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报税要走什么流程？要填什么资料？
小菲老师 | 提问时间：06/01 16:01

#税务#

同学，你好你是要申报什么税？增值税吗？

阅读 82

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你好老师，这个题目150万为什么是暂用三分之二，750万是占用三分之一。不是应该150万是占用是十二分之二。750万占用十二分之一吗。
小菲老师 | 提问时间：06/01 16:00

#中级职称#

同学，你好占用一般借款工程支出的累计支出加平均数＝150×2/3＋750×1/3＝350（万元） 12月占用的一般借款=（10月1日借入的300-11月1日开始占用的150）+12月1日开始占用的600=750元。

阅读 91

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为什么选D
郭锋老师 | 提问时间：06/01 15:59

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确你说的“”具体指的是哪道题。如果是关于票据保证人未记载“被保证人名称”的题目，选D是因为保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”时，已承兑的票据，承兑人为被保证人；未承兑的票据，出票人为被保证人。如果是关于持票人是否享有票据权利的题目，选AD是因为丁公司是恶意持票人，不能享有票据权利；戊公司是无对价取得票据的人，其享有的票据权利不得优于其前手，丁公司不能享有票据权利，戊公司也不能享有相应票据权利；而庚公司是善意且已付相当对价的持票人，享有完全的票据权利，丙公司情况未提及异常，所以丙公司和庚公司可以享有票据权利。如果是关于票据提示付款最迟时间的题目，选D（这里你可能表述有误，正确答案是C）是因为远期汇票应当自到期日（2020年5月1日）起10日内提示付款，所以最迟时间是2020年5月11日。祝您学习愉快！

阅读 70

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工商年报里面的纳税总额包括26年1月缴纳25年第四季度税费吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:59

#实务#

您好，包括的，要加上26年一月支付的

阅读 23

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老师，我单位年前收到一笔钱，已经做了收入，今年业主要求退回，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:57

#实务#

您好，那你们发票也要红冲吗

阅读 54

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老师说请问一下现在保安服务费编码表变为了生产生活服务吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:56

#实务#

您好，是的，现在变更到生产生活服务

阅读 57

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公司注册地址要变更，从广州变更到深圳，这个需要注意些什么？
朴老师 | 提问时间：06/01 15:56

#实务#

广东内跨市（广州→深圳）：先工商迁入、再广州税务清税、深圳税务入户、同步银行 / 社保 / 资质 / 商标。工商：深圳先办迁入调档，广州出迁出，换深圳执照；新址必须商用合规。税务：广州清税、缴销发票、无欠税；深圳重新落户、重签三方、更新税控。其他：银行、社保、公积金、资质、商标、官网地址全部更新。前提：公司无异常、无欠税、无稽查。

阅读 19

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特殊行业用水8848号文件是什么
朴老师 | 提问时间：06/01 15:56

#实务#

没有 “8848 号” 全国文件，是误记。正规叫特种行业用水（洗车、洗浴、纯净水、高尔夫等）。国家核心文件：城镇供水价格管理办法（2021 年 46 号令）、财税〔2024〕28 号（水资源税）。 8848 多是地方内部编号或口误。

阅读 18

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老师，请问一般纳税卖公司资产车辆，开出的发票，其他进项税可以抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 15:55

#税务#

您好，可以的，可以用其他的来抵扣的

阅读 26

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篮球培训机构，场地费属于哪个分类？开发票
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:54

#税务#

你好，税收分类编码：3040502029902（其他情形不动产经营租赁服务）票面显示：生产生活服务*场地租赁费税率：

阅读 74

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应收账款是外币计账，余额为什么没有显示原币
小锁老师 | 提问时间：06/01 15:53

#实务#

您好，请问一下可以截个图吗

阅读 21

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咨询下，房屋租期中（三年），合同条款变更，原承租人为A，现在变为承租人A和B，各自承担原租金的一半。新签的补充协议，需要申报印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:52

#实务#

你好，原来申报了就不需要再申报的

阅读 86

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2025年总公司销售给境外子公司原材料，金额2万，这个要准备什么同期资料吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 15:52

#税务师#

这么点金额能不能不申报算了

阅读 72

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老师我们是小规模纳税人，今年收入有可能要超500万，如果不想升一般纳税人该怎么操作啊
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:51

#税务#

你好，没办法，超过当月就强制升级现在

阅读 23

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注册工贸，和科技公司，有什么差，有研发
朴老师 | 提问时间：06/01 15:51

#实务#

公司类型：有研发优先注册科技公司，易享受研发加计扣除、高新企业等优惠；工贸公司侧重生产销售，研发相关政策申请难度大。

阅读 16

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如何根据销项进项计提印花税，这个计提的税什么时候折半。
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:50

#实务#

你好，当月买卖合同合计计提，小微企业可以减半

阅读 47

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我们公司有一笔业务，是分账业务的收款方。应收分账金额和开票金额不一致，实际收到的要少。差额是对方公司欠费扣减、电渠欠费扣减分摊等费用，想问下这笔费用怎么入账
朴老师 | 提问时间：06/01 15:49

#实务#

差额属于渠道 / 结算扣款，优先计入销售费用。分录：收到款项时，借银行存款、销售费用，贷应收账款。若合同约定为收入扣减，也可冲减主营业务收入。留存扣款单据、结算单作为凭证。

阅读 48

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老师好，开进来的油票，我们没有签订租车协议，那我直接不入账行吗？还是先入后面在汇算调增呢？
朴老师 | 提问时间：06/01 15:49

#实务#

建议正常入账抵扣进项，汇算清缴做纳税调增。不建议直接不入账，易触发发票滞留预警。后续补租车协议可正常扣除

阅读 39

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老师，汇算清缴交的所得税，应该在哪个月计提？
小锁老师 | 提问时间：06/01 15:49

#实务#

您好，这个的话是6月做五月账的时候，集体

阅读 28

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老师，我单位1月收到专票，已抵扣，5月对方冲红了，又重新给开了一张专票，怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:48

#实务#

你好6.月进项税额转出申报不需要做账，一正一负抵消了

阅读 79

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领导问我给一个工人的居间服务费，每个月给2万，让我想办法，钱怎么出来给他，不开票，合理的范围
暖暖老师 | 提问时间：06/01 15:48

#实务#

你好，申报工资薪金所得只能

阅读 19

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会计假设是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 08:39

#会计实务#

会计假设是指在编制财务报表时，为了简化和规范会计处理，对经济事实和情况作出的一些假设或假定。这些假设是基于经济现实和会计实践的经验总结，有助于提高财务报表的可比性和可理解性。常见的会计假设包括： 1. 经济实体假设：假设企业与其业主是分开的独立经济实体，企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有迅速停业或破产的风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，每个会计期间的财务报表能够反映该期间的经济活动。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来衡量，所有财务信息都以货币单位表示。这些假设为会计提供了一个基本框架，使得会计师能够根据这些假设进行会计处理和编制财务报表。然而，需要注意的是，这些假设并不一定适用于所有企业，会计师在实际操作中需要根据具体情况进行调整和合理运用。

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2023年印花税怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:33

#会计实务#

2023年印花税的计算方法如下： 1. 首先，确定需要缴纳印花税的交易类型。印花税适用于某些金融交易、房地产交易、股票交易等。 2. 确定交易的金额。不同交易类型的印花税计算基础不同，比如金融交易一般是根据交易金额的百分比计算，房地产交易一般是根据房屋的市场价值计算。 3. 根据交易金额和适用的印花税税率计算印花税的金额。印花税税率根据当地的法律法规而定，可以在相关税务机构的官方网站或咨询税务专业人员获得。 4. 将计算出的印花税金额缴纳给税务机构。根据当地的规定，可以选择在线缴纳、银行转账等方式进行缴纳。需要注意的是，印花税的计算方法和税率可能会因地区和具体交易类型而有所不同，建议在办理具体交易时咨询当地税务机构或税务专业人员以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 1240

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银行10万定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：12/07 08:30

#会计实务#

银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目所给条件，本金为10万，存款期限为一年。假设年利率为r，则利息为：利息 = 10万 × r × 1 要计算利息的具体数值，需要知道年利率r的大小。一般情况下，银行会根据市场利率来确定年利率。你可以咨询具体的银行或者参考银行的利率公告来获取最新的年利率值。

阅读 903

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结构性负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 08:29

#会计实务#

结构性负债是指企业在经营过程中形成的长期负债，通常与企业的资本结构和经营策略有关。这些负债通常是为了支持企业的长期发展和扩张而产生的，包括长期借款、发行债券、租赁负债等。与短期负债相比，结构性负债的偿还期限较长，通常超过一年。结构性负债在企业财务分析中具有重要的意义，它反映了企业的长期债务承担能力和财务稳定性。企业在选择和管理结构性负债时需要考虑到财务风险、利息成本、偿还能力等因素。此外，结构性负债也可以作为企业的融资工具，利用债务资本来获取更多的资金以支持企业的发展计划。在会计报表中，结构性负债通常会被列在长期负债部分，与短期负债区分开来。企业需要定期披露结构性负债的相关信息，以便投资者和利益相关者了解企业的财务状况和风险情况。

阅读 2407

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小汽车消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 08:18

#会计实务#

小汽车消费税的计算方法是根据车辆的销售价格和排量来确定的。具体计算公式如下：消费税 = 销售价格 × 税率其中，销售价格是指汽车的售价，不包括增值税和购置税。税率则根据车辆的排量来确定，根据不同排量的车辆，税率不同。目前，中国的小汽车消费税税率如下： 1. 排量在1.6升及以下的小汽车，税率为3% 2. 排量在1.6升以上但不超过2.0升的小汽车，税率为5% 3. 排量在2.0升以上的小汽车，税率为7% 举个例子，如果一辆小汽车的销售价格为10万元，排量为1.8升，则消费税的计算如下：消费税 = 10万元 × 5% = 0.5万元所以，这辆小汽车的消费税为0.5万元。

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应纳税所得额是到手的钱吗
周老师 | 提问时间：12/07 08:17

#会计实务#

应纳税所得额不是指到手的钱，而是指个人或企业在一定时期内（通常是一年）应纳税的收入减去合法的减税项目后的金额。也就是说，应纳税所得额是用来计算个人所得税或企业所得税的基础。在计算应纳税所得额时，可以考虑一些合法的减税项目，如个人的基本生活费用、子女教育费用、住房贷款利息等，企业的成本、折旧、损失等。这些减税项目可以减少应纳税所得额，从而减少个人或企业需要缴纳的税款。因此，应纳税所得额并不等于个人或企业实际到手的钱，而是通过计算所得税的基础。实际到手的钱可能会受到其他因素的影响，如个人的个人所得税扣除、社会保险费、住房公积金等的扣除，企业的各项税费、社会保险费、员工福利等的支付等。

阅读 4153

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基金是信托吗
李老师 | 提问时间：12/07 08:13

#会计实务#

基金可以是信托，也可以是其他形式的投资工具。在会计实务中，基金通常指的是一种由投资者共同出资组成的资金池，由基金管理人进行投资运作，以获取投资收益并分配给投资者。基金可以是公募基金或私募基金。公募基金是向公众募集资金，由基金管理公司进行管理。公募基金通常是以公司形式设立的，投资者购买基金份额，基金公司将投资者的资金进行投资，并按照基金合同的约定分配收益。私募基金是向特定投资者募集资金，由基金管理人进行管理。私募基金通常是以合伙企业形式设立的，投资者成为合伙人，基金管理人将投资者的资金进行投资，并按照合伙协议的约定分配收益。信托是一种法律关系，由委托人将财产交给受托人管理，并按照信托合同的约定为受益人提供利益。在信托中，委托人将财产转移给受托人，受托人负责管理和运作财产，以实现受益人的利益。基金可以设立为信托形式，即基金的资金由委托人转交给受托人进行管理和运作。在这种情况下，基金的受益人就是投资者，基金管理人扮演受托人的角色，负责管理和运作基金资金。基金的运作和分配收益遵循信托合同的约定。总之，基金可以是信托，但并非所有基金都是信托。具体情况需要根据基金的设立形式和运作方式来确定。

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增值税怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:09

#会计实务#

增值税的计算公式如下：增值税 = 销售额 × 税率其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务所获得的收入总额，税率是根据国家规定的增值税税率来确定的。需要注意的是，增值税是一种间接税，所以企业需要按照销售额的一定比例来缴纳增值税，而不是按照利润来计算。具体的税率会根据不同的商品或劳务的性质而有所不同，一般分为17%和13%两个档次。企业在报税时需要根据具体的销售额和税率来计算应缴纳的增值税金额。

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10万10年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:07

#会计实务#

要计算10万10年的利息，我们需要知道年利率。假设年利率为5%。首先，计算每年的利息：每年的利息 = 10万 × 年利率 = 10万 × 5% = 5000元然后，计算10年的利息： 10年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 5000元 × 10年 = 50000元所以，10万10年的利息是50000元。

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