财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

支付车间模具部全体员工聚餐餐费计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

你好，计入制造费用福利费

阅读 49

收藏 0
你好老师，刚注册的营业执照，第一申报，填报资产负债表，全部0可以不，还没开通对公账户
家权老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

可以的，都填0就行，如果没法通过，就其他应付款100，库存现金100

阅读 30

收藏 0
老师，税务登记是3月18 日，个税人员信息采集受雇时间也填3月18号吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:43

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 52

收藏 0
老师，下午好，2026年1月份别人开给我们的发票，然后2月份我们才付款给他，会计分录怎么做、
家权老师 | 提问时间：04/10 15:42

#实务#

1月挂应付账款，2月付款时冲

阅读 60

收藏 0
我们公司有个短期投资收益那这个好汇算清缴的时候怎么填，老师
家权老师 | 提问时间：04/10 15:41

#实务#

一、两张表的具体填法主表（A100000）第 9 行这是最直接的入口。把你账上“投资收益”科目的全年总额（含短期投资），直接填在第 9 行“投资收益”。如果是亏损，记得填负数。明细表（A105030）第 7 行找到《投资收益纳税调整明细表》，在第 7 行“短期投资”这一栏，把金额照抄进去。 “账载金额”：填你账上记的投资收益数。 “税收金额”：通常和账载金额保持一致（除非有特殊免税情况）。结果：纳税调整额通常为 0，意味着这笔收益全额征税，没有优惠。二、两种特殊情况的处理如果是理财产品利息：通常属于应税收入，不能免税。就按上述普通流程填列，正常交税。如果是股息红利：如果你是从另一家居民企业分回的股息（且持股超过一定时间），这笔钱可能免税。这时除了填主表，还需要去填A107010 和 A107011 免税表，把免税金额单独抠出来

阅读 84

收藏 0
25年公司一直都零申报过完年底，都要交哪些印花税呀，一直没有业务发生
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:41

#税务#

同学，你好没有业务，你是实缴资本金吗？

阅读 51

收藏 0
2月新增出口销售，租赁费用进项转出等年末清算，需要加上1月销售收入吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 15:41

#实务#

你好1月还没口，就不需要加了

阅读 31

收藏 0
季报，是否存在资产损失，若固定资产清理是亏损，这里是否需填“是”？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:40

#税务#

那个选择是就行了哈

阅读 32

收藏 0
第三个题怎么算
赵老师 | 提问时间：04/10 15:38

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算业务1、2、3的销项税额： -业务1：销售自产污水处理设备适用13%税率，安装服务适用9%税率。 -销售设备销项税额=750×13%=97.5（万元） -安装服务销项税额=30×9%=2.7（万元） -业务2：提供污泥无害化处理服务适用6%税率，销售沼气适用9%税率。 -污泥处理服务销项税额=50×6%=3（万元） -销售沼气销项税额=100×9%=9（万元） -业务3：提供污泥无害化处理服务适用6%税率。 -污泥处理服务销项税额=55×6%=3.3（万元） -业务1、2、3的销项税额合计=97.5+2.7+3+9+3.3=115.5（万元） 2.计算业务4允许抵扣的进项税额： -因管理不善丢失材料，需要做进项税额转出。 -材料成本中除运输成本外部分=4-1=3（万元），这部分适用3%税率，进项税额转出=3×3%=0.09（万元） -运输成本适用9%税率，进项税额转出=1×9%=0.09（万元） -业务4允许抵扣的进项税额=40-0.09-0.09=39.82（万元） 3.计算A公司1月份应纳增值税额： -应纳增值税额=销项税额-进项税额=115.5-39.82=75.68（万元）综上，业务1、2、3的销项税额为115.5万元，业务4允许抵扣的进项税额为39.82万元，A公司1月份应纳增值税额为75.68万元。祝您学习愉快！

阅读 104

收藏 0
你好，请问股东用专利出资给公司，借：无形资产，贷：营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:38

#实务#

您好借：无形资产贷：实收资本

阅读 42

收藏 0
企业所得税季报中职工薪酬部分已计入成本费用的职工薪酬填什么数据是填税前工资数+公司承担的五险一金费用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:37

#税务#

您好，是填计提的工资加单位的社保和公积金

阅读 43

收藏 0
老师。看营业执照怎么看的出是主营业务收入项目还有其他业务收入
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:37

#实务#

同学，你好前面的主营，后面的其他

阅读 29

收藏 0
请问股东用专利出资给公司，借：无形资产，贷：营业外收入吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:37

#实务#

借：无形资产，贷；实收资本。需要先做资产评估，然后开票给公司

阅读 26

收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接！老师以往申报，这个财报和我系统申报所得税的数据都对得上，本次对不上，是为什么
apple老师 | 提问时间：04/10 15:35

#CPA#

同学你好，两边所得税对不上，一般情况下，就是两种原因：上年的退税或者补税处理在了当年

阅读 93

收藏 0
老师您好!我问下公司向个人借款，公司给个人每月支付利息，但是没有利息发票，有哪些税务风险？
秦老师 | 提问时间：04/10 15:34

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司向个人借款并支付利息却没有利息发票，存在以下税务风险： 1.企业所得税方面：根据规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除，但需取得合法有效的扣除凭证。没有利息发票，这笔利息支出不能在企业所得税前扣除，公司需要调增应纳税所得额，补缴企业所得税。 2.代扣代缴风险：公司作为利息支付方，有义务代扣代缴个人所得税。若没有发票，可能会影响代扣代缴的准确性和合规性，存在被税务机关处罚的风险。为避免这些风险，公司应要求个人去税务局代开发票，并按规定代扣代缴个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 98

收藏 0
老师你好，计提工资，是按应发计提，还是实发？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:34

#实务#

计提工资，是按应发计提的

阅读 47

收藏 0
个税是收付实现制还是权责发生制，当月开工资就申报，如果不开工资就是0申报，对不对，有员工反应收入高的，会导致多交税，比如去年11月的工资都没开跨到第二年，会导致税率提高。现在要变成不开工资也正常交个税，究竟哪一个是对的
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:33

#税务#

同学，你好收付实现制如果不开工资就是0申报，对的

阅读 42

收藏 0
老师您好！我问下公司向个人借款，公司给个人每月支付利息，但是没有利息发票，怎么做账呢？
欧阳老师 | 提问时间：04/10 15:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司向个人借款且支付利息却没有利息发票时，账务处理如下：借：财务费用——利息支出贷：银行存款不过，由于没有取得合法有效的发票，这笔利息支出在企业所得税汇算清缴时不能在税前扣除，需要做纳税调增处理。建议让个人去税务局代开利息发票，这样公司就能将利息支出在税前扣除，降低企业的税负。祝您学习愉快！

阅读 121

收藏 1
老师，请问一下，我是一家小规模建筑劳务公司，本季度利润为65782.18,我本季度要交多少企业所得税，都可以享受哪些优惠政策？
言-老师 | 提问时间：04/10 15:32

#税务#

你好利润不超过300万都是可以享受优惠的

阅读 114

收藏 0
老师我公司购买一部手机，老板用的，13000，进项税额可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/10 15:32

#税务#

可以抵扣的，没问题的哈

阅读 38

收藏 0
老师好，请问小规模季度财务报表里。职工薪酬已计入成本和实际支付给职工的这二两项怎么填。谢谢。
张老师 | 提问时间：04/10 15:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额，填1-9月的累计金额。按照规定计提了绩效奖金但未发放，需要填“已计入成本费用的职工薪酬”；2025年3月份发放2024年已经计提的年终奖不需要填“已计入成本费用的职工薪酬”；对于计入“生产成本”“合同履约成本”科目的职工薪酬还未结转至主营业务成本科目，也应该填报；大学实习生的报酬应该填报；给退休人员发放的补贴和非货币福利，季度申报不需要剔除，在“已计入成本费用的职工薪酬”项填报，等年度汇算的时候再进行纳税调整。企业给临时工发放的工资未通过“应付职工薪酬”科目核算，直接计入了制造费用，季度申报企业所得税时附报事项“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”不包含临时工的工资。若公司是小规模企业，发放工资未通过“应付职工薪酬”科目核算，应根据成本费用明细科目统计填报已计入成本费用的职工薪酬。 “职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额，填1-9月的累计金额。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以不需要剔除跨年度发放的工资。2025年3月份发放2024年已经计提的年终奖需要填写到该项；该项包括个人承担的个税和社保。祝您学习愉快！

阅读 123

收藏 1
会计假设是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 08:39

#会计实务#

会计假设是指在编制财务报表时，为了简化和规范会计处理，对经济事实和情况作出的一些假设或假定。这些假设是基于经济现实和会计实践的经验总结，有助于提高财务报表的可比性和可理解性。常见的会计假设包括： 1. 经济实体假设：假设企业与其业主是分开的独立经济实体，企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有迅速停业或破产的风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，每个会计期间的财务报表能够反映该期间的经济活动。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来衡量，所有财务信息都以货币单位表示。这些假设为会计提供了一个基本框架，使得会计师能够根据这些假设进行会计处理和编制财务报表。然而，需要注意的是，这些假设并不一定适用于所有企业，会计师在实际操作中需要根据具体情况进行调整和合理运用。

阅读 751

收藏 3
2023年印花税怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:33

#会计实务#

2023年印花税的计算方法如下： 1. 首先，确定需要缴纳印花税的交易类型。印花税适用于某些金融交易、房地产交易、股票交易等。 2. 确定交易的金额。不同交易类型的印花税计算基础不同，比如金融交易一般是根据交易金额的百分比计算，房地产交易一般是根据房屋的市场价值计算。 3. 根据交易金额和适用的印花税税率计算印花税的金额。印花税税率根据当地的法律法规而定，可以在相关税务机构的官方网站或咨询税务专业人员获得。 4. 将计算出的印花税金额缴纳给税务机构。根据当地的规定，可以选择在线缴纳、银行转账等方式进行缴纳。需要注意的是，印花税的计算方法和税率可能会因地区和具体交易类型而有所不同，建议在办理具体交易时咨询当地税务机构或税务专业人员以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 1222

收藏 5
银行10万定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：12/07 08:30

#会计实务#

银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目所给条件，本金为10万，存款期限为一年。假设年利率为r，则利息为：利息 = 10万 × r × 1 要计算利息的具体数值，需要知道年利率r的大小。一般情况下，银行会根据市场利率来确定年利率。你可以咨询具体的银行或者参考银行的利率公告来获取最新的年利率值。

阅读 883

收藏 4
结构性负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 08:29

#会计实务#

结构性负债是指企业在经营过程中形成的长期负债，通常与企业的资本结构和经营策略有关。这些负债通常是为了支持企业的长期发展和扩张而产生的，包括长期借款、发行债券、租赁负债等。与短期负债相比，结构性负债的偿还期限较长，通常超过一年。结构性负债在企业财务分析中具有重要的意义，它反映了企业的长期债务承担能力和财务稳定性。企业在选择和管理结构性负债时需要考虑到财务风险、利息成本、偿还能力等因素。此外，结构性负债也可以作为企业的融资工具，利用债务资本来获取更多的资金以支持企业的发展计划。在会计报表中，结构性负债通常会被列在长期负债部分，与短期负债区分开来。企业需要定期披露结构性负债的相关信息，以便投资者和利益相关者了解企业的财务状况和风险情况。

阅读 2356

收藏 10
小汽车消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 08:18

#会计实务#

小汽车消费税的计算方法是根据车辆的销售价格和排量来确定的。具体计算公式如下：消费税 = 销售价格 × 税率其中，销售价格是指汽车的售价，不包括增值税和购置税。税率则根据车辆的排量来确定，根据不同排量的车辆，税率不同。目前，中国的小汽车消费税税率如下： 1. 排量在1.6升及以下的小汽车，税率为3% 2. 排量在1.6升以上但不超过2.0升的小汽车，税率为5% 3. 排量在2.0升以上的小汽车，税率为7% 举个例子，如果一辆小汽车的销售价格为10万元，排量为1.8升，则消费税的计算如下：消费税 = 10万元 × 5% = 0.5万元所以，这辆小汽车的消费税为0.5万元。

阅读 1633

收藏 7
应纳税所得额是到手的钱吗
周老师 | 提问时间：12/07 08:17

#会计实务#

应纳税所得额不是指到手的钱，而是指个人或企业在一定时期内（通常是一年）应纳税的收入减去合法的减税项目后的金额。也就是说，应纳税所得额是用来计算个人所得税或企业所得税的基础。在计算应纳税所得额时，可以考虑一些合法的减税项目，如个人的基本生活费用、子女教育费用、住房贷款利息等，企业的成本、折旧、损失等。这些减税项目可以减少应纳税所得额，从而减少个人或企业需要缴纳的税款。因此，应纳税所得额并不等于个人或企业实际到手的钱，而是通过计算所得税的基础。实际到手的钱可能会受到其他因素的影响，如个人的个人所得税扣除、社会保险费、住房公积金等的扣除，企业的各项税费、社会保险费、员工福利等的支付等。

阅读 4055

收藏 17
基金是信托吗
李老师 | 提问时间：12/07 08:13

#会计实务#

基金可以是信托，也可以是其他形式的投资工具。在会计实务中，基金通常指的是一种由投资者共同出资组成的资金池，由基金管理人进行投资运作，以获取投资收益并分配给投资者。基金可以是公募基金或私募基金。公募基金是向公众募集资金，由基金管理公司进行管理。公募基金通常是以公司形式设立的，投资者购买基金份额，基金公司将投资者的资金进行投资，并按照基金合同的约定分配收益。私募基金是向特定投资者募集资金，由基金管理人进行管理。私募基金通常是以合伙企业形式设立的，投资者成为合伙人，基金管理人将投资者的资金进行投资，并按照合伙协议的约定分配收益。信托是一种法律关系，由委托人将财产交给受托人管理，并按照信托合同的约定为受益人提供利益。在信托中，委托人将财产转移给受托人，受托人负责管理和运作财产，以实现受益人的利益。基金可以设立为信托形式，即基金的资金由委托人转交给受托人进行管理和运作。在这种情况下，基金的受益人就是投资者，基金管理人扮演受托人的角色，负责管理和运作基金资金。基金的运作和分配收益遵循信托合同的约定。总之，基金可以是信托，但并非所有基金都是信托。具体情况需要根据基金的设立形式和运作方式来确定。

阅读 1510

收藏 6
增值税怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:09

#会计实务#

增值税的计算公式如下：增值税 = 销售额 × 税率其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务所获得的收入总额，税率是根据国家规定的增值税税率来确定的。需要注意的是，增值税是一种间接税，所以企业需要按照销售额的一定比例来缴纳增值税，而不是按照利润来计算。具体的税率会根据不同的商品或劳务的性质而有所不同，一般分为17%和13%两个档次。企业在报税时需要根据具体的销售额和税率来计算应缴纳的增值税金额。

阅读 858

收藏 4
10万10年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:07

#会计实务#

要计算10万10年的利息，我们需要知道年利率。假设年利率为5%。首先，计算每年的利息：每年的利息 = 10万 × 年利率 = 10万 × 5% = 5000元然后，计算10年的利息： 10年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 5000元 × 10年 = 50000元所以，10万10年的利息是50000元。

阅读 1350

收藏 6

没有找到问题？直接来提问