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个人客户在我们公司买了产品，然后通过就业局工会经费打款，备注的退休慰问，这个有问题吗
暖暖老师 | 提问时间：03/31 20:33

#实务#

你好，这个不妨碍的，这个购买时退休慰问用的

阅读 29

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老师好：小规模纳税人，上两个年度，企业所得税年度汇算是亏损状态，那么2026年第一季度是盈利状态，并且盈利金额小于以前年度亏损金额，请问，2026年第一季度是否扣企业所得税？
暖暖老师 | 提问时间：03/31 20:31

#实务#

你好，2026年一季度盈利小于以前年度亏损，且满足前提条件时，不扣企业所得税。

阅读 41

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金龙鱼补税是什么回事
暖暖老师 | 提问时间：03/31 20:27

#实务#

金龙鱼补税，是旗下子公司东莞富之源与税务局就增值税进项税额转出计算口径产生的十年争议，最终按谨慎性原则计提4.72亿元预计负债，影响2025年净利润。

阅读 77

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老师，我们和另外一家同品牌的经销商，他们要调我们一辆车卖给他们的客户，我开专票给他，刚才他打电话不要了，让我红冲掉，我选择红冲原因，是开票有误还是销货退回。有没有什么影响
暖暖老师 | 提问时间：03/31 20:22

#实务#

你好，开票有误就可以的

阅读 61

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个体工商户一般纳税人。开销售发票，劳务维修服务费是几个点？
朴老师 | 提问时间：03/31 20:20

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 83

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老师，股东分红，3月计提，因为额度不够，3月支付一部分，4月支付一部分，申报3月所属期个税是把计提的全申报吗
朴老师 | 提问时间：03/31 20:20

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 61

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股东个人账户付了房东厂房半年租金18360元，且房子是房东个人的，房东不肯开发票，而且房东收据上也没有写公司名称，只写了房租，这种情况该怎么办
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 20:14

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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企业收购现房做保障性住房销售，持有期间是否需要缴纳房产税呢
朴老师 | 提问时间：03/31 20:11

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 29

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公司社保欠费想申请破产。可以申请那？公司确实已经没有钱了。在申请破产以前公司想把所有人员社保办减少，能减少成功吗？
Fenny老师 | 提问时间：03/31 20:10

#实务#

你好，可以申请破产清算，清算资产按照相关清偿顺序来支付相关费用。公司破产债务清偿顺序为： 1、破产费用和共益债务； 2、所欠职工的工资、医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠职工的社保、医保费用以及应支付职工的补偿金； 3、所欠其他社保费用和税款； 4、普通破产债权。

阅读 32

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董孝彬老师，落螺丝制造业用什么管理报表，内部的。表格都要体现什么，内部损益表。现在做的内部管理报表很奇怪
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 20:00

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 64

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收购粮食，销售粮食，并提干烘干粮食业务，自己收购的粮食烘干，对外也提供烘干，仓库，仓外，锅炉房及周边安监空电路及照明设备安装费22670万元，怎么做账啊，没有对应的成本项目？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 20:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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公司21年申请了软著，当时没有申请研发费用即征即退，25年研发了软著的2.0版本，该升级其实不够成研发，但是由于当初没有申请过加计扣除，那现在还可以申请吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 19:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

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老师，这个年度工资申报应该怎么填？全年的工资金额在哪里看最准确？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 19:50

#实务#

您好，看个税里面的申报记录

阅读 52

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接我上次的提问，老师回答属于公允价值套期，但是你们书上给的答案是现金流量套期
汪老师 | 提问时间：03/31 19:41

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：《高级会计实务应试指南》的答案是正确的，该套期应分类为现金流量套期。现金流量套期是对现金流量变动风险进行的套期，这类现金流量变动源于已确认的资产或负债、极可能发生的预期交易。甲公司的买入套期保值规避的是很可能的预期交易有关的价格波动风险，符合现金流量套期的定义，并非公允价值套期。祝您学习愉快！

阅读 117

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公司铲车用柴油3万计入什么科目，收粮食烘干粮食铲车用油？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 19:36

#实务#

您好，这个直接计入成本就可以

阅读 31

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老师，25年成立的个体工商户，26年做的税务登记，需要年度汇算经营所得吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 19:34

#实务#

您好，不用，这个不用做

阅读 58

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老师你好，关于女性员工休产假期间工资的问题，女性员工写申请产假时间1月2日开始，1月1日元旦节放假还有工资吗？深圳光明区，员工选择了生育津贴
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 19:25

#实务#

您好，这个是放假了，一般是不支付了

阅读 27

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老师，一个公司单纯给你买社保，不发工资的，然后在另外一个地方工作买社保发工资，汇算清缴会显示重复购买社保的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 19:24

#实务#

您好，社保只能在一个地方买，不能重复买的

阅读 34

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设备机电商行个体户可以开劳务维修费吗？怎么判断这斤个体户公司是否可以开劳务呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 19:23

#实务#

您好，要看营业执照上面有没有这个经营范围

阅读 51

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郭老师，员工死亡赔偿，申报个税的哪个项目，有工资要分开申报吗，做账怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 19:19

#实务#

晚上好，郭老师现在不在线，我来回答下好不好， 1、个税申报员工生前工资：在正常工资薪金所得申报，按实际出勤天数计算应纳税所得额。抚恤金、丧葬补助、工亡赔偿：在正常工资薪金所得填报，金额填入本期免税收入，免征个税，必须申报。工资与赔偿必须分开填报，不得合并申报。 2、计提工资：借：管理费用等 A 贷：应付职工薪酬—工资 A 发放工资：借：应付职工薪酬—工资 A 贷：银行存款 C 贷：应交税费—应交个人所得税 B 计提死亡赔偿：借：管理费用—职工福利费 D 贷：其他应付款—家属 D 支付赔偿：借：其他应付款—家属 D 贷：银行存款 D

阅读 27

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你好！想请教你个小问题，个人代开建筑服务发票给公司是否能做帐抵成本，有人说走折旧，也有人说可以抵成本。打扰了
郭老师 | 提问时间：03/31 19:09

#实务#

可以那你看一下具体的什么业务，如果是给别人施工分包给个人出去的，这个可以做成本，如果是找个人建的固定资产需要做固定资产，然后次月开始折旧

阅读 1401

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资产负债率70算高吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:05

#会计实务#

资产负债率是衡量企业资产与负债之间关系的重要指标，反映了企业债务水平和偿债能力。一般来说，资产负债率越低，说明企业资产相对于负债较多，财务风险较小；反之，资产负债率越高，说明企业负债相对于资产较多，财务风险较大。对于资产负债率为70%的情况，一般来说，这个比例较高，意味着企业负债相对较多，财务风险较高。但是，是否算高还需要考虑具体行业和企业的情况。有些行业的企业可能具有较高的资产负债率，例如房地产、金融等行业，因为这些行业的特点决定了它们需要大量的借款来进行投资和经营。而对于其他行业来说，资产负债率为70%可能算较高。此外，还需要综合考虑其他财务指标，如流动比率、速动比率等，来全面评估企业的财务状况。只有综合考虑多个指标，才能得出准确的结论。因此，建议你在评估企业财务状况时，除了资产负债率，还要综合考虑其他指标，并结合具体行业和企业情况进行分析。

阅读 6590

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应交增值税二级科目有哪些及各自用途
王一老师 | 提问时间：12/07 08:03

#会计实务#

应交增值税是会计科目中的一个重要科目，用于记录企业应向税务部门缴纳的增值税。根据会计准则，应交增值税分为二级科目，主要包括以下几个科目及其用途： 1. 应交增值税-销项税额：用于记录企业销售商品或提供劳务所产生的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，根据销售额和税率计算应交增值税额，并将其记入该科目。 2. 应交增值税-进项税额：用于记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税额。当企业购买商品或接受劳务时，根据购买额和税率计算应支付的增值税额，并将其记入该科目。 3. 应交增值税-进项税额抵减：用于记录企业进项税额抵减销项税额后的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，可以抵减之前购买商品或接受劳务支付的增值税额，计算出最终应交的增值税额，并将其记入该科目。 4. 应交增值税-进项税额转出：用于记录企业进项税额转出的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于非增值税应税项目时，可以将之前支付的增值税额转出，并将其记入该科目。 5. 应交增值税-进项税额抵扣：用于记录企业进项税额抵扣的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于增值税应税项目，且符合法定抵扣条件时，可以抵扣之前支付的增值税额，并将其记入该科目。以上是应交增值税的主要二级科目及其用途，企业根据具体情况和会计准则的要求，可以根据需要增加或调整相应的科目。

阅读 1359

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汇兑损益什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的货币资产或负债的价值发生变化所产生的损益。在国际贸易和跨国经营中，企业可能会涉及多种货币，而不同货币之间的兑换率可能会波动。当企业持有或债务以外币计价时，由于兑换率的变动，其资产或负债的价值也会发生变化，从而导致汇兑损益的产生。具体来说，当企业持有外币资产时，如果外币汇率上升，那么该外币资产在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币资产在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。同样地，当企业有外币负债时，如果外币汇率上升，那么该外币负债在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币负债在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。汇兑损益通常在企业的利润表中列示，作为其他综合收益的一部分。企业需要根据会计准则的规定，对汇兑损益进行核算和报告。

阅读 2341

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个税超过多少税率10%
周老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。个税超过多少后开始适用10%的税率取决于个人的收入水平和适用税率的级别。具体来说，根据2019年的个税税率表，如果个人的年应纳税所得额超过36,000元，则开始适用10%的税率。这意味着年收入超过36,000元的个人，超过这个金额的部分将按照10%的税率进行征税。需要注意的是，个人所得税的计算是按照年度总收入来计算的，所以如果是按月或按季度计算个税，需要将相应的税率和起征点进行折算。此外，个人所得税的计算还受到一些其他因素的影响，比如是否有子女教育、赡养老人等扣除项的情况。因此，具体的个税计算需要根据个人具体情况进行综合考虑。建议咨询专业的税务机构或会计师进行详细的个税计算。

阅读 8943

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投资信托基金是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:00

#会计实务#

投资信托基金是一种由专业机构管理的投资工具，旨在为投资者提供多样化的投资选择。它是通过将投资者的资金集中起来，由信托公司或基金管理公司进行管理和投资。投资信托基金通常以股份形式存在，投资者购买基金的股份，成为基金的股东。投资信托基金的投资策略可以包括股票、债券、房地产、大宗商品等不同类型的资产。投资者通过购买基金的股份，间接持有基金所投资的各类资产，从而实现分散投资和风险管理。基金管理公司负责基金的日常运作和投资决策，投资者不需要直接参与投资决策和管理工作。投资信托基金的收益主要来自于资产的增值和投资收益。投资者可以通过买入和卖出基金的股份来实现投资收益的获取。基金的净值每日公布，投资者可以根据净值确定基金的价格和交易时机。投资信托基金具有投资门槛低、流动性强、风险分散等优点，适合广大投资者参与。然而，投资信托基金也存在一定的风险，包括市场风险、流动性风险和信用风险等。投资者在选择投资信托基金时应注意基金的投资策略、管理团队和过往业绩等因素，以做出明智的投资决策。

阅读 832

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总账会计的工作职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:55

#会计实务#

总账会计是负责记录和管理公司的所有账户和交易的会计人员。其主要工作职责包括： 1. 记账和分类：根据公司的财务政策和会计准则，将所有的经济交易按照科目分类并进行记账。这包括将公司的收入、支出、资产、负债等按照一定的规则进行分类和记录。 2. 账务核对：定期核对总账和明细账，确保账目的准确性和一致性。通过与其他部门的对账和调整，解决账目不平衡和差异。 3. 编制财务报表：根据公司的需要，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况和经营成果，是管理层和外部利益相关者了解公司财务情况的重要依据。 4. 会计政策和程序：负责制定和更新公司的会计政策和程序，确保公司的会计处理符合相关法规和会计准则。 5. 内部控制：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保会计数据的准确性和可靠性，防范和发现潜在的风险和错误。 6. 审计支持：协助内外部审计人员进行财务审计，提供相关的会计数据和文件。总账会计在公司的财务管理中扮演着重要的角色，他们的工作直接影响到公司的财务状况和经营决策。因此，他们需要具备扎实的会计知识和技能，准确、及时地完成各项工作。

阅读 2521

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企业所得税季度申报表中的营业收入是季度的吗
秦老师 | 提问时间：12/06 21:53

#会计实务#

企业所得税季度申报表中的营业收入是指该季度的营业收入。企业所得税是按照企业的实际利润来计算的，而实际利润是根据企业的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目来确定的。因此，在填写企业所得税季度申报表时，需要将该季度的营业收入填写进去。

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借款10万一般利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 21:51

#会计实务#

一般利息是根据借款金额、借款期限和利率来计算的。如果借款金额是10万，利率是5%，借款期限是1年，那么一般利息可以按照以下公式计算：利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限利息 = 10万 × 5% × 1年利息 = 5000元所以，借款10万一般利息是5000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他因素影响利息的计算。

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结算方式有哪几种
周老师 | 提问时间：12/06 21:46

#会计实务#

会计实务中，结算方式主要有以下几种： 1. 现金结算：即以现金进行交易，包括现金支付和现金收款两种方式。现金支付是指企业以现金支付货款、采购商品等，现金收款是指企业以现金收取销售商品、收取应收账款等。 2. 银行结算：即以银行账户进行交易，包括银行转账、支票支付、电子支付等方式。银行结算具有便捷、安全的特点，广泛应用于企业的日常交易活动中。 3. 货币结算：即以其他货币进行交易，如外币结算。在国际贸易中，涉及不同国家的货币结算是很常见的。 4. 信用结算：即通过信用方式进行交易，如信用卡支付、赊销等。信用结算是指在一定期限内，买方先取得货物或服务，然后再支付货款。 5. 货物结算：即以实物进行交易，如以其他商品或服务进行交换。货物结算常见于物物交换、补偿贸易等场景。 6. 其他结算方式：还有一些特殊的结算方式，如票据结算、电子结算等，根据具体情况而定。在实际应用中，企业根据自身的经营特点和需求，可以选择适合自己的结算方式进行交易。

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