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给电信公司开的代理费或者服务费能开具增值税专用发票吗?是全额开具吗?
朴老师
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提问时间:05/16 12:39
#税务#
给电信公司开的代理费或者服务费能开具增值税专用发票。在我国税收体系中,增值税纳税人在提供应税服务、销售货物或者发生其他增值税应税行为时,有权开具增值税专用发票。 至于是否全额开具,这取决于具体的交易金额和税务规定。一般来说,如果代理费或服务费是全额应税的话,那么增值税专用发票也应该是全额开具的。但是,如果存在一些免税或者减税的情况,那么发票金额可能需要进行相应的调整。
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公司名下有两家分公司,然后要申报工商年报时候,填写资产状况表,含分公司的数据么?
宋生老师
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提问时间:06/20 08:38
#税务#
您好!是的。总公司的是包括分公司的
阅读 6365
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2024年邮政服务,电信服务,现代服务,生活服务还有加计抵减增值税的优惠政策吗
venus老师
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提问时间:06/20 09:37
#税务#
你好,已经到2023.12.31截止了,同学
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A公司适用的企业所得税税率为25%。A公司申报2023年度企业所得税时,涉及以下事项: (1)2023年A公司坏账准备年初余额为8万元;应收账款年末余额为1000万元,公司按照应收账款年末余额的1%计提坏账(2)2023年A公司当年实现销售收入3000万元,发生广告及业务宣传费470万元。(3)投资国债取得利息收入8万元。 (4)A公司2023年实现利润总额320万元,已确认递延所得税资产10万元。除上述各项外,甲公司会计处理与税务处理不存在其他差异。要求计算并核算: (1)2023年应纳税所得额及应交所得税:(2)可抵扣暂时性差异:(3)本期通延所得税资产额; (4)编制确认所得税费用的会计分录
朴老师
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提问时间:06/19 16:51
#税务#
(1) 坏账准备计提 = 1000×1% = 10(万元),坏账准备年末余额 = 8 + 10 = 18(万元),坏账准备纳税调增 = 10 万元。 广告及业务宣传费扣除限额 = 3000×15% = 450(万元),纳税调增 = 470 - 450 = 20(万元) 国债利息收入免税,纳税调减 8 万元。 应纳税所得额 = 320 + 10 + 20 - 8 = 342(万元) 应交所得税 = 342×25% = 85.5(万元) (2) 应收账款坏账准备形成可抵扣暂时性差异 = 18(万元) (3) 递延所得税资产期末余额 = 18×25% = 4.5(万元) 本期递延所得税资产发生额 = 4.5 - 10 = -5.5(万元) (4) 所得税费用 = 85.5 + 5.5 = 91(万元) 会计分录: 借:所得税费用 910000 递延所得税资产 55000 贷:应交税费——应交所得税 855000
阅读 6365
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请问下申报员工个税时,员工说从4月份开始专项附加扣除里的一项由100%减为50%,因家属也开始要抵扣,这样明年个税汇算清缴时会不会提示说要一整年都是保持一种扣除比例?
小锁老师
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提问时间:05/17 16:19
#税务#
您好,这个是会的,是要保持这个的
阅读 6362
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我们企业是商贸企业,2023年10月购进电脑记入固定资产,按月计提折旧,2023年所得税汇算时想一次性扣除(固定资产原值12800元,本年折旧(累计折旧633.66元)。 问:1、所得税汇算表A105080是否填11.2行? 2、11.2行“资产计税基础”、“税收折旧、摊销额”、“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”、累计折旧摊销额“ 4列数据应填多少?
廖君老师
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提问时间:05/17 15:13
#税务#
您好,您的表行数跟我们不一样,我们是10行 第一年:A105080表 在资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表填写: 帐载金额:就是按照会计的核算来填写,原值、本年折旧、累计折旧(第1 2 3列) 税收金额:按照税法的规定来填写,资产计税基础,折旧,和累计折旧 (第4 5 8列都是原值) 同时第10栏500万以下设备器具一次性扣除 一样填写
阅读 6362
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汇算清缴期间时费用调增,计入资产负债表时,除末分配利润还调整哪里?
东老师
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提问时间:05/17 10:54
#税务#
你好,这个未分配利润是不需要调整的。
阅读 6362
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老师,公户帮个人代收货款,在转给个人,需要缴纳个税吗
小锁老师
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提问时间:05/16 13:53
#税务#
您好,这个的话是需要缴纳个税
阅读 6362
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老师,小规模企业,5月做的税务登记,现在6月要报个税吗
家权老师
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提问时间:06/19 17:29
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 6361
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老师你好,请问个税里可以把入职日期改早吗?是2023年的
文文老师
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提问时间:06/19 10:20
#税务#
23年的,还改入职日期,没意义了
阅读 6361
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专项核算的即征即退增值税款在哪个科目核算
玲老师
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提问时间:03/01 10:15
#税务#
你好 一、根据正常销售,确认收入: 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时: 本月上交本月应交的增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还: 借:其他应收款 贷:营业外收入/其他收益 ——政府补助 四、收到增值税返还: 借:银行存款 贷:其他应收款
阅读 6361
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老师,能继续受累回答这个问题吗
郭老师
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提问时间:06/19 13:12
#税务#
1~4月份,他在其他的公司有没有工资。如果没有工资的话,累计扣除费用从1月份开始。
阅读 6360
收藏 0
2023年12月份入了一条自动化生产线也在12月入账了,但当时没有选择在税务上加速折旧,可否在今年的某个季度享受加速折旧呢?
耿老师
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提问时间:06/19 08:25
#税务#
你好!可以的,但是只按剩余金额加速折旧
阅读 6360
收藏 19
房地产企业,十多年前个人集资用于企业运营,十年后,企业运营不佳,决定退本金给个人,没有利息!这个有没有啥风险
郭老师
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提问时间:06/19 16:58
#税务#
你好可以的没有利息的可以
阅读 6359
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核定征收的个体户,税务方面是税务局后台自行汇集申报的,都没有做账,那填写工商年报的时候,都填写0还是填写不含税开票总金额
郭老师
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提问时间:06/19 15:22
#税务#
收入填写你开票的不含税金额。
阅读 6359
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那这里什么受12年限制,我真的忘了
廖君老师
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提问时间:05/17 23:23
#税务#
您好,高工资人限12年, 《劳动合同法》创设了一种新的补偿制度,针对高工资收入者的经济补偿进行十二个月的计算封顶。劳动者月工资高于用人单位所在直辖市、设区的市级人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的,向其支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付,向其支付经济补偿的年限最高不超过十二年。
阅读 6359
收藏 12
老师您好,我是房地产经纪公司小规模纳税人,要开一张增值税专用发票的中介费交多少钱税金?
郭老师
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提问时间:05/17 15:00
#税务#
增值税1%,附加税6%。所得税根据利润。小型微利企业5%。
阅读 6359
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年报利润表的本月数填什么
文文老师
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提问时间:05/17 11:26
#税务#
年报利润表的本月数填全年累计数
阅读 6359
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请问一下,公司员工培训费及产生的差旅费,是一起工教育经费还是员工福利费。谢谢
微微老师
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提问时间:06/19 16:25
#税务#
您好,公司员工培训费及产生的差旅费,是一起工教育经费
阅读 6358
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有备用金,购买了打印机,用备用金抵扣,报销凭证怎么填写呢?
刘艳红老师
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提问时间:06/19 14:44
#税务#
您好, 这个直接用费用票直接抵扣就可以
阅读 6357
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你好,请问申报个人所得税的时候专项附加扣除可以不填写吗
东老师
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提问时间:05/17 13:49
#税务#
你好,可以不填写的,这个不是必须填的。
阅读 6357
收藏 27
请问,企业食堂购买大米、蔬菜、食用油等食品,可以作为福利费税前扣除吗?
venus老师
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提问时间:06/20 08:14
#税务#
你好,同学,为职工提供的是吗
阅读 6356
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老实请问有个员工工资是2500,老板不想走发工资的形式,怕以后承担责任,因为他是自己在家里面办公,属于在外的零时工。又不能转款时写劳务费,劳务费人家自己要交税?这个情况怎么处理
徐超老师
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提问时间:06/19 10:22
#税务#
同学你好!这种金额不太大的,可以作为公司的日常费用报销,要求员工提供一些日常真实、合规的发票,开公司的抬头就可以了。但是必须提醒,这种做法还是存在风险的,但这是一般企业比较普遍采用的处理方式。正规运营还是需要代扣代缴个人所得税。
阅读 6355
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清算备案日为2024年1月1日至24年6月19日,那么清税申报表6月20日后还能申报吗
小锁老师
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提问时间:06/19 21:42
#税务#
...
阅读 6354
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个人所得税专项附加扣出中赡养父母,其中的父母包括岳父岳母、公公婆婆吗
meizi老师
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提问时间:02/21 15:02
#税务#
你好; 本办法所称被赡养人是指年满60岁(含)的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母 ‘ 。不包括 ’岳父岳母
阅读 6354
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老师 77493.86怎么算出来的
吴卫东老师
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提问时间:06/19 13:17
#税务#
自动算出来的,第十二列减去十三列
阅读 6353
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老师,您好!我们开了一张销项发票3000元出去,但是对方打款并不是公对公打款,而是对方公司的以为办事人员的名字打进我们公司的基本户,请问一下这种情况我该怎么做账务处理合适呢?
东老师
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提问时间:05/16 17:20
#税务#
你好,你们收到钱借银行存款 贷其他应付款 你们开票,借其他应付款 贷主营业务收入就成了
阅读 6353
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老师我想问下1.我们公司注册资本1000万,然后法人找了代办公司,用知识产权1000万注资,这样就不用实缴了是吗?然后需要交印花税吗?
郭老师
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提问时间:06/07 08:05
#税务#
是的,对的,是这么做的。
阅读 6352
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减资和股权转让,可以同时进行吗?
东老师
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提问时间:05/16 17:36
#税务#
你好,这个不能同时进行
阅读 6352
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工商年检什么时候报,怎么报老师
邹刚得老师
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提问时间:05/16 10:29
#税务#
你好 工商年检:6月30日之前完成 登录网站,根据单位经营情况填写相应信息,审核无误之后提交并公示
阅读 6352
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