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老师，异地执照注销，有限公司没开通过税务登记，也是在政务网上吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 10:53

#实务#

您好，这个要看下地支持网上注销不，有些地方不支付网上注销的

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老师员工25年11-12月的工资26年1月发放，我申报个税的时候员工的社保扣除是扣除26年1月的还是25年11-12月的
小菲老师 | 提问时间：01/28 10:52

#实务#

同学，你好是25年11-12月的

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生产经营成本费用解析在哪查
暖暖老师 | 提问时间：01/28 10:52

#实务#

你好，关于什么的生产经营分析啊

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老师怎么知道这个人是不是交流干部？
家权老师 | 提问时间：01/28 10:51

#实务#

直接看人事局的调动或者任免文件

阅读 18

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老师，如果干审计的话，会计代理记账公司需要什么证书或者什么资质才能办理审计呢
文文老师 | 提问时间：01/28 10:50

#税务#

需要出具审计报告，并由注册会计师签字？

阅读 58

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2026年的增值税法新规，是不是代销的货物不用核算到自己公司的营业收入里面
家权老师 | 提问时间：01/28 10:49

#税务#

你要自己开代销货物票就必须要算在营业收入，对方直接开票不算

阅读 22

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老师，印花税是按购进的和销售的合计数为计税依据？
家权老师 | 提问时间：01/28 10:49

#实务#

是的，就是那样申报的

阅读 21

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请问：年终有关费用入账明细科目： 1. 年终晚会化妆费用（无票） 2. 年度先进集体奖金 3. 年终管理层工作会议餐费 4. 年终总结会奖状，利是封，礼仪领奖托盘
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 10:48

#实务#

您好，这些都是计入管理费用-福利费就可以

阅读 18

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净资产是正数，资产评估少于账面价值，这种情况股权转让不需要缴纳企业所得税税了吧？
小菲老师 | 提问时间：01/28 10:47

#税务#

同学，你好这个要看利润总额

阅读 48

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老师，查被审计单位交流干部周转房金额和预算是否合适？需要被审计单位提供什么资料？
朴老师 | 提问时间：01/28 10:47

#实务#

该审计事项完全合适，属于经费合规性与资产配置合理性审计范畴。需索取的资料：预算批复及执行台账、周转房相关合同 / 发票 / 付款凭证、财务账簿凭证、产权 / 租赁备案证明、周转房台账及入住登记、资产盘点表。

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我下载了电子税务注册了，我要怎么开票
文文老师 | 提问时间：01/28 10:46

#实务#

用自己名字自然人收税吗

阅读 51

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申报个税的累计专项扣除具体是指哪些？
家权老师 | 提问时间：01/28 10:46

#税务#

专项附加扣除： 1.继续教育专项附加扣除：扣除标准是继续教育按照每月400元定额扣除，同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月；职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。 2.大病医疗专项附加扣除：扣除标准在80000元限额内据实扣除。扣除条件是医药费用支出扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分。未成年子女产生的费用可由父母一方扣除。 3.住房贷款利息专项附加扣除：扣除标准1000元/月。扣除条件个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内首套住房，包括商业贷款和公积金贷款，扣除期限最长不超过240个月。 4.住房租金专项附加扣除：扣除标准直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市，扣除标准为每月1500元；其他户籍人口超过100万的城市，按1100元/月扣除，户籍人口不超过100万的城市，800元/月扣除。扣除条件是夫妻双方在主要工作城市无自有住房。 5、3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除标准，每个子女每月 2000元。 6、子女教育专项附加扣除标准，每个子女每月2000元。 7、赡养老人专项附加扣除标准，由每月3000元。其中，独生子女按照每月3000元的标准定额扣除；非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度，每人分摊的额度不能超过每月1500元。四、3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人专项附加扣除涉及的其他事项，按照《个人所得税专项附加扣除暂行办法》有关规定执行。

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老师，企业出租房产开票税率是5%还是3%，3%能减按1%吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 10:46

#实务#

您好，现在没有5%的税率了，是按3%，不能减按1%

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利润表选择季报表
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 10:46

#实务#

您好，这个本期数是填季度的数字

阅读 14

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老师，现在大部分企业编制现金流量表依靠的软件自动生成的？还是人工编制根据直接法编？或者用间接法编呢？
文文老师 | 提问时间：01/28 10:45

#实务#

依靠的软件自动生成的

阅读 66

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豆包已知食堂项目1月份总食材成本28285.57元，全月早餐用餐人数 491 午餐用餐人数 550 餐费早餐10元午餐25元现在想算一下单人单量怎么算
文文老师 | 提问时间：01/28 10:45

#实务#

你好，单人单量成本 = 总食材成本 ÷ 总人次 = 28,285.57元 ÷ 1,041人次（491+550） ≈ 27.17元/人·餐

阅读 65

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老师，请问下，我们有客户拖欠租金被我们起诉了，金额包括租金50000（已开票）+违约金1400（未开票）+维修费18000（未给客户开票，但公司已收到发票做费用了）+律师费5000（我们自己承担了但是挂了其他应收款），现在客户失踪法院判下来裁定书上金额是74400元，实际账面应收账款是5万元，老师，做坏账处理时要和裁定书上金额对上是吗？
郭老师 | 提问时间：01/28 10:45

#实务#

你好，这一部分不是支付给你们了这就不用做坏账了做坏账的话也是只能做应收账款的那一部分50,000

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代账公司给客户代账，买卖合同印花税前面只是按照销账来申报的，现在税管员打电话来补申报25年印花税进项的部分，这样会有滞纳金，客户现在要我们承担滞纳金，该怎么回，我们不承担
家权老师 | 提问时间：01/28 10:44

#实务#

是因为你们申报的问题就应该你们承担哈，是对方没钱支付才是对方承担

阅读 20

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什么情况导致资产负债表未分配利润是负数，财务报表未分配利润是负数，是因为调整了以前年度损益吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 10:42

#税务#

导致资产负债表未分配利润是负数，累计亏损了

阅读 31

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老师，我们公司和A公司合作一个AB公司的项目，我们把钱打给A公司，账务怎么处理啊？老师，这个对方不开票过来，怎么账务处理啊？
家权老师 | 提问时间：01/28 10:42

#实务#

那个计入其他应收款，以后分红，你们开票计入其他业务收入

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贴息银行汇票怎么核算？能举个例子吗？然后银行汇票背书转让，是按单据还是不分单据按最早到期日出去的？
小菲老师 | 提问时间：01/28 10:40

#实务#

同学，你好贴现利息：贴现利息 = 票面金额 × 贴现天数 × 月贴现率 ÷ 30。

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会计假设是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 08:39

#会计实务#

会计假设是指在编制财务报表时，为了简化和规范会计处理，对经济事实和情况作出的一些假设或假定。这些假设是基于经济现实和会计实践的经验总结，有助于提高财务报表的可比性和可理解性。常见的会计假设包括： 1. 经济实体假设：假设企业与其业主是分开的独立经济实体，企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有迅速停业或破产的风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，每个会计期间的财务报表能够反映该期间的经济活动。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来衡量，所有财务信息都以货币单位表示。这些假设为会计提供了一个基本框架，使得会计师能够根据这些假设进行会计处理和编制财务报表。然而，需要注意的是，这些假设并不一定适用于所有企业，会计师在实际操作中需要根据具体情况进行调整和合理运用。

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2023年印花税怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:33

#会计实务#

2023年印花税的计算方法如下： 1. 首先，确定需要缴纳印花税的交易类型。印花税适用于某些金融交易、房地产交易、股票交易等。 2. 确定交易的金额。不同交易类型的印花税计算基础不同，比如金融交易一般是根据交易金额的百分比计算，房地产交易一般是根据房屋的市场价值计算。 3. 根据交易金额和适用的印花税税率计算印花税的金额。印花税税率根据当地的法律法规而定，可以在相关税务机构的官方网站或咨询税务专业人员获得。 4. 将计算出的印花税金额缴纳给税务机构。根据当地的规定，可以选择在线缴纳、银行转账等方式进行缴纳。需要注意的是，印花税的计算方法和税率可能会因地区和具体交易类型而有所不同，建议在办理具体交易时咨询当地税务机构或税务专业人员以获取准确的计算方法和税率信息。

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银行10万定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：12/07 08:30

#会计实务#

银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目所给条件，本金为10万，存款期限为一年。假设年利率为r，则利息为：利息 = 10万 × r × 1 要计算利息的具体数值，需要知道年利率r的大小。一般情况下，银行会根据市场利率来确定年利率。你可以咨询具体的银行或者参考银行的利率公告来获取最新的年利率值。

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结构性负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 08:29

#会计实务#

结构性负债是指企业在经营过程中形成的长期负债，通常与企业的资本结构和经营策略有关。这些负债通常是为了支持企业的长期发展和扩张而产生的，包括长期借款、发行债券、租赁负债等。与短期负债相比，结构性负债的偿还期限较长，通常超过一年。结构性负债在企业财务分析中具有重要的意义，它反映了企业的长期债务承担能力和财务稳定性。企业在选择和管理结构性负债时需要考虑到财务风险、利息成本、偿还能力等因素。此外，结构性负债也可以作为企业的融资工具，利用债务资本来获取更多的资金以支持企业的发展计划。在会计报表中，结构性负债通常会被列在长期负债部分，与短期负债区分开来。企业需要定期披露结构性负债的相关信息，以便投资者和利益相关者了解企业的财务状况和风险情况。

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小汽车消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 08:18

#会计实务#

小汽车消费税的计算方法是根据车辆的销售价格和排量来确定的。具体计算公式如下：消费税 = 销售价格 × 税率其中，销售价格是指汽车的售价，不包括增值税和购置税。税率则根据车辆的排量来确定，根据不同排量的车辆，税率不同。目前，中国的小汽车消费税税率如下： 1. 排量在1.6升及以下的小汽车，税率为3% 2. 排量在1.6升以上但不超过2.0升的小汽车，税率为5% 3. 排量在2.0升以上的小汽车，税率为7% 举个例子，如果一辆小汽车的销售价格为10万元，排量为1.8升，则消费税的计算如下：消费税 = 10万元 × 5% = 0.5万元所以，这辆小汽车的消费税为0.5万元。

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应纳税所得额是到手的钱吗
周老师 | 提问时间：12/07 08:17

#会计实务#

应纳税所得额不是指到手的钱，而是指个人或企业在一定时期内（通常是一年）应纳税的收入减去合法的减税项目后的金额。也就是说，应纳税所得额是用来计算个人所得税或企业所得税的基础。在计算应纳税所得额时，可以考虑一些合法的减税项目，如个人的基本生活费用、子女教育费用、住房贷款利息等，企业的成本、折旧、损失等。这些减税项目可以减少应纳税所得额，从而减少个人或企业需要缴纳的税款。因此，应纳税所得额并不等于个人或企业实际到手的钱，而是通过计算所得税的基础。实际到手的钱可能会受到其他因素的影响，如个人的个人所得税扣除、社会保险费、住房公积金等的扣除，企业的各项税费、社会保险费、员工福利等的支付等。

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基金是信托吗
李老师 | 提问时间：12/07 08:13

#会计实务#

基金可以是信托，也可以是其他形式的投资工具。在会计实务中，基金通常指的是一种由投资者共同出资组成的资金池，由基金管理人进行投资运作，以获取投资收益并分配给投资者。基金可以是公募基金或私募基金。公募基金是向公众募集资金，由基金管理公司进行管理。公募基金通常是以公司形式设立的，投资者购买基金份额，基金公司将投资者的资金进行投资，并按照基金合同的约定分配收益。私募基金是向特定投资者募集资金，由基金管理人进行管理。私募基金通常是以合伙企业形式设立的，投资者成为合伙人，基金管理人将投资者的资金进行投资，并按照合伙协议的约定分配收益。信托是一种法律关系，由委托人将财产交给受托人管理，并按照信托合同的约定为受益人提供利益。在信托中，委托人将财产转移给受托人，受托人负责管理和运作财产，以实现受益人的利益。基金可以设立为信托形式，即基金的资金由委托人转交给受托人进行管理和运作。在这种情况下，基金的受益人就是投资者，基金管理人扮演受托人的角色，负责管理和运作基金资金。基金的运作和分配收益遵循信托合同的约定。总之，基金可以是信托，但并非所有基金都是信托。具体情况需要根据基金的设立形式和运作方式来确定。

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增值税怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:09

#会计实务#

增值税的计算公式如下：增值税 = 销售额 × 税率其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务所获得的收入总额，税率是根据国家规定的增值税税率来确定的。需要注意的是，增值税是一种间接税，所以企业需要按照销售额的一定比例来缴纳增值税，而不是按照利润来计算。具体的税率会根据不同的商品或劳务的性质而有所不同，一般分为17%和13%两个档次。企业在报税时需要根据具体的销售额和税率来计算应缴纳的增值税金额。

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10万10年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:07

#会计实务#

要计算10万10年的利息，我们需要知道年利率。假设年利率为5%。首先，计算每年的利息：每年的利息 = 10万 × 年利率 = 10万 × 5% = 5000元然后，计算10年的利息： 10年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 5000元 × 10年 = 50000元所以，10万10年的利息是50000元。

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