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9月份我开的发票，客户还没抵扣，我直接红冲了5万，请问这张发票他们怎么抵扣
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:40

#实务#

同学，你好抵扣不了了

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我的车去液厂采购液，车到了要装液的时候，他们的设备坏了，装不了，我们需要等待，按约定这种情况他们要支付我们压车费，这个压车费我们开什么票合适？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 14:39

#实务#

该压车费因液厂设备故障导致装液延误，属于合同履约过程中的违约补偿

阅读 75

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老师增值税内年终结转，怎么做分录
家权老师 | 提问时间：01/28 14:39

#税务#

不需要结转平的，没有规定必须要结转

阅读 25

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老师您好，经理法人借公司的款，挂其他应收款借方1998755.79，平时经理付费用，挂账其他应付款法人借方298086.31请问想告诉经理欠公司款，一共有多少？是他俩的合计额吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:39

#实务#

您好，可以把这两个一起告诉他

阅读 20

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老师，个税手续返还需要交增值税吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:37

#实务#

同学，你好是需要的

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我这有个律师事务所，是合伙性质，我现在报经营所得，只要有几个合伙人我都需要报经营所得吗？
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:36

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 24

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你好老师，我现在遇到一个经营业务，是甲乙双方共同运营一个项目，现在按审计金额乙方向甲方开具发票收取款项，同时甲方向乙方支付款项时扣除了一笔乙方在结算前处置资产（已开票）105.8万元和一笔乙方母公司因该项目确认收入的款项20.97万元，现在的问题是在乙方的账务上还挂账对甲方的应收账款126.77万元，我应该怎么做调整，才可以平账
朴老师 | 提问时间：01/28 14:36

#实务#

借：应收账款 — 甲方 -126.77 万元贷：其他业务收入 / 主营业务收入 -105.8 万元贷：其他应付款 — 母公司 / 主营业务收入 -20.97 万元关键补充（按业务实质细化，二选一）情形 1：处置资产 105.8 万为乙方已开票、甲方未付款，直接抵账借：应收账款 — 甲方 -105.8 万元贷：主营业务收入 / 其他业务收入 -105.8 万元（若已结转成本，无需反向结转，抵账仅冲应收和收入）情形 2：母公司 20.97 万为代乙方确认收入、甲方直接扣付母公司借：应收账款 — 甲方 -20.97 万元贷：其他应付款 — 母公司 -20.97 万元（后续乙方与母公司结算时，冲减其他应付款即可）

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之前会计交接过来的账，累计折旧里面有个车子，余额在借方，借方金额是47216.20元，这是什么原因？为什么在借方？有什么办法调整平吗？
文文老师 | 提问时间：01/28 14:35

#税务#

累计折旧是在借方，会减少固定资产

阅读 71

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建筑公司：我们如果以材料供应商的身份入库，对方采购我们的材料，我们开具材料发票，对方把前打到我们公司账上，那么我如何将钱弄出来呢，除去采购材料的话，请老师指点迷津
家权老师 | 提问时间：01/28 14:35

#实务#

为啥要弄出去呢？不是直接买材料吗？

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老师，公司网络安装改造费计入啥会计科目
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:35

#实务#

您好，计入管理费用-办公费就可以

阅读 21

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买材料实际花费123元，对方开票过来是135元，怎么写分录
家权老师 | 提问时间：01/28 14:34

#实务#

差额挂应付账款科目就行

阅读 42

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支付一笔加工费5000元，已付款了，对方发票没有开过来，怎么写分录，等发票过来时，又怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:33

#实务#

借：预付账款贷：银行存款收到发票借：主营业务成本贷：预付账款

阅读 59

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老师您好，票据贴现银行开来普票，请问票据贴现不能开专票吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:33

#税务#

那个可以开专票的哈

阅读 34

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我们是水乐园的，我们票价128元，网上按佣金提点，之后开发票，我们收银系统是128进账，会计做账按照全额发生制收入128，然后佣金做成本，这是对的吧
家权老师 | 提问时间：01/28 14:31

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 22

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老师，我们客户是A汽车店的，因A汽车店要注销，业务不办理了，所以业务员就以B汽车店名义下维修单找了c同品牌汽车店合作给客户保养，同时给客户260保养补偿客户才愿意去c汽车店！c汽车店把发票260元开给B公司，260元是A公司付款给客户，现在B公司又把260元还给A公司了，A B公司同属于一家集团，请问A b公司分别怎么做账呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 14:31

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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老师，问下我们2025年给对方开的一张普票对方已经做账了，合同约定是按年付款，我们也是按整年的金额开的发票，但是由于对方执行合同未到期提前两个月违约，我们可以把去年的发票冲红再重新开吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:30

#税务#

可以红冲后再开的

阅读 28

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现金交款单有几联次，分别是给谁的？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:29

#实务#

一般是3年，存根联，出纳。收据联给对方，记账联给会计

阅读 207

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法人可以用自己的私户转账到基本户里面吗
家权老师 | 提问时间：01/28 14:29

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 45

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老师，您说我们这个办公楼租的，水电费2026年1月开的2025年一年的发票并支付的，这个怎么记账啊？直接计入管理费用吗？之前也没有计提
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 14:28

#实务#

您好，这个最好是25年暂估下，如果没有暂估就这样做借：利润分配-未分配贷：银行存款

阅读 55

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老师下午好，个人独资企业都申报什么税？我刚才打电话问，说还月申报工资薪金（是在自然人客户端上申报工资那样的申报吗？）还要季申报经营所得（是在自然人网站上申报吗？）
家权老师 | 提问时间：01/28 14:28

#税务#

申报工资还是在工资那个端口申报

阅读 52

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你好，老师个体户经营所得按多少征收税款？
家权老师 | 提问时间：01/28 14:25

#税务#

个体户经营所得的税率表

阅读 50

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会计假设是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 08:39

#会计实务#

会计假设是指在编制财务报表时，为了简化和规范会计处理，对经济事实和情况作出的一些假设或假定。这些假设是基于经济现实和会计实践的经验总结，有助于提高财务报表的可比性和可理解性。常见的会计假设包括： 1. 经济实体假设：假设企业与其业主是分开的独立经济实体，企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有迅速停业或破产的风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，每个会计期间的财务报表能够反映该期间的经济活动。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来衡量，所有财务信息都以货币单位表示。这些假设为会计提供了一个基本框架，使得会计师能够根据这些假设进行会计处理和编制财务报表。然而，需要注意的是，这些假设并不一定适用于所有企业，会计师在实际操作中需要根据具体情况进行调整和合理运用。

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2023年印花税怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:33

#会计实务#

2023年印花税的计算方法如下： 1. 首先，确定需要缴纳印花税的交易类型。印花税适用于某些金融交易、房地产交易、股票交易等。 2. 确定交易的金额。不同交易类型的印花税计算基础不同，比如金融交易一般是根据交易金额的百分比计算，房地产交易一般是根据房屋的市场价值计算。 3. 根据交易金额和适用的印花税税率计算印花税的金额。印花税税率根据当地的法律法规而定，可以在相关税务机构的官方网站或咨询税务专业人员获得。 4. 将计算出的印花税金额缴纳给税务机构。根据当地的规定，可以选择在线缴纳、银行转账等方式进行缴纳。需要注意的是，印花税的计算方法和税率可能会因地区和具体交易类型而有所不同，建议在办理具体交易时咨询当地税务机构或税务专业人员以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 1166

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银行10万定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：12/07 08:30

#会计实务#

银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目所给条件，本金为10万，存款期限为一年。假设年利率为r，则利息为：利息 = 10万 × r × 1 要计算利息的具体数值，需要知道年利率r的大小。一般情况下，银行会根据市场利率来确定年利率。你可以咨询具体的银行或者参考银行的利率公告来获取最新的年利率值。

阅读 822

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结构性负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 08:29

#会计实务#

结构性负债是指企业在经营过程中形成的长期负债，通常与企业的资本结构和经营策略有关。这些负债通常是为了支持企业的长期发展和扩张而产生的，包括长期借款、发行债券、租赁负债等。与短期负债相比，结构性负债的偿还期限较长，通常超过一年。结构性负债在企业财务分析中具有重要的意义，它反映了企业的长期债务承担能力和财务稳定性。企业在选择和管理结构性负债时需要考虑到财务风险、利息成本、偿还能力等因素。此外，结构性负债也可以作为企业的融资工具，利用债务资本来获取更多的资金以支持企业的发展计划。在会计报表中，结构性负债通常会被列在长期负债部分，与短期负债区分开来。企业需要定期披露结构性负债的相关信息，以便投资者和利益相关者了解企业的财务状况和风险情况。

阅读 2248

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小汽车消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 08:18

#会计实务#

小汽车消费税的计算方法是根据车辆的销售价格和排量来确定的。具体计算公式如下：消费税 = 销售价格 × 税率其中，销售价格是指汽车的售价，不包括增值税和购置税。税率则根据车辆的排量来确定，根据不同排量的车辆，税率不同。目前，中国的小汽车消费税税率如下： 1. 排量在1.6升及以下的小汽车，税率为3% 2. 排量在1.6升以上但不超过2.0升的小汽车，税率为5% 3. 排量在2.0升以上的小汽车，税率为7% 举个例子，如果一辆小汽车的销售价格为10万元，排量为1.8升，则消费税的计算如下：消费税 = 10万元 × 5% = 0.5万元所以，这辆小汽车的消费税为0.5万元。

阅读 1550

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应纳税所得额是到手的钱吗
周老师 | 提问时间：12/07 08:17

#会计实务#

应纳税所得额不是指到手的钱，而是指个人或企业在一定时期内（通常是一年）应纳税的收入减去合法的减税项目后的金额。也就是说，应纳税所得额是用来计算个人所得税或企业所得税的基础。在计算应纳税所得额时，可以考虑一些合法的减税项目，如个人的基本生活费用、子女教育费用、住房贷款利息等，企业的成本、折旧、损失等。这些减税项目可以减少应纳税所得额，从而减少个人或企业需要缴纳的税款。因此，应纳税所得额并不等于个人或企业实际到手的钱，而是通过计算所得税的基础。实际到手的钱可能会受到其他因素的影响，如个人的个人所得税扣除、社会保险费、住房公积金等的扣除，企业的各项税费、社会保险费、员工福利等的支付等。

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基金是信托吗
李老师 | 提问时间：12/07 08:13

#会计实务#

基金可以是信托，也可以是其他形式的投资工具。在会计实务中，基金通常指的是一种由投资者共同出资组成的资金池，由基金管理人进行投资运作，以获取投资收益并分配给投资者。基金可以是公募基金或私募基金。公募基金是向公众募集资金，由基金管理公司进行管理。公募基金通常是以公司形式设立的，投资者购买基金份额，基金公司将投资者的资金进行投资，并按照基金合同的约定分配收益。私募基金是向特定投资者募集资金，由基金管理人进行管理。私募基金通常是以合伙企业形式设立的，投资者成为合伙人，基金管理人将投资者的资金进行投资，并按照合伙协议的约定分配收益。信托是一种法律关系，由委托人将财产交给受托人管理，并按照信托合同的约定为受益人提供利益。在信托中，委托人将财产转移给受托人，受托人负责管理和运作财产，以实现受益人的利益。基金可以设立为信托形式，即基金的资金由委托人转交给受托人进行管理和运作。在这种情况下，基金的受益人就是投资者，基金管理人扮演受托人的角色，负责管理和运作基金资金。基金的运作和分配收益遵循信托合同的约定。总之，基金可以是信托，但并非所有基金都是信托。具体情况需要根据基金的设立形式和运作方式来确定。

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增值税怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:09

#会计实务#

增值税的计算公式如下：增值税 = 销售额 × 税率其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务所获得的收入总额，税率是根据国家规定的增值税税率来确定的。需要注意的是，增值税是一种间接税，所以企业需要按照销售额的一定比例来缴纳增值税，而不是按照利润来计算。具体的税率会根据不同的商品或劳务的性质而有所不同，一般分为17%和13%两个档次。企业在报税时需要根据具体的销售额和税率来计算应缴纳的增值税金额。

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10万10年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:07

#会计实务#

要计算10万10年的利息，我们需要知道年利率。假设年利率为5%。首先，计算每年的利息：每年的利息 = 10万 × 年利率 = 10万 × 5% = 5000元然后，计算10年的利息： 10年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 5000元 × 10年 = 50000元所以，10万10年的利息是50000元。

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