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请问老师，使用过的低值易耗品出售，没有摊销完，怎么处理
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:45

#实务#

您好！这个要看你是计入什么科目的借现金贷其他业务收入应交税费然后看你的低耗品是什么科目。借其他业务成本贷低耗品

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老师去年的车间电费发票今年还可以做账用吗？
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:33

#实务#

你好可以补充记录进去

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单位取得了一张茶叶公司（自产自销）开的税率为”免税“的茶叶发票，是一张4万的增值税普通发票，这张怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:43

#实务#

同学，你好这个茶叶，你是做什么用的

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一般纳税人，如果每月凭证不多，可以3个月的合起来一起装订吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 11:03

#税务#

您好，可以的，这个没有问题的

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2023年企业所得税小规模企业和一般纳税人的所得税率？
文文老师 | 提问时间：09/29 15:47

#税务#

只要符合小微企业，企业所得税实际税率5%

阅读 13768

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上年亏损在今年季报时候弥补，和明年做今年汇算清缴时弥补哪个好？
郭老师 | 提问时间：05/25 08:01

#实务#

你好弥补亏损，他都是自动的预缴和汇算都可以

阅读 13767

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发放员工工作服记哪个科目
bamboo老师 | 提问时间：06/07 11:14

#税务#

您好可以计入制造费用（管理费用）-劳动保护费

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无交通工具人 A 用自己的名义承接业务，然后承包给拥有交通工具 B A 如何开票，b 如何开票信息都是同一辆车嘛
朴老师 | 提问时间：06/06 09:33

#税务#

同学你好 A没有运输经营资质吧

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你好老师，我公司有一个软件，这个软件基础上匹配客户的需要又开发了一个新的软件卖给客户，这个怎么做账?
郭老师 | 提问时间：09/28 17:51

#实务#

买来的你们是销售还是自己使用？

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请问新的租赁准则，承租人不分经营租赁和融资租赁了，出租人分经营租赁和融资租赁，请问出租人的经营租赁的会计分录如何写？谢谢。
晶晶月老师 | 提问时间：04/29 15:25

#CPA#

您好，出租人对经营租赁的会计处理（1）按照直线法或其他更合理的方法确认租金收入借：银行存款等贷：租赁收入/其他业务收入等（2）计提折旧和减值借：其他业务成本等贷：累计折旧等借：资产减值损失贷：固定资产减值准备等（3）确认未计入租赁付款额的可变租赁付款额借：银行存款等贷：租赁收入/其他业务收入等

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第九题哪里错了呢？讲清楚一点
盛宇老师 | 提问时间：06/08 15:41

#初级职称#

您好，判断题第九题材料销售款应该通过应收账款科目核算。

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老师好，请问法院从银行里冻结了一笔资金，请问怎么做分录
东老师 | 提问时间：06/07 16:14

#实务#

您好，冻结的时候不需要做账。

阅读 13765

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收到的数电专票抬头错误已经被抵扣，让对方重开我这边要怎么操作呢
朴老师 | 提问时间：06/07 15:41

#实务#

需要先开红字发票信息表然后另一方确认之后再开蓝字发票

阅读 13765

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请问环境保护税以监测机构监测的方法计算，申报水污染物大肠菌群，那么申报表里面的废水排放量应该怎么取数？
朴老师 | 提问时间：06/07 12:56

#税务#

1.确定监测方法：优先选择自动监测法，若不可行则考虑手工监测法。 2.收集监测数据：从监测机构获取废水排放量（Q）和污染物排放浓度（C）的监测数据。这些数据通常以单位时间（如小时、天、月）内的平均值或总量形式给出。 3.计算废水排放量：如果监测数据提供了直接的废水排放量（如m³/h或t/d），则可以直接使用这些数据。如果数据是流量（如m³/h）和时间（如小时数）的组合，需要将流量乘以时间来计算总的废水排放量。 4.考虑监测周期：废水排放量通常是根据某个监测周期（如日、月、季度、年）来计算的。确保你使用的数据和计算与申报表要求的监测周期相匹配。 5.填写申报表：在环境保护税申报表中，找到对应水污染物（如大肠菌群）的废水排放量填写位置。将计算得到的废水排放量（以t或其他适当单位表示）填入相应位置。 6.注意事项：确保监测数据的准确性和可靠性，这直接影响废水排放量的计算结果。如果使用了多种监测方法或数据源，应确保它们之间的协调性和一致性。如果遇到数据缺失或异常情况，应及时与监测机构联系并核实数据。

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老师，这个营业现金毛流量可以用这3个公式计算出来对吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 19:37

#CPA#

哇，您的字好漂亮呀。全对哦 1.营业现金毛流量=营业收入-付现成本-所得税 2.营业现金毛流量=税后营业利润＋非付现成本 3.营业现金毛流量=收入×（1-所得税税率）-付现成本×（1-所得税税率）＋非付现成本×所得税税率

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这个月销项8万，进项10万，分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:43

#实务#

你好！这个你可以借销项8，待抵扣进项税2，贷进项10

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你好出售一台名下车，怎么开票，几个点，税目是什么
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:45

#实务#

你好！你抵扣过进项吗？

阅读 13764

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老师，您好。公司的车子抵给银行还债。那么这个车子要不要视同销售，按价值缴纳增值税，所得税？
家权老师 | 提问时间：06/07 09:24

#实务#

是的，需要开票销售，只是借方是应付账款

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老师，企业应当在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬，这是什么意思呢？
羽羽 | 提问时间：04/30 20:44

#CPA#

同学你好，意思就是比如年假5天今年不用就作废，不能累计到下年，你今年在1.3.9月份分别使用了1天，在这1,3,9月份当期确认带薪年假的这部分职工薪酬，大概就是这个意思

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票务代理公司能否开餐费fp
向阳老师 | 提问时间：04/29 07:31

#实务#

您好，同学，只要业务真实即可开具，后面需要增加经营范围

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你好，当月退税勾选金额是填在增值税附表（二）的26栏 28栏一样的金额吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:55

#税务#

你好！是的。26-28行，都是这个

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会计假设是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 08:39

#会计实务#

会计假设是指在编制财务报表时，为了简化和规范会计处理，对经济事实和情况作出的一些假设或假定。这些假设是基于经济现实和会计实践的经验总结，有助于提高财务报表的可比性和可理解性。常见的会计假设包括： 1. 经济实体假设：假设企业与其业主是分开的独立经济实体，企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有迅速停业或破产的风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，每个会计期间的财务报表能够反映该期间的经济活动。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来衡量，所有财务信息都以货币单位表示。这些假设为会计提供了一个基本框架，使得会计师能够根据这些假设进行会计处理和编制财务报表。然而，需要注意的是，这些假设并不一定适用于所有企业，会计师在实际操作中需要根据具体情况进行调整和合理运用。

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2023年印花税怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:33

#会计实务#

2023年印花税的计算方法如下： 1. 首先，确定需要缴纳印花税的交易类型。印花税适用于某些金融交易、房地产交易、股票交易等。 2. 确定交易的金额。不同交易类型的印花税计算基础不同，比如金融交易一般是根据交易金额的百分比计算，房地产交易一般是根据房屋的市场价值计算。 3. 根据交易金额和适用的印花税税率计算印花税的金额。印花税税率根据当地的法律法规而定，可以在相关税务机构的官方网站或咨询税务专业人员获得。 4. 将计算出的印花税金额缴纳给税务机构。根据当地的规定，可以选择在线缴纳、银行转账等方式进行缴纳。需要注意的是，印花税的计算方法和税率可能会因地区和具体交易类型而有所不同，建议在办理具体交易时咨询当地税务机构或税务专业人员以获取准确的计算方法和税率信息。

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银行10万定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：12/07 08:30

#会计实务#

银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目所给条件，本金为10万，存款期限为一年。假设年利率为r，则利息为：利息 = 10万 × r × 1 要计算利息的具体数值，需要知道年利率r的大小。一般情况下，银行会根据市场利率来确定年利率。你可以咨询具体的银行或者参考银行的利率公告来获取最新的年利率值。

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结构性负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 08:29

#会计实务#

结构性负债是指企业在经营过程中形成的长期负债，通常与企业的资本结构和经营策略有关。这些负债通常是为了支持企业的长期发展和扩张而产生的，包括长期借款、发行债券、租赁负债等。与短期负债相比，结构性负债的偿还期限较长，通常超过一年。结构性负债在企业财务分析中具有重要的意义，它反映了企业的长期债务承担能力和财务稳定性。企业在选择和管理结构性负债时需要考虑到财务风险、利息成本、偿还能力等因素。此外，结构性负债也可以作为企业的融资工具，利用债务资本来获取更多的资金以支持企业的发展计划。在会计报表中，结构性负债通常会被列在长期负债部分，与短期负债区分开来。企业需要定期披露结构性负债的相关信息，以便投资者和利益相关者了解企业的财务状况和风险情况。

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小汽车消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 08:18

#会计实务#

小汽车消费税的计算方法是根据车辆的销售价格和排量来确定的。具体计算公式如下：消费税 = 销售价格 × 税率其中，销售价格是指汽车的售价，不包括增值税和购置税。税率则根据车辆的排量来确定，根据不同排量的车辆，税率不同。目前，中国的小汽车消费税税率如下： 1. 排量在1.6升及以下的小汽车，税率为3% 2. 排量在1.6升以上但不超过2.0升的小汽车，税率为5% 3. 排量在2.0升以上的小汽车，税率为7% 举个例子，如果一辆小汽车的销售价格为10万元，排量为1.8升，则消费税的计算如下：消费税 = 10万元 × 5% = 0.5万元所以，这辆小汽车的消费税为0.5万元。

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应纳税所得额是到手的钱吗
周老师 | 提问时间：12/07 08:17

#会计实务#

应纳税所得额不是指到手的钱，而是指个人或企业在一定时期内（通常是一年）应纳税的收入减去合法的减税项目后的金额。也就是说，应纳税所得额是用来计算个人所得税或企业所得税的基础。在计算应纳税所得额时，可以考虑一些合法的减税项目，如个人的基本生活费用、子女教育费用、住房贷款利息等，企业的成本、折旧、损失等。这些减税项目可以减少应纳税所得额，从而减少个人或企业需要缴纳的税款。因此，应纳税所得额并不等于个人或企业实际到手的钱，而是通过计算所得税的基础。实际到手的钱可能会受到其他因素的影响，如个人的个人所得税扣除、社会保险费、住房公积金等的扣除，企业的各项税费、社会保险费、员工福利等的支付等。

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基金是信托吗
李老师 | 提问时间：12/07 08:13

#会计实务#

基金可以是信托，也可以是其他形式的投资工具。在会计实务中，基金通常指的是一种由投资者共同出资组成的资金池，由基金管理人进行投资运作，以获取投资收益并分配给投资者。基金可以是公募基金或私募基金。公募基金是向公众募集资金，由基金管理公司进行管理。公募基金通常是以公司形式设立的，投资者购买基金份额，基金公司将投资者的资金进行投资，并按照基金合同的约定分配收益。私募基金是向特定投资者募集资金，由基金管理人进行管理。私募基金通常是以合伙企业形式设立的，投资者成为合伙人，基金管理人将投资者的资金进行投资，并按照合伙协议的约定分配收益。信托是一种法律关系，由委托人将财产交给受托人管理，并按照信托合同的约定为受益人提供利益。在信托中，委托人将财产转移给受托人，受托人负责管理和运作财产，以实现受益人的利益。基金可以设立为信托形式，即基金的资金由委托人转交给受托人进行管理和运作。在这种情况下，基金的受益人就是投资者，基金管理人扮演受托人的角色，负责管理和运作基金资金。基金的运作和分配收益遵循信托合同的约定。总之，基金可以是信托，但并非所有基金都是信托。具体情况需要根据基金的设立形式和运作方式来确定。

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增值税怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:09

#会计实务#

增值税的计算公式如下：增值税 = 销售额 × 税率其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务所获得的收入总额，税率是根据国家规定的增值税税率来确定的。需要注意的是，增值税是一种间接税，所以企业需要按照销售额的一定比例来缴纳增值税，而不是按照利润来计算。具体的税率会根据不同的商品或劳务的性质而有所不同，一般分为17%和13%两个档次。企业在报税时需要根据具体的销售额和税率来计算应缴纳的增值税金额。

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10万10年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:07

#会计实务#

要计算10万10年的利息，我们需要知道年利率。假设年利率为5%。首先，计算每年的利息：每年的利息 = 10万 × 年利率 = 10万 × 5% = 5000元然后，计算10年的利息： 10年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 5000元 × 10年 = 50000元所以，10万10年的利息是50000元。

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