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原来铁路电子客票只能计算抵扣，现在开了电子发票能直接在系统上抵扣勾选吗有人操作过吗，方便吗如果不抵扣能不能能不能价税合计全计入费用不抵扣了？
家权老师 | 提问时间：04/01 09:08

#实务#

登录您所在地的增值税发票综合服务平台。在“抵扣勾选”或“发票抵扣勾选”模块，选择“增值税电子普通发票”或相应的票种。通过输入发票代码、号码等信息查询，或直接扫描发票上的二维码，系统会找到这张铁路电子发票。核对信息无误后，点击“勾选”并提交确认。其税额会自动汇总到当期可抵扣的进项税额中。

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老师，我们公司目前才经营三个月，有两笔出口业务，均已做收入与收汇，现在要做季报了，那些跟业务有关的专票要做不抵扣勾选，然后那些办公室租赁费和物业服务费，酒店住宿费，机票等这些专票的进项税额要怎么操作？全部不抵扣勾选吗？还是留着以后抵扣？
朴老师 | 提问时间：04/01 09:06

#实务#

纯出口、无内销的话：出口相关专票：不抵扣勾选办公、物业、住宿、机票专票：也全部不抵扣勾选不要留着以后抵扣，出口免税对应的进项不能抵扣、不能留抵

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你好老师，我们之前会计做的账，我接手后，核对了发票流水，把应收应付其他应收应付，全部按正确的调整了，按道理调整后应该余额为0，或者金额不大。最后调整出来全部累在应收账款-调整科目，有145万。那现在我要把这个科目清了，借：应收账款-调整，贷方科目可以直接消耗库存吗？
小菲老师 | 提问时间：04/01 09:03

#实务#

同学，你好贷方科目可以直接消耗库存吗？不建议的

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江苏省房产税计税依据跟税率还有土地使用税
家权老师 | 提问时间：04/01 09:02

#实务#

房产税：从价是按房产原值*（1-30%）*1.2%交房产税，从租是按租金不含税租金*12% 土地使用税是根据土地面积缴*单位面积税额城镇土地使用税税率是按单位面积税额交，每个城市的地段都不一，需要咨询当地税局12366

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去年的账务发现有误，是在去年调整还是今年调整？具体业务类型是结转销售成本的时候，用错了科目，本来是借，主营业务成本，贷，库存商品。误写成借，库存商品，贷库存商品了。应该怎么调？
家权老师 | 提问时间：04/01 09:00

#实务#

借：利润分配-未分配利润贷：库存商品

阅读 63

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我们是小企业会计准则，2025年12月暂估成本入账，并且结转库存，会计分录借：库存商品～暂估贷：应付账款～暂估～某司借：主营业务成本贷：库存商品～暂估到2026年4月还确认不能收到发票，我就以上两次分录冲红，再调增2025年汇算就可以了哇？我们适用未来适用法？不用做账上2025年会计分录未分配利润调整吧？
家权老师 | 提问时间：04/01 08:56

#实务#

意思你那个暂估是虚假的暂估吗？

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老师，银行的说我们现金流量表差一分钱，是什么原因呢，我算着不差呀
朴老师 | 提问时间：04/01 08:55

#实务#

你只需要核对：期末现金及等价物余额 = 资产负债表货币资金，对得上就没问题，差一分一般是尾差，不影响。

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请问：个税申报没有欠费，怎么提示这个
家权老师 | 提问时间：04/01 08:50

#实务#

问一下你申报个税的公司是否有税没交？如果已经交了税就只有跟当地税局沟通处理了

阅读 55

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我们是一家专科精神病医院，除了有住院医疗收入和门诊医疗收入外，还有一项是医养结合的，就是民政部门一个项目，把一些五保的精神病人给到我们医院，然后再拨一笔款给到医院，负责他们的吃、住、穿之类的一些日常生活开支，这些精神托养人员有时候发了病也会去我们医院的门诊看病，或者病情有点厉害了会就在我们医院住院。不管是这些五保精神托养人员是在门诊和住院发生的医疗费用，医院都会刷医保进行报销。因为民政的这个五保托养的款也是拨付在医院里面，所以这个收入也是做在医院中。但是这些五保托养的人员发生的门诊或者住院的医疗费用，是按照他们自己发生的医疗费用入成本，还是按照他们报销医保后的医疗费用入成本呢，
朴老师 | 提问时间：04/01 08:50

#实务#

按实际发生的全部医疗费用计入成本，不是按医保报销后的净额入成本。收入：医保报销款 + 民政托养补助 + 自费部分 → 全额记收入成本：为病人实际发生的全部药品、耗材、医护、床位等费用 → 全额记成本医保报销只是你的收款方式，不改变成本金额假如病人花了 1000 元医疗费：成本就记 1000 医保给你报 800，民政 / 个人出 200 收入记 1000，成本记 1000，差额是毛利不要用 “1000−800=200” 去记成本，那样账是错的。

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首单外贸企业出口退税，单证齐全，需要准备哪些资料
暖暖老师 | 提问时间：04/01 08:50

#实务#

提交免抵退税/免退税当天报送资料一、备案单证（首次申报出口退税需要报送，第二次之后企业留存备查）根据国家税务总局公告2026年5号第45至47条准备备案单证资料。二、出口退税资料（非无纸化企业需要报送） 1.生产企业封面、生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表、免抵退税申报汇总表、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费、保险费/海运费发票）、出口货物报关单。 2.外贸企业封面、进货明细表、出口明细表、进货发票、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费发票）、出口报关单，进货发票开具时间在出口时间之后的在备注栏标注发货时间或提供供货企业的出库单。三、收汇资料（超期申报、四类企业需要报送）国家税务总局公告2026年5号第48-51条收汇情况表、报关单出口退税联、涉外收入申报单（注明报关单号及金额）。

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个体工商户开的劳务费发票，我们要不要代扣代缴个税？
家权老师 | 提问时间：04/01 08:50

#实务#

你好，那个不需要你们代扣代缴的哈

阅读 24

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老师，老板有一笔贷款，是用公司的房产做抵押，然后属于个人经营贷，贷款打到他个人名下，然后利息要公司付。怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/01 08:47

#实务#

那么那个利息要挂其他应收款，算是老板的借款

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一个员工上班工资5万，交税了，后面一年都没工资，汇算清缴后是不是会退给她，5万交税是不是9090
朴老师 | 提问时间：04/01 08:39

#实务#

会退税：全年工资 5 万，低于年度 6 万基本减除费用，汇算后全年应纳税额为 0，之前预缴的税会全额退还。 5 万交税不是 9090：按全年算，5 万无需缴税；若仅单月发 5 万，预缴个税约1980 元，汇算后这 1980 元会全部退回。

阅读 19

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你好，3月份工资，4.15发放，这3月份工资个税是什么时候申报？
暖暖老师 | 提问时间：04/01 08:37

#实务#

你好，5月申报，所属期是4月

阅读 93

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老师，刚接手一个公司，其中有一个个体户，是核定征收的，但前任会计将法人代表的社保交了，工资又0收入申报，说这样经营所得可以扣除那个6万。我的想法是既然是核定征收，6万的扣除可以不在经营所得扣，在法人代表的工资里面扣除是可以的，将法人的工资放到这个个体户来发放，这样和社保缴纳才能一致！这样操作合理吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/01 08:31

#实务#

你好可以的，这个6万只可以选择一地方扣除

阅读 38

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老师，公司处置一辆工程车，原值270474.31，累计折旧26765.7，现在销售（含税）17万，销项税额19557.52，请问该怎么做分录，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/01 08:29

#实务#

借固定资产清理243708.61 累计折旧26765.7 贷固定资产270474.31

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公司个税退税入库怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/01 08:27

#实务#

你好借银行存款贷营业外收入

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老师我们员工去国外出差前用台币换的泰铢，手续费100台币，请问我现在是不是只需要把手续费计入差旅费，其他的等员工消费后，报销的时候在做账？
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 08:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 17

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我以前年度有为弥补亏损，今年第一季度有利润，是不是4月份所得税季报申报之前需要把所得税汇算清缴做完，这个季度才能弥补上年的亏损不产生所得税费用
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 08:04

#实务#

您好，是的，如果来不及就先计提费用，下月初冲回，比如计提下季度奖金

阅读 37

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2025年预收2025年停车费，然后按照每个季度走的收入，也按照每个季度申报税费了、2026年业主要求补开2025年的停车费发票，怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：04/01 07:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师，业务部门，销售单据财务联不传给会计，会计不用管吧？
郭老师 | 提问时间：04/01 07:41

#实务#

你们单位制度是怎么规定的？有其他的吧，他给你其他的也可以呀

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资产负债率70算高吗
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:05

#会计实务#

资产负债率是衡量企业资产与负债之间关系的重要指标，反映了企业债务水平和偿债能力。一般来说，资产负债率越低，说明企业资产相对于负债较多，财务风险较小；反之，资产负债率越高，说明企业负债相对于资产较多，财务风险较大。对于资产负债率为70%的情况，一般来说，这个比例较高，意味着企业负债相对较多，财务风险较高。但是，是否算高还需要考虑具体行业和企业的情况。有些行业的企业可能具有较高的资产负债率，例如房地产、金融等行业，因为这些行业的特点决定了它们需要大量的借款来进行投资和经营。而对于其他行业来说，资产负债率为70%可能算较高。此外，还需要综合考虑其他财务指标，如流动比率、速动比率等，来全面评估企业的财务状况。只有综合考虑多个指标，才能得出准确的结论。因此，建议你在评估企业财务状况时，除了资产负债率，还要综合考虑其他指标，并结合具体行业和企业情况进行分析。

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应交增值税二级科目有哪些及各自用途
王一老师 | 提问时间：12/07 08:03

#会计实务#

应交增值税是会计科目中的一个重要科目，用于记录企业应向税务部门缴纳的增值税。根据会计准则，应交增值税分为二级科目，主要包括以下几个科目及其用途： 1. 应交增值税-销项税额：用于记录企业销售商品或提供劳务所产生的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，根据销售额和税率计算应交增值税额，并将其记入该科目。 2. 应交增值税-进项税额：用于记录企业购买商品或接受劳务所支付的增值税额。当企业购买商品或接受劳务时，根据购买额和税率计算应支付的增值税额，并将其记入该科目。 3. 应交增值税-进项税额抵减：用于记录企业进项税额抵减销项税额后的应交增值税额。当企业销售商品或提供劳务时，可以抵减之前购买商品或接受劳务支付的增值税额，计算出最终应交的增值税额，并将其记入该科目。 4. 应交增值税-进项税额转出：用于记录企业进项税额转出的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于非增值税应税项目时，可以将之前支付的增值税额转出，并将其记入该科目。 5. 应交增值税-进项税额抵扣：用于记录企业进项税额抵扣的情况。当企业购买的商品或接受的劳务用于增值税应税项目，且符合法定抵扣条件时，可以抵扣之前支付的增值税额，并将其记入该科目。以上是应交增值税的主要二级科目及其用途，企业根据具体情况和会计准则的要求，可以根据需要增加或调整相应的科目。

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汇兑损益什么意思
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

汇兑损益是指由于外币兑换率的变动而导致的货币资产或负债的价值发生变化所产生的损益。在国际贸易和跨国经营中，企业可能会涉及多种货币，而不同货币之间的兑换率可能会波动。当企业持有或债务以外币计价时，由于兑换率的变动，其资产或负债的价值也会发生变化，从而导致汇兑损益的产生。具体来说，当企业持有外币资产时，如果外币汇率上升，那么该外币资产在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币资产在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。同样地，当企业有外币负债时，如果外币汇率上升，那么该外币负债在本国货币中的价值也会上升，从而产生汇兑损益。反之，如果外币汇率下跌，那么该外币负债在本国货币中的价值也会下降，从而产生汇兑损益。汇兑损益通常在企业的利润表中列示，作为其他综合收益的一部分。企业需要根据会计准则的规定，对汇兑损益进行核算和报告。

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个税超过多少税率10%
周老师 | 提问时间：12/07 08:01

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的税率分为7个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。个税超过多少后开始适用10%的税率取决于个人的收入水平和适用税率的级别。具体来说，根据2019年的个税税率表，如果个人的年应纳税所得额超过36,000元，则开始适用10%的税率。这意味着年收入超过36,000元的个人，超过这个金额的部分将按照10%的税率进行征税。需要注意的是，个人所得税的计算是按照年度总收入来计算的，所以如果是按月或按季度计算个税，需要将相应的税率和起征点进行折算。此外，个人所得税的计算还受到一些其他因素的影响，比如是否有子女教育、赡养老人等扣除项的情况。因此，具体的个税计算需要根据个人具体情况进行综合考虑。建议咨询专业的税务机构或会计师进行详细的个税计算。

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投资信托基金是什么意思
李老师 | 提问时间：12/07 08:00

#会计实务#

投资信托基金是一种由专业机构管理的投资工具，旨在为投资者提供多样化的投资选择。它是通过将投资者的资金集中起来，由信托公司或基金管理公司进行管理和投资。投资信托基金通常以股份形式存在，投资者购买基金的股份，成为基金的股东。投资信托基金的投资策略可以包括股票、债券、房地产、大宗商品等不同类型的资产。投资者通过购买基金的股份，间接持有基金所投资的各类资产，从而实现分散投资和风险管理。基金管理公司负责基金的日常运作和投资决策，投资者不需要直接参与投资决策和管理工作。投资信托基金的收益主要来自于资产的增值和投资收益。投资者可以通过买入和卖出基金的股份来实现投资收益的获取。基金的净值每日公布，投资者可以根据净值确定基金的价格和交易时机。投资信托基金具有投资门槛低、流动性强、风险分散等优点，适合广大投资者参与。然而，投资信托基金也存在一定的风险，包括市场风险、流动性风险和信用风险等。投资者在选择投资信托基金时应注意基金的投资策略、管理团队和过往业绩等因素，以做出明智的投资决策。

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总账会计的工作职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 21:55

#会计实务#

总账会计是负责记录和管理公司的所有账户和交易的会计人员。其主要工作职责包括： 1. 记账和分类：根据公司的财务政策和会计准则，将所有的经济交易按照科目分类并进行记账。这包括将公司的收入、支出、资产、负债等按照一定的规则进行分类和记录。 2. 账务核对：定期核对总账和明细账，确保账目的准确性和一致性。通过与其他部门的对账和调整，解决账目不平衡和差异。 3. 编制财务报表：根据公司的需要，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况和经营成果，是管理层和外部利益相关者了解公司财务情况的重要依据。 4. 会计政策和程序：负责制定和更新公司的会计政策和程序，确保公司的会计处理符合相关法规和会计准则。 5. 内部控制：负责建立和维护公司的内部控制制度，确保会计数据的准确性和可靠性，防范和发现潜在的风险和错误。 6. 审计支持：协助内外部审计人员进行财务审计，提供相关的会计数据和文件。总账会计在公司的财务管理中扮演着重要的角色，他们的工作直接影响到公司的财务状况和经营决策。因此，他们需要具备扎实的会计知识和技能，准确、及时地完成各项工作。

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企业所得税季度申报表中的营业收入是季度的吗
秦老师 | 提问时间：12/06 21:53

#会计实务#

企业所得税季度申报表中的营业收入是指该季度的营业收入。企业所得税是按照企业的实际利润来计算的，而实际利润是根据企业的营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等项目来确定的。因此，在填写企业所得税季度申报表时，需要将该季度的营业收入填写进去。

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借款10万一般利息是多少
王一老师 | 提问时间：12/06 21:51

#会计实务#

一般利息是根据借款金额、借款期限和利率来计算的。如果借款金额是10万，利率是5%，借款期限是1年，那么一般利息可以按照以下公式计算：利息 = 借款金额 × 利率 × 借款期限利息 = 10万 × 5% × 1年利息 = 5000元所以，借款10万一般利息是5000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他因素影响利息的计算。

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结算方式有哪几种
周老师 | 提问时间：12/06 21:46

#会计实务#

会计实务中，结算方式主要有以下几种： 1. 现金结算：即以现金进行交易，包括现金支付和现金收款两种方式。现金支付是指企业以现金支付货款、采购商品等，现金收款是指企业以现金收取销售商品、收取应收账款等。 2. 银行结算：即以银行账户进行交易，包括银行转账、支票支付、电子支付等方式。银行结算具有便捷、安全的特点，广泛应用于企业的日常交易活动中。 3. 货币结算：即以其他货币进行交易，如外币结算。在国际贸易中，涉及不同国家的货币结算是很常见的。 4. 信用结算：即通过信用方式进行交易，如信用卡支付、赊销等。信用结算是指在一定期限内，买方先取得货物或服务，然后再支付货款。 5. 货物结算：即以实物进行交易，如以其他商品或服务进行交换。货物结算常见于物物交换、补偿贸易等场景。 6. 其他结算方式：还有一些特殊的结算方式，如票据结算、电子结算等，根据具体情况而定。在实际应用中，企业根据自身的经营特点和需求，可以选择适合自己的结算方式进行交易。

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