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这题该怎么做？这个仓库转换搞不明白
王一老师 | 提问时间：06/01 16:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个主要是甲公司和乙公司的对投资性房地产的核算方法不一样，所以这里需要调整成一样的核算方法，先写出甲个别报表下的核算和乙个别报表下的核算，然后调整两者之间不一样的地方祝您学习愉快！

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老师好，专票不符合抵扣的，比如油票，是可以一直放到进项留底里面吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 16:12

#实务#

同学你好那你勾选了可以转出不能留抵

阅读 48

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哪里下载公司章程，具体的步骤，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 16:12

#实务#

您好，这个要在你们注册公司的网站，然后以工商联络人的身份进去，有个申报记录，从这里点进去就可以下

阅读 45

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老师现在公司把外账代理的 3年的转接回来做我应注意什么以前都是代理做现在老板让我拿回来自己做我需要注意什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 16:12

#实务#

您好，你是要交接表，是吧

阅读 29

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老师，我是生产制造型企业，有外销有内销，然后有单证齐全的报关单，我如果要测算内销外销的总进项，是拿内销外销总收入乘税负，然后销项减这个税负算出来的应纳税额吗，就是大概的总进项
东老师 | 提问时间：06/01 16:11

#实务#

你好，没错的，是这么计算的

阅读 77

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老师好，买卖合同的印花税是按销项加进项的含税价加起来报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 16:11

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 43

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老师，员工飞机票能抵扣进项税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 16:11

#税务#

您好，这个是出差是生的吗

阅读 29

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现在公司是一般纳税，4月买了一辆车，在A公司，现在要转到B公司，要交几个点的税，13%还是2%
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 16:11

#税务#

您好，公司买车子抵扣了进项吧

阅读 24

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我司租了个人房子，月租金1000元，我司承担代扣代缴个税跟房产税，请问怎么记账？
朴老师 | 提问时间：06/01 16:11

#实务#

计提 / 支付房租借：管理费用 — 租赁费 1000 贷：银行存款 1000 计提并代缴房产税、个税借：营业外支出 — 代付税费 60 贷：应交税费 — 应交房产税 40 贷：应交税费 — 代扣个人所得税 20 借：应交税费 — 应交房产税 40 借：应交税费 — 代扣个人所得税 20 贷：银行存款 60

阅读 18

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朴老师，我还想问那本部和项目部都挂合作单位其他应付款100万在贷方吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 16:09

#初级职称#

不是两边同时挂合作单位往来，仅本部挂合作单位，项目部只和本部做内部往来，避免重复挂账。一、收到 100 万（款项入本部账户）本部分录借：银行存款 1000000 贷：其他应付款 — 合作单位 1000000 项目部分录借：其他应收款 — 本部 1000000 贷：其他应付款 — 本部 1000000 （内部往来一借一贷平账，体现资金归属项目）二、项目对外付款（例：付工程款 5 万）本部分录借：其他应收款 — 项目部 50000 贷：银行存款 50000 项目部分录借：在建工程 50000 贷：其他应付款 — 本部 50000

阅读 117

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你好老师请问小规模不想升一般纳税人该怎么做啊，今年可能收入要超500万了，我们都是无票收入
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 16:09

#实务#

老师小规模升一般纳税人的话怎么报税，比如6月升一般纳税人增值税怎么申报啊

阅读 41

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老师，我是小规模的电梯公司，朋友开了一个个体户买电梯配件的，个体户和电梯公司是一个会计，前期他们倒腾钱，会计给电梯公司做的账面是个体户欠电梯公司30多万的票，但是从个体户的科目余额表上看上面欠电梯公司的是17万，近期个体工商户想注销，她注销了会不会影响电梯公司啊，后期电梯公司需要迁移地址，会不会因为这个被卡住啊
朴老师 | 提问时间：06/01 16:08

#实务#

两边往来余额不一致，个体户无法正常注销。若违规注销，后续电梯公司地址迁移做税务清算时，这笔异常挂账会被重点核查，导致迁移受阻。建议先核对明细、调平 13 万差额，结清往来后，再办理个体户注销。

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6.1起现代服务和生活服务不能开票了，改成生产生活服务了。这范围包括哪些?
朴老师 | 提问时间：06/01 16:07

#税务#

2026 年 6 月 1 日起，原现代服务 + 生活服务合并为生产生活服务，共 15 类（多为 6%，维修加工 13%）：研发技术、信息技术、文化创意、物流辅助租赁、鉴证咨询、广播影视、商务辅助文化体育、教育医疗、旅游娱乐、餐饮住宿居民日常、加工修理修配、其他生产生活服务交通、邮政、电信、建筑、金融服务不变，不属此类。

阅读 1340

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生产企业出口需要准备的单证，要全的
朴老师 | 提问时间：06/01 16:07

#实务#

一、报关单证出口合同、商业发票、装箱单、电子报关单、电子委托；按需准备原产地证、商检单、熏蒸证、出口许可证。二、退税单证报关单电子信息、外销发票、收汇凭证、免抵退税申报表及电子申报数据。三、留存备查物流单据、出入库单、运输单据、合同协议、进项发票、记账凭证。

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好老师，原公司实收资本500万账面亏损200万，我公司已200万购入，购入后增资到1000万，现在我公司需要再汇入多少金额为1000万实收资本
小锁老师 | 提问时间：06/01 16:05

#实务#

您好，这个和亏损没关系，再汇入500就行

阅读 19

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一般纳税人，小规模纳税人，小微企业的区别是什么
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 16:04

#CPA#

您好，小微企业包括一般人和小规模，一般人是正常的税率，收到进项可以抵扣，小规模是1%，

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老师，云南省的社保网可以打印工伤保险到账明细吗，需要盖章的那种
朴老师 | 提问时间：06/01 16:03

#实务#

云南人社网能打工伤明细，但无实体红章；要盖章版必须去社保窗口 / 自助机打印。

阅读 44

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商贸企业报关单和合同型号有点差有什么影响？
朴老师 | 提问时间：06/01 16:02

#税务#

型号对不上：退税受阻、可能罚款、查验变多、影响收汇。小差异（后缀 / 简写）：尽快改单 + 情况说明，一般能解决。大差异（完全不同）：无法退税、补税、罚款风险高。一句话：必须一致，尽快改单并留全套证明。

阅读 31

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老师，退役军人抵免增值税税额的分录怎么做呢，小企业会计准则
郭锋老师 | 提问时间：06/01 16:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提抵免增值税时借：应交税费—应交增值税（减免税款）贷：营业外收入，申报抵扣时直接抵减当期应纳增值税，无需额外分录。祝您学习愉快！

阅读 114

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报税要走什么流程？要填什么资料？
小菲老师 | 提问时间：06/01 16:01

#税务#

同学，你好你是要申报什么税？增值税吗？

阅读 82

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你好老师，这个题目150万为什么是暂用三分之二，750万是占用三分之一。不是应该150万是占用是十二分之二。750万占用十二分之一吗。
小菲老师 | 提问时间：06/01 16:00

#中级职称#

同学，你好占用一般借款工程支出的累计支出加平均数＝150×2/3＋750×1/3＝350（万元） 12月占用的一般借款=（10月1日借入的300-11月1日开始占用的150）+12月1日开始占用的600=750元。

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会计假设是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 08:39

#会计实务#

会计假设是指在编制财务报表时，为了简化和规范会计处理，对经济事实和情况作出的一些假设或假定。这些假设是基于经济现实和会计实践的经验总结，有助于提高财务报表的可比性和可理解性。常见的会计假设包括： 1. 经济实体假设：假设企业与其业主是分开的独立经济实体，企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有迅速停业或破产的风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，每个会计期间的财务报表能够反映该期间的经济活动。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来衡量，所有财务信息都以货币单位表示。这些假设为会计提供了一个基本框架，使得会计师能够根据这些假设进行会计处理和编制财务报表。然而，需要注意的是，这些假设并不一定适用于所有企业，会计师在实际操作中需要根据具体情况进行调整和合理运用。

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2023年印花税怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:33

#会计实务#

2023年印花税的计算方法如下： 1. 首先，确定需要缴纳印花税的交易类型。印花税适用于某些金融交易、房地产交易、股票交易等。 2. 确定交易的金额。不同交易类型的印花税计算基础不同，比如金融交易一般是根据交易金额的百分比计算，房地产交易一般是根据房屋的市场价值计算。 3. 根据交易金额和适用的印花税税率计算印花税的金额。印花税税率根据当地的法律法规而定，可以在相关税务机构的官方网站或咨询税务专业人员获得。 4. 将计算出的印花税金额缴纳给税务机构。根据当地的规定，可以选择在线缴纳、银行转账等方式进行缴纳。需要注意的是，印花税的计算方法和税率可能会因地区和具体交易类型而有所不同，建议在办理具体交易时咨询当地税务机构或税务专业人员以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 1240

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银行10万定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：12/07 08:30

#会计实务#

银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目所给条件，本金为10万，存款期限为一年。假设年利率为r，则利息为：利息 = 10万 × r × 1 要计算利息的具体数值，需要知道年利率r的大小。一般情况下，银行会根据市场利率来确定年利率。你可以咨询具体的银行或者参考银行的利率公告来获取最新的年利率值。

阅读 903

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结构性负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 08:29

#会计实务#

结构性负债是指企业在经营过程中形成的长期负债，通常与企业的资本结构和经营策略有关。这些负债通常是为了支持企业的长期发展和扩张而产生的，包括长期借款、发行债券、租赁负债等。与短期负债相比，结构性负债的偿还期限较长，通常超过一年。结构性负债在企业财务分析中具有重要的意义，它反映了企业的长期债务承担能力和财务稳定性。企业在选择和管理结构性负债时需要考虑到财务风险、利息成本、偿还能力等因素。此外，结构性负债也可以作为企业的融资工具，利用债务资本来获取更多的资金以支持企业的发展计划。在会计报表中，结构性负债通常会被列在长期负债部分，与短期负债区分开来。企业需要定期披露结构性负债的相关信息，以便投资者和利益相关者了解企业的财务状况和风险情况。

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小汽车消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 08:18

#会计实务#

小汽车消费税的计算方法是根据车辆的销售价格和排量来确定的。具体计算公式如下：消费税 = 销售价格 × 税率其中，销售价格是指汽车的售价，不包括增值税和购置税。税率则根据车辆的排量来确定，根据不同排量的车辆，税率不同。目前，中国的小汽车消费税税率如下： 1. 排量在1.6升及以下的小汽车，税率为3% 2. 排量在1.6升以上但不超过2.0升的小汽车，税率为5% 3. 排量在2.0升以上的小汽车，税率为7% 举个例子，如果一辆小汽车的销售价格为10万元，排量为1.8升，则消费税的计算如下：消费税 = 10万元 × 5% = 0.5万元所以，这辆小汽车的消费税为0.5万元。

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应纳税所得额是到手的钱吗
周老师 | 提问时间：12/07 08:17

#会计实务#

应纳税所得额不是指到手的钱，而是指个人或企业在一定时期内（通常是一年）应纳税的收入减去合法的减税项目后的金额。也就是说，应纳税所得额是用来计算个人所得税或企业所得税的基础。在计算应纳税所得额时，可以考虑一些合法的减税项目，如个人的基本生活费用、子女教育费用、住房贷款利息等，企业的成本、折旧、损失等。这些减税项目可以减少应纳税所得额，从而减少个人或企业需要缴纳的税款。因此，应纳税所得额并不等于个人或企业实际到手的钱，而是通过计算所得税的基础。实际到手的钱可能会受到其他因素的影响，如个人的个人所得税扣除、社会保险费、住房公积金等的扣除，企业的各项税费、社会保险费、员工福利等的支付等。

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基金是信托吗
李老师 | 提问时间：12/07 08:13

#会计实务#

基金可以是信托，也可以是其他形式的投资工具。在会计实务中，基金通常指的是一种由投资者共同出资组成的资金池，由基金管理人进行投资运作，以获取投资收益并分配给投资者。基金可以是公募基金或私募基金。公募基金是向公众募集资金，由基金管理公司进行管理。公募基金通常是以公司形式设立的，投资者购买基金份额，基金公司将投资者的资金进行投资，并按照基金合同的约定分配收益。私募基金是向特定投资者募集资金，由基金管理人进行管理。私募基金通常是以合伙企业形式设立的，投资者成为合伙人，基金管理人将投资者的资金进行投资，并按照合伙协议的约定分配收益。信托是一种法律关系，由委托人将财产交给受托人管理，并按照信托合同的约定为受益人提供利益。在信托中，委托人将财产转移给受托人，受托人负责管理和运作财产，以实现受益人的利益。基金可以设立为信托形式，即基金的资金由委托人转交给受托人进行管理和运作。在这种情况下，基金的受益人就是投资者，基金管理人扮演受托人的角色，负责管理和运作基金资金。基金的运作和分配收益遵循信托合同的约定。总之，基金可以是信托，但并非所有基金都是信托。具体情况需要根据基金的设立形式和运作方式来确定。

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增值税怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:09

#会计实务#

增值税的计算公式如下：增值税 = 销售额 × 税率其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务所获得的收入总额，税率是根据国家规定的增值税税率来确定的。需要注意的是，增值税是一种间接税，所以企业需要按照销售额的一定比例来缴纳增值税，而不是按照利润来计算。具体的税率会根据不同的商品或劳务的性质而有所不同，一般分为17%和13%两个档次。企业在报税时需要根据具体的销售额和税率来计算应缴纳的增值税金额。

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10万10年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:07

#会计实务#

要计算10万10年的利息，我们需要知道年利率。假设年利率为5%。首先，计算每年的利息：每年的利息 = 10万 × 年利率 = 10万 × 5% = 5000元然后，计算10年的利息： 10年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 5000元 × 10年 = 50000元所以，10万10年的利息是50000元。

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