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请问老师,出口应征报关单用途确认,是什么意思,确认什么样的保管关单
朴老师
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提问时间:07/06 12:04
#事业单位#
出口应征报关单用途确认:2025 年 2 月起全国统一要求,出口需视同内销征税的报关单,增值税申报前必须在电子税务局勾选确认用途,系统数据同步到增值税附表一未开票收入,不确认无法正常申报增值税。 二、要确认的报关单类型(应征 = 出口不退税、要征税) 退税率 0 且不免税的商品(如炭黑、部分金属矿产品); 违规被税局惩罚征税、取消退税资格的出口; 超期未办理退税、需视同内销征税的报关单; 禁止出口类货物、来料违规转内销、无法提供退税资料的出口单。 三、 电子税务局:我要办税→税费申报及缴纳→出口应征税管理→出口应征税报关单用途确认 当期要交税:是否当期申报选 “是”,统计确认; 已开票 / 前期已申报 / 属于免税 / 退税单:选 “否” 并填对应理由。
阅读 140
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公立医院关于带教费的账务处理。
于老师
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提问时间:04/23 09:16
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计入“业务活动费用/单位管理费用—工资福利费用“科目 祝您学习愉快!
阅读 140
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老师,4月8日开的发票我可以红冲吗?我这个季度开超了发票,明天下个季度我再䃼开客户一张,能行吗?
朴老师
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提问时间:06/30 10:23
#事业单位#
发票能跨季度红冲,但红字只能抵扣红冲当期销售额,不能退回 / 减免上季度超额产生的税款。 单纯为了规避本季度超免税线而红冲重开属于违规调节收入,有税务风险。 业务真实需要重开才可操作,二季度税款正常缴纳,红冲仅减少下个季度营收。
阅读 138
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老师,进口报关单CIF价,入库金额也要剥离运保费和杂费吗
暖暖老师
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提问时间:06/26 09:43
#事业单位#
你好,进口绝对不能剥离运保费!CIF全额计入存货采购成本。 境外海运费+保险+起卸前杂费,全部包含在库存商品入账金额里。
阅读 136
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残疾人企业申报的,这个提交有问题吗?
东老师
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提问时间:06/10 07:47
#事业单位#
您好,只要您填报的工资没问题,您直接提交就行
阅读 136
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老师问一下这个小规模公司税务局打电话让䃼交企业所得税2万多,他这个没有做账,这种情况怎么办?怎样能少交税钱?
东老师
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提问时间:07/26 10:33
#事业单位#
你好,是什么情况让你们交税呢?你们开票了吗?如果开票了不想交税的话,就得找相关的成本费用发票做到账里才行
阅读 134
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请问老师,报关单运费是按日元金额,而货物是按美元,我应该按那天汇率把日元转换过来
东老师
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提问时间:06/29 12:29
#事业单位#
您好,要使用报关单出口日期当月的人民币中间价计算
阅读 134
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请问老师,报给报关单保费前面是0是什么意思
暖暖老师
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提问时间:07/24 16:33
#事业单位#
你好,不包括保费的意思
阅读 133
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老师,您好,我是公办幼儿园,小学调入以前年度资产,我入账时:如⬇️ 借固定资产10000 贷累计折旧8000 无偿调拨净资产2000 我现在报废1500元,已全额计提折旧。4000元不属于资产,卡片作废,转入存货。折旧2000,无偿调拨净资产2000,我如何写分录?
朴老师
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提问时间:06/10 10:27
#事业单位#
一、全额计提折旧 1500 资产报废分录 借:累计折旧 1500 贷:固定资产 1500 二、4000 元原资产转存货(原值 4000,已提折旧 2000,对应无偿调拨净资产 2000) 转销固定资产 借:库存物品 2000 累计折旧 2000 贷:固定资产 4000 同步调整净资产 借:无偿调拨净资产 2000 贷:累计盈余 2000
阅读 133
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公立医院其他收入需要税务局代开增值锐发票吗
小菲老师
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提问时间:06/17 13:12
#事业单位#
同学,你好 是需要的
阅读 132
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事业单位林场的天然林停伐补助资金可以用来支付林场机关的食堂劳务费吗?
暖暖老师
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提问时间:06/15 10:41
#事业单位#
你好,不能直接用天然林停伐补助资金支付林场机关食堂劳务费;属于违规,审计/巡察会认定为挤占挪用专项资金。
阅读 132
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老师,发放工资是收付实践制。 这个该怎么去理解呢?到底是所属8月份的工资,9月份申报,所以9月份申报工资,扣除所属8月份的个税,在扣除所属8月份代扣代缴的个人社保费。是这样吗 还是说9月份发的工资?就属于9月份的工资。
朴老师
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提问时间:06/05 20:09
#事业单位#
个税按实际发放月份计税。 8 月计提、9 月发薪→税款属 9 月,10 月申报,扣当月个人社保个税。
阅读 132
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我问单位购买优盘的时候让领用人在经手人上签了名字了,合规吗?
于老师
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提问时间:07/10 11:11
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个不太合规,经手人(经办人)应该是实际办理采购、付款、对接供应商、取得发票的人,对采购真实性、发票合规、价格、付款全程负责。而领用人(使用人)仅仅只是领用U盘实物,仅确认收到物品,不参与采购付款环节。 祝您学习愉快!
阅读 131
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雇佣人员对单位进行刷涂料,维修空调等业务,能不能用收款收据入账
暖暖老师
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提问时间:06/06 06:36
#事业单位#
你好劳务费必须有发票的
阅读 130
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财政全额拨款的乡镇卫生院,累计盈余能使用吗?在什么情况下才可以使用
董孝彬老师
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提问时间:06/22 07:43
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 127
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村镇事业单位,做账应该注意事项
董孝彬老师
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提问时间:06/07 14:22
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 127
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老师,你好,幼儿园交宽带费,发过来的发票没有我们园纳税人识别号,可以正常报销吗
小菲老师
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提问时间:06/05 10:45
#事业单位#
同学,你好 不可以的
阅读 126
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老师请问一下,客户拉我们东西我们包运费这个算什么科目,这个要从主营业务里加还是减
刘艳红老师
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提问时间:06/02 15:55
#事业单位#
您好,这个算销售费用中
阅读 126
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老师,之前会计的项目上的费用计入管理费用,我现在改为主营业务成本,可以吗?每月也开发票。
朴老师
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提问时间:06/10 17:03
#事业单位#
可以改。 当期错账直接做分录调整;跨年用以前年度损益调整。 后续项目相关费用正常计入主营业务成本,留存调整说明备查。
阅读 124
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老师,我们医院有个建设户,帐户上银行存款余2000元,余额表上银行存款借方2000元,累计盈余贷方2000元。现想把这个帐户和医院大帐合并。那这个大帐上怎么做这笔分录。
贾老师
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提问时间:06/26 09:39
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:银行存款2000贷:累计盈余2000。 祝您学习愉快!
阅读 124
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请问一下进项票的抵扣期限是好久?有明确规定时间吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/18 11:30
#事业单位#
您好,没有,现在没有时间规定了
阅读 122
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印花税一般纳税人小微企业减半征收吗,还是只适合小规模小微企业
刘艳红老师
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提问时间:06/21 11:12
#事业单位#
您好,减半的,只要是小微企业,都减半的
阅读 121
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你好,请问异地交纳个税,是异地填写工资吧,我是建筑行业 ,那请问本地个税,还需要再一次填写异地人员的个税吗
朴老师
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提问时间:06/11 14:53
#事业单位#
异地已经全员明细申报工资个税,本地就不要再重复填报这批人员工资; 异地只是核定征收个税、没做人员明细申报,本地依旧正常申报对应人员工资。 同一笔工资薪金只能申报一次,不可两地重复申报。
阅读 121
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公司支付赔偿工人的工伤款,需不需要报个税,要入账的话,除了双方的协议,在入账后面还要付其他凭证吗?我们没有做工伤鉴定,私下协商。
暖暖老师
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提问时间:06/12 16:56
#事业单位#
你好,个税:工伤赔偿款 不用报个税、不用代扣代缴 依据:财税〔2012〕40号,工伤职工取得的工伤保险待遇(包括单位私下协商给的工伤赔偿)免征个人所得税。 不管有没有做工伤鉴定、有没有人社局认定,只要性质是工伤赔偿,都属于免税,不用并入工资薪金,不用申报个税。 摘要/备注一定要写:工伤赔偿款, 需要收据,签字摁手印,水单!
阅读 120
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请问费用报销最多能跨几年
暖暖老师
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提问时间:06/09 16:10
#事业单位#
你好,-没有硬性“几年”,但原则上不能跨年太久,一般建议不超过1年。 税务上(企业所得税):最多可以往前追补 5 年扣除。
阅读 120
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以前老科目有个长期款,里面有借款本金和借款利息,还有个豁免金额,豁免金额填在哪个科目下面,事业单位
朴老师
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提问时间:08/21 11:15
#事业单位#
债权人豁免长期借款(本金 / 利息),报经批准后: 财务会计贷方记:其他收入,预算会计不做分录。 分录: 借:长期借款 — 本金 借:长期借款 — 应付利息 贷:其他收入(豁免总金额) 必备附件:债务豁免协议、单位审批文件。 不是计入累计盈余,不计净资产,属于当期其他收入。
阅读 116
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请问老师,报关单显示CIF价,但是业务说DDP,我应该如何按照实际DDP计算还是按照CIF计算FOB价
暖暖老师
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提问时间:06/29 13:08
#事业单位#
你好,当然是按照报关单这个C&F.计算
阅读 116
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老师,你好我这边有个公司,我新来的,他的账是代账公司做的。 他有5个项目,但是他不分项目成本,而是根据当月的收入结转当月的成本,而不是所属项目的成本。这样写可以吗?或者有什么风险。
东老师
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提问时间:06/10 16:08
#事业单位#
你好您的意思是每个项目成本没分开吗?
阅读 115
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政府会计准则规定,单位价值虽未达到规定标准,但是使用年限超过1年的大批同类物资,应当确认为固定资产。这句话中的“大批”数额大小怎样界定?哪里有具体的规定?
郭锋老师
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提问时间:08/03 16:17
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 目前现行的政府会计准则及相关制度中,没有对“大批”的具体数额作出统一的硬性规定。 “大批”的界定需要结合单位自身的规模、业务性质、管理需求来判断,核心是看该类物资对单位财务核算、资产管理的重要程度。 实务中通常由单位结合自身情况,在内部财务管理制度中自行明确具体标准,没有统一的外部强制要求。 祝您学习愉快!
阅读 115
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老师事业单位没Ups260一个300个9000元入资产吗
朴老师
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提问时间:06/10 13:36
#事业单位#
单价 30 元,未达事业单位固定资产单价标准,虽批量采购,不计入固定资产,按低值易耗品核算并登记实物台账。
阅读 114
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