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冲减成本可以:借 库存商品 贷 主营业务成本吗?
小样儿demo
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提问时间:03/16 18:11
#税务师#
你好,不要,还是要红字,主营业务成本放借方,不然很多报表会取不到数
阅读 824
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老师,购买茅台酒水普通发票计入业务招待费,税务和账务处理有啥要求?
郭老师
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提问时间:03/02 10:32
#税务师#
你好送给客户的吗
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2016年开办的企业注册资金3000万,股东现在需要在5年内进行实缴吗
文文老师
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提问时间:01/10 10:35
#税务师#
股东现在需要在5年内进行实缴
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一次性退休补贴属于工资薪金还是职工福利费还是都不属于
金金老师
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提问时间:01/01 14:15
#税务师#
您好,这个是属于工资的
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对方给了工程款我们给对方开9%的专票之后还需要交附加税和增值税?
东老师
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提问时间:11/29 16:20
#税务师#
您好这个是啥意思?
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餐饮一般纳税人,取得食材普通发票,可以抵扣吗
一鸣老师
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提问时间:11/27 15:35
#税务师#
你好,取得销售自产的农产品免税普票才可以计算抵扣
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lll老师这题cd错在哪llll呀
小天老师
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提问时间:11/26 17:24
#税务师#
您好,这题错了,这是多选题ACD 房屋买卖,以成交价格为契税计税依据; 土地使用权赠与、房屋赠与,由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定契税的计税依据; 选项B表述错误,采取分期付款方式购买房屋附属设施土地使用权、房屋所有权的,应按合同规定的总价款计征契税; 以划拨方式取得土地使用权,经批准转让房地产时,由房地产转让者补交契税,计税依据为补交的土地使用权出让费用或者土地收益。
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境内接受境外提供的在境外使用的不交印花税,境内提供境外在境外使用的是否交印花税?
朴老师
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提问时间:09/15 11:27
#税务师#
根据财政部、税务总局2022年第22号公告第二条第一款规定,在中华人民共和国境外书立在境内使用的应税凭证,应当按规定缴纳印花税。这里的凭证包括应税凭证的标的为服务的,其提供方或者接受方在境内,但不包括境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外发生的服务。 所以,贵企业向境外企业提供的建筑服务,即使服务发生在境外,合同书立也在境外,但属于在中国境内使用的应税凭证,应在我国按规定缴纳印花税
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什么时候考税务师,考试的时候
易 老师
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提问时间:08/03 19:49
#税务师#
学员朋友您好,通过中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)进行报名。可以在这里查一下,往年的
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你好我们公司小规模,开了3%专票不含税额10万,季度超过30万,季度销售额普票1%开了25万,还有无票收入一万,那些第一个‘增值税减免表申报明细表"填写25万✖️2%,就行了吗?,第二个附列表里面需不需要填什么?注表会填,然后无票收入填在第一栏是吗?然后附加税费填什么?如果季度不超过30万无票收入填在哪里?超过30万无票收入填在哪里。
朴老师
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提问时间:07/03 13:14
#税务师#
填写百分之三的那栏 再填写减免税明细表25*2% 其他不用写
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老师,请问一般纳税人从小规模纳税人处购买农产品一批,取得增值税普通发票能否用于计算抵扣
王超老师
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提问时间:06/27 21:08
#税务师#
你好 不可以的,你说的抵扣,是那种农产品收购发票,并不是说对方小规模纳税人公司就可以直接抵扣的
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想知道详细的计算过程
晓纯老师
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提问时间:06/02 00:03
#税务师#
同学,您好,向非金融企业借款,利息支出不得超过金融企业同期同类贷款利率,可以扣除的就是100乘以7.8%乘以二分之一等于3.9
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198题银行存款外币账户产生的是汇兑损失吗
小天老师
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提问时间:05/29 22:45
#税务师#
您好,贷方是汇兑收益,借方是汇兑损失
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国际税收各类原则都是什么
艳子老师
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提问时间:05/29 19:24
#税务师#
国际税收的基本原则包括:国家税收**原则;国际税收分配公平原则;国际税收中性原则。
阅读 824
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老师, 年度所得税汇算清缴,盘亏的 做的管理费用其他, 需要调增吗 ,录入哪个表呢, 还有原材料和管理费用没有发票的,录入哪个表里的哪一行呢, 我们做账时候有累计折旧, 资产折旧摊销调增表 需要录入吗
新新老师
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提问时间:05/26 15:11
#税务师#
你好不是因为原因的可以税前扣除。 没有发票的填写,在纳税调整明细表32。
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老师,房屋拆迁支付给各住户的拆迁补偿款税前可以扣除吗?
易 老师
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提问时间:05/26 11:20
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题
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邹老师,税务师考后会审核吗?我是本科专业,21年毕业的,读的化学工程专业,我现在报考税务师提示让我出具一年的工作证明,我填写“统计员”可以吗?对我拿证有影响吗?后期会让我出具工作证明吗?
小菲老师
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提问时间:05/20 14:41
#税务师#
同学,你好 可以,这个没有影响的
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老师,非居民企业的话,利息股息租金特许权是全额交税,而居民企业租金可以扣除费用税金修缮费吧?
青老师
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提问时间:05/08 18:07
#税务师#
你好; 是的; 是这样来理解的; 股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额。
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老师,新设立一般纳税人,可以享受六税两费政策吗?
易 老师
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提问时间:07/12 07:15
#税务师#
你好,可以的,一般没问题 ,优惠政策自我认定,申报即可享受、自行保存存档备查
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老师, 1.物业公司支付给个人的房租费,用银行回单做账,没有发票可以吗? 2.公司支付给个人的法院调解费没发票,可以入账不?
郭老师
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提问时间:08/31 16:37
#税务师#
第一个可以的,但是没法抵扣所得税。
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个人收到劳务公司转到卡上的劳务费,需不需要缴纳个税?
王雁鸣老师
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提问时间:11/13 12:45
#税务师#
同学你好,不需要缴纳个税,劳务公司已经代扣代缴个税了。
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怎样理解学习增值税,太复杂了
金金老师
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提问时间:01/10 22:11
#税务师#
您好,是不理解进项税吗还是
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税法二中,例题2-15为什么个人高某参与的合伙企业利润可以减半征收,例2-16与2-17个人承包经营则不能减半 征收个人所得税
税法老师
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提问时间:12/13 11:04
#税务师#
您指的是税二教材吧?合伙企业不能减半征收,例题处理有误。
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# 提问 #小规模物业公司 电梯内做广告 为场地租赁费吗?那能开租赁发票吗?需什么经营范围能开?
新新老师
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提问时间:06/20 19:50
#税务师#
您好,有租赁的范围就可以。
阅读 824
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您好老师,图片中的点评,未形成无形资产的按75%加计,形成无形资产的加计100%,这个点是什么情况?
税法老师
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提问时间:12/03 20:45
#税务师#
制造业自2021年1月1日起,未形成无形资产的研发费用在加计扣除时,按照100%扣除 形成无形资产的,按照200%进行摊销。(会计上先按照政策100%摊销,所得税上再加计100%摊销,合计摊销是200%)
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会议场地出租服务属于什么服务?
星河老师
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提问时间:06/20 15:04
#税务师#
同学 这个属于不动产租赁服务。
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550第278题第一问 D为什么不对
法律老师
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提问时间:10/21 09:49
#税务师#
租赁期限6个月以上的,应当采用书面形式;当事人未采用书面 形式,无法确定租赁期限的,视为不定期租赁。
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我们公司有四个股东,现在将其中一个股东的部分股权转让给公司意外的人a,购买股权的人以土地作价。请问,印花税是那个股东交还是我们公司交
郭老师
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提问时间:11/25 13:02
#税务师#
股权转让的印花税是股东双方缴纳的,然后你们单位收到了土地,单独缴纳资金账本印花税。
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个人收入所得,对外捐赠,这个对外捐赠的限额扣除公式是? 油田企业的增值税率是多少? 房地产从价,从量公式是? 土地增值税的税率是如何的?
税法老师
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提问时间:08/24 16:57
#税务师#
1.捐赠扣除限额=申报的应纳税所得额×30% 2.13% 3.从租计征(租金计税):房产税=租金收入×适用税率12%(个人出租住房为4%) 从价计征:房产税=应税房产原值×(1-扣除比例)×适用税率1.2% 4.适用四级超率累进税率,最低税率30%,最高税率60%
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那个企业所得税里技术转让不超过500万的免税,超过500万的部分减半征收,如果是高新技术企业的话,这个减半征收的税率要按正常25%的税率算吗?还是按15的税率
张老师
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提问时间:10/14 21:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是按15%的税率,而是按25%的税率计算。高新技术企业虽然整体可以享受15%的优惠税率,但技术转让所得的税收优惠政策是单独规定的。根据政策,技术转让所得不超过500万元的部分免税,超过500万元的部分,应纳税所得额减半,然后按25%的税率计算应纳税额。这个优惠不能与高新技术企业的15%税率叠加使用,因此超过500万元的部分仍按25%的税率减半征收。 祝您学习愉快!
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