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有家客户的公司被注销了还有13万的发票没开他，他要求把这些票开给修理厂的抬头，这样合适吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:11

#实务#

你好，这是不合适的，涉嫌虚开发票

阅读 23

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结转完生成凭证后，生产成本科目余额出现借方为负数是怎么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:09

#实务#

您好，你是不是生产成本多结转了

阅读 83

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你好，23年11月开了24万，24年8月开了24万，现在结尾款了，客户要扣1.6万才肯结款，那我发票是直接红冲24年8月的再重开吗？还是跟客户商量部分红冲掉这1.6万元就可以了呢
家权老师 | 提问时间：01/22 11:09

#实务#

直接开负数发票冲口的1.6万

阅读 21

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老师，您好！现在的新增值税法，公司从银行贷款的利息，可以开增值税专用发票了吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:08

#实务#

可以开专票的，只是暂时还不能抵扣

阅读 20

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老师，公司买的这个*非金属矿物制品*座厕-一体智能，怎么记账？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:07

#实务#

同学，你好管理费用-办公费

阅读 38

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老师，2025年被税局查出来2023年海参做招待费的然后税局要视同销售了，那我税局申报表改了，因为要交税嘛，2023年报表不需要动吧，我是做在2025年里面的，报表也形成了，怎么做25年清算时提示说有相应报表没动呢？
朴老师 | 提问时间：01/22 11:07

#实务#

2023 年财务报表不改，仅追溯更正 2023 年增值税和企业所得税申报表，补缴税款及滞纳金。 2025 年做账用以前年度损益调整科目，最终结转至利润分配未分配利润，2025 年报表仅调整所有者权益变动表和资产负债表年初数。向税局提交更正后的申报表、完税凭证、账务调整凭证，说明是稽查追溯调整，消除清算提示。

阅读 75

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我公司购买土地自行建造厂房，在计税房产税时的房产原值包括土地价值吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:07

#实务#

同学，你好是包括的

阅读 73

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你好，给公司领导的工资跟年终奖要卡着个税表的3%的税率发请问每个月的工资跟年底的年终奖分别应该发多少呢？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:06

#实务#

同学，你好年终奖不超过36000 每个月的工资8000

阅读 33

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老师，上月做了无票收入确认了税金，本月开具了发票，怎么做账务调整；报税的时候申报表怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:04

#实务#

您好，把前面的账红冲，再做正数分录就可以

阅读 25

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老师，公司提供早饭，早饭是外面早饭店买的，收到的是一张张清单，上面列明早饭品种。可以汇算清缴扣除吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:02

#实务#

您好，这个计入福利费中，可以的

阅读 72

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老师员工的工伤医疗费做那个科目他拿了备用金的
家权老师 | 提问时间：01/22 11:02

#实务#

借：管理费用-福利费贷：其他应收款

阅读 28

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建筑行业的小规模可以选择差额征收
文文老师 | 提问时间：01/22 11:01

#实务#

建筑业小规模纳税人提供建筑服务时，可选择差额征收

阅读 21

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【Excel】.面试时，询问： 1、面试问题：熟悉EXCEL函数吗？比如数据透视表、VLOOKUP、SUMIF函数？怎么回答？ *补充情况【财务软件】当前是1年初创企业文员转岗财务：数据透视表也只会基本的一些操作，不清楚怎么说只熟悉vlookup函数的应用，但是面试的时候要讲出来，不知道怎么讲； sumif函数基本没怎么用过，但感觉面试的时候不好说没用过，提前看一下视频讲解也可以学会，面试时该怎么应对呀？感觉Excel的内容那么多，也不一定全学过，一般用到了才去查，但是，没学过，即使有时候会用到，我却连有这样东西都不知道，但去学感觉要花好多精力学了忘还不一定能用上
朴老师 | 提问时间：01/22 11:01

#实务#

面试官您好，我熟练用 VLOOKUP 核对付款台账、发票明细这类财务数据；数据透视表会基础操作，能按月份、供应商汇总费用；SUMIF 知道是按条件求和的功能，实操不多但能快速学，日常也是按需掌握 Excel 技能，保证完成财务数据处理工作。

阅读 56

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老师好，请问，固定资产现状如果是暂停使用的话，是不是要暂停计提折旧呀？已知领导准备把这项固定资产销售出去了，顺便问下销售使用过的固定资产我记得是不用缴纳印花税的吧？账务处理具体会计分录还请老师帮忙发个过来，多谢
家权老师 | 提问时间：01/22 11:00

#实务#

那么那个还是需要继续折旧的，直到销售出去的次月不再折旧。需要交印花税

阅读 45

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老师我有一家一般纳税人，已经实缴了22万元，然后现在减资到10万元，这个实收资本科目如何处理，会计分录如何做？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:00

#实务#

同学，你好借：实收资本贷：银行存款

阅读 41

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老师，早上好，广东珠海的，想请问一下2026年1月的开出的房租发票（简易征收）是按5% 还是3%征收的啊？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:57

#实务#

打错字了，是按3%税率

阅读 79

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老师，做出纳，不能准确的在往外出钱的时候，那个汇款用途，不知道咋写怎么办？或者写错了怎么办？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:56

#实务#

用途就写备用金就行了

阅读 28

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我想问现在公司基本户有司法解纷资金冻结了，现在基本户是发不了工资了那现在应该是通过什么别的途径发工资比较合规
家权老师 | 提问时间：01/22 10:56

#实务#

那么使用一般户单笔转账就行

阅读 63

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老师我们是买零件组装成套出口，找的第三方组装，这种情况下出口退税备案是不是只能备案外贸型？实际上没有真实生产，就是找第三方组装的。
朴老师 | 提问时间：01/22 10:55

#实务#

是的，你这种外购零件、委托第三方组装、自身无生产能力的模式，只能备案外贸型企业，适用免退税政策，不能按生产型备案。实操要点：零件采购和加工费都要取得增值税专票，作为退税凭证，留存加工协议、购销合同等资料备查。

阅读 24

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成产成本无法结转怎么回事？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:54

#实务#

有什么具体提示呢

阅读 22

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【Excel】.面试时，询问： 1、面试问题：熟悉EXCEL函数吗？比如VLOOKUP、SUMIF函数？怎么回答？ *补充情况【财务软件】当前是1年初创企业文员转岗财务：只熟悉vlookup函数的应用，但是面试的时候要讲出来，不知道怎么讲； sumif函数基本没怎么用过，但感觉面试的时候不好说没用过，提前看一下视频讲解也可以学会，面试时该怎么应对呀？感觉Excel的内容那么多，也不一定全学过，一般用到了才去查，但是，没学过，即使有时候会用到，我却连有这样东西都不知道，但去学感觉要花好多精力学了忘还不一定能用上
朴老师 | 提问时间：01/22 10:53

#实务#

面试官您好，我熟练用 VLOOKUP 做财务数据核对，比如匹配付款台账和发票明细，提升对账效率。SUMIF 我了解它是按条件求和的功能，比如按部门汇总费用，虽然实操不多，但我能快速看教程学，结合工作案例上手，日常也是按需学函数，保证高效完成财务数据处理。

阅读 57

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资产负债率70算高吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:05

#会计实务#

资产负债率是衡量企业资产与负债之间关系的重要指标，反映了企业债务水平和偿债能力。一般来说，资产负债率越低，说明企业资产相对于负债较多，财务风险较小；反之，资产负债率越高，说明企业负债相对于资产较多，财务风险较大。对于资产负债率为70%的情况，一般来说，这个比例较高，意味着企业负债相对较多，财务风险较高。但是，是否算高还需要考虑具体行业和企业的情况。有些行业的企业可能具有较高的资产负债率，例如房地产、金融等行业，因为这些行业的特点决定了它们需要大量的借款来进行投资和经营。而对于其他行业来说，资产负债率为70%可能算较高。此外，还需要综合考虑其他财务指标，如流动比率、速动比率等，来全面评估企业的财务状况。只有综合考虑多个指标，才能得出准确的结论。因此，建议你在评估企业财务状况时，除了资产负债率，还要综合考虑其他指标，并结合具体行业和企业情况进行分析。

阅读 6330

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应交增值税二级科目有哪些及各自用途
王一老师 | 提问时间：12/07 08:03

#会计实务#

应交增值税是会计科目中的一个重要科目，用于记录企业应向税务部门缴纳的增值税。根据会计准则，应交增值税分为二级科目，主要包括以下几个科目及其用途： 1. 应交增值税-销项税额：用于记录企业销售商品或提供劳务所产生的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，根据销售额和税率计算应交增值税额，并将其记入该科目。 2. 应交增值税-进项税额：用于记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税额。当企业购买商品或接受劳务时，根据购买额和税率计算应支付的增值税额，并将其记入该科目。 3. 应交增值税-进项税额抵减：用于记录企业进项税额抵减销项税额后的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，可以抵减之前购买商品或接受劳务支付的增值税额，计算出最终应交的增值税额，并将其记入该科目。 4. 应交增值税-进项税额转出：用于记录企业进项税额转出的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于非增值税应税项目时，可以将之前支付的增值税额转出，并将其记入该科目。 5. 应交增值税-进项税额抵扣：用于记录企业进项税额抵扣的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于增值税应税项目，且符合法定抵扣条件时，可以抵扣之前支付的增值税额，并将其记入该科目。以上是应交增值税的主要二级科目及其用途，企业根据具体情况和会计准则的要求，可以根据需要增加或调整相应的科目。

阅读 1303

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汇兑损益什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的货币资产或负债的价值发生变化所产生的损益。在国际贸易和跨国经营中，企业可能会涉及多种货币，而不同货币之间的兑换率可能会波动。当企业持有或债务以外币计价时，由于兑换率的变动，其资产或负债的价值也会发生变化，从而导致汇兑损益的产生。具体来说，当企业持有外币资产时，如果外币汇率上升，那么该外币资产在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币资产在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。同样地，当企业有外币负债时，如果外币汇率上升，那么该外币负债在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币负债在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。汇兑损益通常在企业的利润表中列示，作为其他综合收益的一部分。企业需要根据会计准则的规定，对汇兑损益进行核算和报告。

阅读 2247

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个税超过多少税率10%
周老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。个税超过多少后开始适用10%的税率取决于个人的收入水平和适用税率的级别。具体来说，根据2019年的个税税率表，如果个人的年应纳税所得额超过36,000元，则开始适用10%的税率。这意味着年收入超过36,000元的个人，超过这个金额的部分将按照10%的税率进行征税。需要注意的是，个人所得税的计算是按照年度总收入来计算的，所以如果是按月或按季度计算个税，需要将相应的税率和起征点进行折算。此外，个人所得税的计算还受到一些其他因素的影响，比如是否有子女教育、赡养老人等扣除项的情况。因此，具体的个税计算需要根据个人具体情况进行综合考虑。建议咨询专业的税务机构或会计师进行详细的个税计算。

阅读 8624

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投资信托基金是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:00

#会计实务#

投资信托基金是一种由专业机构管理的投资工具，旨在为投资者提供多样化的投资选择。它是通过将投资者的资金集中起来，由信托公司或基金管理公司进行管理和投资。投资信托基金通常以股份形式存在，投资者购买基金的股份，成为基金的股东。投资信托基金的投资策略可以包括股票、债券、房地产、大宗商品等不同类型的资产。投资者通过购买基金的股份，间接持有基金所投资的各类资产，从而实现分散投资和风险管理。基金管理公司负责基金的日常运作和投资决策，投资者不需要直接参与投资决策和管理工作。投资信托基金的收益主要来自于资产的增值和投资收益。投资者可以通过买入和卖出基金的股份来实现投资收益的获取。基金的净值每日公布，投资者可以根据净值确定基金的价格和交易时机。投资信托基金具有投资门槛低、流动性强、风险分散等优点，适合广大投资者参与。然而，投资信托基金也存在一定的风险，包括市场风险、流动性风险和信用风险等。投资者在选择投资信托基金时应注意基金的投资策略、管理团队和过往业绩等因素，以做出明智的投资决策。

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总账会计的工作职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:55

#会计实务#

总账会计是负责记录和管理公司的所有账户和交易的会计人员。其主要工作职责包括： 1. 记账和分类：根据公司的财务政策和会计准则，将所有的经济交易按照科目分类并进行记账。这包括将公司的收入、支出、资产、负债等按照一定的规则进行分类和记录。 2. 账务核对：定期核对总账和明细账，确保账目的准确性和一致性。通过与其他部门的对账和调整，解决账目不平衡和差异。 3. 编制财务报表：根据公司的需要，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况和经营成果，是管理层和外部利益相关者了解公司财务情况的重要依据。 4. 会计政策和程序：负责制定和更新公司的会计政策和程序，确保公司的会计处理符合相关法规和会计准则。 5. 内部控制：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保会计数据的准确性和可靠性，防范和发现潜在的风险和错误。 6. 审计支持：协助内外部审计人员进行财务审计，提供相关的会计数据和文件。总账会计在公司的财务管理中扮演着重要的角色，他们的工作直接影响到公司的财务状况和经营决策。因此，他们需要具备扎实的会计知识和技能，准确、及时地完成各项工作。

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企业所得税季度申报表中的营业收入是季度的吗
秦老师 | 提问时间：12/06 21:53

#会计实务#

企业所得税季度申报表中的营业收入是指该季度的营业收入。企业所得税是按照企业的实际利润来计算的，而实际利润是根据企业的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目来确定的。因此，在填写企业所得税季度申报表时，需要将该季度的营业收入填写进去。

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借款10万一般利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 21:51

#会计实务#

一般利息是根据借款金额、借款期限和利率来计算的。如果借款金额是10万，利率是5%，借款期限是1年，那么一般利息可以按照以下公式计算：利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限利息 = 10万 × 5% × 1年利息 = 5000元所以，借款10万一般利息是5000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他因素影响利息的计算。

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结算方式有哪几种
周老师 | 提问时间：12/06 21:46

#会计实务#

会计实务中，结算方式主要有以下几种： 1. 现金结算：即以现金进行交易，包括现金支付和现金收款两种方式。现金支付是指企业以现金支付货款、采购商品等，现金收款是指企业以现金收取销售商品、收取应收账款等。 2. 银行结算：即以银行账户进行交易，包括银行转账、支票支付、电子支付等方式。银行结算具有便捷、安全的特点，广泛应用于企业的日常交易活动中。 3. 货币结算：即以其他货币进行交易，如外币结算。在国际贸易中，涉及不同国家的货币结算是很常见的。 4. 信用结算：即通过信用方式进行交易，如信用卡支付、赊销等。信用结算是指在一定期限内，买方先取得货物或服务，然后再支付货款。 5. 货物结算：即以实物进行交易，如以其他商品或服务进行交换。货物结算常见于物物交换、补偿贸易等场景。 6. 其他结算方式：还有一些特殊的结算方式，如票据结算、电子结算等，根据具体情况而定。在实际应用中，企业根据自身的经营特点和需求，可以选择适合自己的结算方式进行交易。

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