57

#实务#

你好，是的固定资产清理损益是50*25%=12.5

阅读 40

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老师好，我厂主要是从事焊接加工的，现在老板要求核算成本，就是想问下这个成本需要核算哪些内容
文文老师 | 提问时间：03/31 15:56

#实务#

人工成本，与投入的辅材

阅读 44

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股东分红的分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：03/31 15:55

#实务#

同学，你好借：利润分配——应付现金股利贷：应付股利借：应付股利贷：银行存款

阅读 33

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第三方为集团和子公司共同提供网络服务，发票开的集团的，这样的能在汇算清缴时候税前扣除吗
文文老师 | 提问时间：03/31 15:55

#实务#

可以的，能税前扣除的

阅读 38

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老师，我们有个科目是应收账款_王亮为什么他回款有时是对公有时是对私。我们老板没有公司，他在别的公司有公户。
文文老师 | 提问时间：03/31 15:54

#实务#

不用管，直接按收款金额入账

阅读 54

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老师我家这月工资是10000，交个税是1000.交个人社保是2000实际发放是7000元，咋做分录呢
欧阳老师 | 提问时间：03/31 15:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提工资时：借：管理费用等（根据员工所在部门确定科目）10000 贷：应付职工薪酬——工资10000 2.发放工资时：借：应付职工薪酬——工资10000 贷：银行存款7000 其他应付款——社保个人2000 应交税费——应交个人所得税1000 3.缴纳社保个人部分和个税时：借：其他应付款——社保个人2000 应交税费——应交个人所得税1000 贷：银行存款3000 祝您学习愉快！

阅读 103

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想问一下老师，我现在企业进行减资是要在公示的时候就要对债权人发出情况说明吗？
家权老师 | 提问时间：03/31 15:53

#实务#

是的，需要对债权人发出情况说明的，以免他发出异议

阅读 27

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老师：有做减资的流程吗？
文文老师 | 提问时间：03/31 15:51

#实务#

你好，需要先在国家信用网，做公示，45天后，再做工商减资变更

阅读 36

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我是销售方，对方发票已经抵扣了，我这边还能冲红吗
文文老师 | 提问时间：03/31 15:50

#实务#

需要对方确认，才能红冲

阅读 43

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老师，麻烦您帮忙看看我7月份这个利润表没有业务收入，但是有成本，这样是不是成本倒挂？会被预警吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 15:49

#实务#

您好，这个极不合理，把成本申报在管理费用，账不用调了，就申报表，把主营业务成本的金额移到管理费用

阅读 69

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老师，我想问一下，25年的汇算还未做，现在按税局要求转出部份固定资产，和相应的累计折旧，我想做在12月进行以前年度调整，冲减多计提的累折，会影响当期的利润吗？之前分录是：借主营成本-折旧，贷累计折旧，现在要转出怎么做分录呢
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 15:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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老师：下午好！我想请问一下我2025年有一笔分录是借方：管理费用-业务招待费，贷方给错误计入到应付职工薪酬-福利费了，请问我现在怎样调整过来呢？具体分录怎样写恳请老师给我指定一下？还有我现在把这个调整到2025年12月份的话会不会影响第四季度的企业所得税和财务报表？
小菲老师 | 提问时间：03/31 15:48

#实务#

同学，你好贷方给错误计入到应付职工薪酬-福利费了贷方正确的是什么？其他应付款？

阅读 76

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老师，请问出租土地交付时间为1月份，有6个月免租期，那请问发票是要在交付时间开具，还是在7月份开具呢
文文老师 | 提问时间：03/31 15:46

#实务#

你好，可在7月份开具

阅读 41

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老师，一般纳税人这个月没有开具发票，有一笔个税手续费收入需要交增值税，可以抵扣进项发票吗？
家权老师 | 提问时间：03/31 15:45

#实务#

你好，那个是可以抵扣进项的哈，

阅读 28

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资产负债率70算高吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:05

#会计实务#

资产负债率是衡量企业资产与负债之间关系的重要指标，反映了企业债务水平和偿债能力。一般来说，资产负债率越低，说明企业资产相对于负债较多，财务风险较小；反之，资产负债率越高，说明企业负债相对于资产较多，财务风险较大。对于资产负债率为70%的情况，一般来说，这个比例较高，意味着企业负债相对较多，财务风险较高。但是，是否算高还需要考虑具体行业和企业的情况。有些行业的企业可能具有较高的资产负债率，例如房地产、金融等行业，因为这些行业的特点决定了它们需要大量的借款来进行投资和经营。而对于其他行业来说，资产负债率为70%可能算较高。此外，还需要综合考虑其他财务指标，如流动比率、速动比率等，来全面评估企业的财务状况。只有综合考虑多个指标，才能得出准确的结论。因此，建议你在评估企业财务状况时，除了资产负债率，还要综合考虑其他指标，并结合具体行业和企业情况进行分析。

阅读 6589

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应交增值税二级科目有哪些及各自用途
王一老师 | 提问时间：12/07 08:03

#会计实务#

应交增值税是会计科目中的一个重要科目，用于记录企业应向税务部门缴纳的增值税。根据会计准则，应交增值税分为二级科目，主要包括以下几个科目及其用途： 1. 应交增值税-销项税额：用于记录企业销售商品或提供劳务所产生的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，根据销售额和税率计算应交增值税额，并将其记入该科目。 2. 应交增值税-进项税额：用于记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税额。当企业购买商品或接受劳务时，根据购买额和税率计算应支付的增值税额，并将其记入该科目。 3. 应交增值税-进项税额抵减：用于记录企业进项税额抵减销项税额后的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，可以抵减之前购买商品或接受劳务支付的增值税额，计算出最终应交的增值税额，并将其记入该科目。 4. 应交增值税-进项税额转出：用于记录企业进项税额转出的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于非增值税应税项目时，可以将之前支付的增值税额转出，并将其记入该科目。 5. 应交增值税-进项税额抵扣：用于记录企业进项税额抵扣的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于增值税应税项目，且符合法定抵扣条件时，可以抵扣之前支付的增值税额，并将其记入该科目。以上是应交增值税的主要二级科目及其用途，企业根据具体情况和会计准则的要求，可以根据需要增加或调整相应的科目。

阅读 1358

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汇兑损益什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的货币资产或负债的价值发生变化所产生的损益。在国际贸易和跨国经营中，企业可能会涉及多种货币，而不同货币之间的兑换率可能会波动。当企业持有或债务以外币计价时，由于兑换率的变动，其资产或负债的价值也会发生变化，从而导致汇兑损益的产生。具体来说，当企业持有外币资产时，如果外币汇率上升，那么该外币资产在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币资产在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。同样地，当企业有外币负债时，如果外币汇率上升，那么该外币负债在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币负债在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。汇兑损益通常在企业的利润表中列示，作为其他综合收益的一部分。企业需要根据会计准则的规定，对汇兑损益进行核算和报告。

阅读 2341

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个税超过多少税率10%
周老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。个税超过多少后开始适用10%的税率取决于个人的收入水平和适用税率的级别。具体来说，根据2019年的个税税率表，如果个人的年应纳税所得额超过36,000元，则开始适用10%的税率。这意味着年收入超过36,000元的个人，超过这个金额的部分将按照10%的税率进行征税。需要注意的是，个人所得税的计算是按照年度总收入来计算的，所以如果是按月或按季度计算个税，需要将相应的税率和起征点进行折算。此外，个人所得税的计算还受到一些其他因素的影响，比如是否有子女教育、赡养老人等扣除项的情况。因此，具体的个税计算需要根据个人具体情况进行综合考虑。建议咨询专业的税务机构或会计师进行详细的个税计算。

阅读 8943

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投资信托基金是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:00

#会计实务#

投资信托基金是一种由专业机构管理的投资工具，旨在为投资者提供多样化的投资选择。它是通过将投资者的资金集中起来，由信托公司或基金管理公司进行管理和投资。投资信托基金通常以股份形式存在，投资者购买基金的股份，成为基金的股东。投资信托基金的投资策略可以包括股票、债券、房地产、大宗商品等不同类型的资产。投资者通过购买基金的股份，间接持有基金所投资的各类资产，从而实现分散投资和风险管理。基金管理公司负责基金的日常运作和投资决策，投资者不需要直接参与投资决策和管理工作。投资信托基金的收益主要来自于资产的增值和投资收益。投资者可以通过买入和卖出基金的股份来实现投资收益的获取。基金的净值每日公布，投资者可以根据净值确定基金的价格和交易时机。投资信托基金具有投资门槛低、流动性强、风险分散等优点，适合广大投资者参与。然而，投资信托基金也存在一定的风险，包括市场风险、流动性风险和信用风险等。投资者在选择投资信托基金时应注意基金的投资策略、管理团队和过往业绩等因素，以做出明智的投资决策。

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总账会计的工作职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:55

#会计实务#

总账会计是负责记录和管理公司的所有账户和交易的会计人员。其主要工作职责包括： 1. 记账和分类：根据公司的财务政策和会计准则，将所有的经济交易按照科目分类并进行记账。这包括将公司的收入、支出、资产、负债等按照一定的规则进行分类和记录。 2. 账务核对：定期核对总账和明细账，确保账目的准确性和一致性。通过与其他部门的对账和调整，解决账目不平衡和差异。 3. 编制财务报表：根据公司的需要，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况和经营成果，是管理层和外部利益相关者了解公司财务情况的重要依据。 4. 会计政策和程序：负责制定和更新公司的会计政策和程序，确保公司的会计处理符合相关法规和会计准则。 5. 内部控制：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保会计数据的准确性和可靠性，防范和发现潜在的风险和错误。 6. 审计支持：协助内外部审计人员进行财务审计，提供相关的会计数据和文件。总账会计在公司的财务管理中扮演着重要的角色，他们的工作直接影响到公司的财务状况和经营决策。因此，他们需要具备扎实的会计知识和技能，准确、及时地完成各项工作。

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企业所得税季度申报表中的营业收入是季度的吗
秦老师 | 提问时间：12/06 21:53

#会计实务#

企业所得税季度申报表中的营业收入是指该季度的营业收入。企业所得税是按照企业的实际利润来计算的，而实际利润是根据企业的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目来确定的。因此，在填写企业所得税季度申报表时，需要将该季度的营业收入填写进去。

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借款10万一般利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 21:51

#会计实务#

一般利息是根据借款金额、借款期限和利率来计算的。如果借款金额是10万，利率是5%，借款期限是1年，那么一般利息可以按照以下公式计算：利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限利息 = 10万 × 5% × 1年利息 = 5000元所以，借款10万一般利息是5000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他因素影响利息的计算。

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结算方式有哪几种
周老师 | 提问时间：12/06 21:46

#会计实务#

会计实务中，结算方式主要有以下几种： 1. 现金结算：即以现金进行交易，包括现金支付和现金收款两种方式。现金支付是指企业以现金支付货款、采购商品等，现金收款是指企业以现金收取销售商品、收取应收账款等。 2. 银行结算：即以银行账户进行交易，包括银行转账、支票支付、电子支付等方式。银行结算具有便捷、安全的特点，广泛应用于企业的日常交易活动中。 3. 货币结算：即以其他货币进行交易，如外币结算。在国际贸易中，涉及不同国家的货币结算是很常见的。 4. 信用结算：即通过信用方式进行交易，如信用卡支付、赊销等。信用结算是指在一定期限内，买方先取得货物或服务，然后再支付货款。 5. 货物结算：即以实物进行交易，如以其他商品或服务进行交换。货物结算常见于物物交换、补偿贸易等场景。 6. 其他结算方式：还有一些特殊的结算方式，如票据结算、电子结算等，根据具体情况而定。在实际应用中，企业根据自身的经营特点和需求，可以选择适合自己的结算方式进行交易。

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