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老师现在我有个公司要注销，但是报表上其他应付款还有5万。税务这边说有挂帐就要作为收入，这个我应该怎么处理？
东老师 | 提问时间：06/07 14:24

#税务#

这个要么归还了，要么就转到营业外收入

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进口不振，出口不退，还是进口不退出口不正，这句话到底啥意思啊？
沈洁老师 | 提问时间：05/17 13:54

#税务#

出口不征进口不退的税主要是指城建税、教育费附加等税种。这些税种在货物进口时不征收，出口时也不退还。进口不征：对于进口货物，由于它们是在国外生产制造的，并没有享受我国的市政利益，因此在进口环节不征收城建税、教育费附加等税种。这一原则体现了税收的公平性和合理性。出口不退：对于出口货物，虽然它们实行了零税率，即在出口环节免税，但并不会退还以前环节货物负担过的城建税、教育费附加等税种。这是因为这些税种是我国纳税人从事应税活动时应当承担的税收，用于国家的城市建设维护和教育事业发展。需要注意的是，出口退税的范围主要限于增值税和消费税，并不包括城建税、教育费附加等税种。因此，在出口环节，这些税种是不会退还的。

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贸易企业只是做中间商的需要哪些附件作为原始单据入账？
小小霞老师 | 提问时间：05/16 15:41

#税务#

你好，相当于你这边只是介绍生意，拿返点这种吗

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企业所得税的政策，哪些企业不符合该政策
刘艳红老师 | 提问时间：04/19 13:36

#税务#

您好，个体和独资，合伙不用申报，公司性质的都要做

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补缴以前年度的社保，当期损益的科目用以前年度损益调整，然后结转本年利润。对吗
家权老师 | 提问时间：06/20 11:05

#税务#

然后结转到利润分配科目

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一般纳税人和小规模卖洗衣液的增值税增收率是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 11:07

#税务#

您好，一般纳税人13%，小规模按1%

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老师，你好，这个经营范围，技术开发开票是怎么开的，这属于哪类？
廖君老师 | 提问时间：06/19 11:15

#税务#

您好，能开。其他现代服务*软件维护服务*信息技术服务 304020103。

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直接找郭老师，请问个人所得税汇算清缴有的员工不退税会怎么样？税务会查吗？
郭老师 | 提问时间：05/16 16:15

#税务#

你好，不退税自己放弃的，没有关系。

阅读 6325

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老师你好，个体工商户需要申报哪些税种，然后工商年检需要申报吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 15:03

#税务#

增值税1%，城建税等附加6%，经营所得个税

阅读 6324

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老师，对方公司借用我们的品牌给了付了我们一个使用费，用对公收款，我们不开票，是不是要计入营业外收入？
文文老师 | 提问时间：06/19 15:18

#税务#

按无票收入处理，计入其他业务收入

阅读 6323

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老师如果公司一个股东出资比例变了，原来是占比5%出了200万，资本公积是150万，实收资本是50万现在打算从5调到10的比例，资本公积会有变化吗？如果注资1000万的情况下
王晓晓老师 | 提问时间：06/19 15:28

#税务#

你好，注册资本1000万，他占10%.需要出资1000*10%=100.所以实缴200万，现在实收资本需要变成100.资本公积变100

阅读 6323

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老师，我是建筑企业开出去的发票有一部分是清包工简易计税，我取的管理费用专票，可以全额抵扣吗
邹老师 | 提问时间：06/19 15:36

#税务#

你好，简易计税项目对应的进项税额，是不可以抵扣的。

阅读 6323

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老师你好，我想问一下，就是我们公司那个未分配利润，有好几万怎么办呢？
郭老师 | 提问时间：05/17 13:43

#税务#

你好，你们现在需要住销吗？不注销的话，你增加成本费用就行。

阅读 6323

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请问老师：交易性金融资产的盈利计入公允价值变动，在利润表体现，这部分金额算企业收入总额吗？需要交企业所得税吗？
谢谢老师 | 提问时间：05/17 11:14

#税务#

这部分不算收入总额，不叫企业所得税，要纳税调减

阅读 6323

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老板的车放在公司使用，租赁费一年多少合适，车子价值在三十多万
家权老师 | 提问时间：05/17 11:55

#税务#

每月1200左右就行了的哈

阅读 6323

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本年利润在借方，是表示盈利了还是亏损了？
朴老师 | 提问时间：06/20 10:20

#税务#

本年利润借方余额表示亏损:本年利润账户的余额表示年度内累计实现的净利润或净亏损,该账户平时不结转,年终一次性地转至利润分配一未分配利润账户;企业期末结转利润时,应将各损益类科目的金额转入本科目,结平各损益类科目。结转后本科目的借方余额为当期发生的净亏损

阅读 6323

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我是代理记账的，如果库存商品余额没有明细可不可以，就直接一个总账金额，这样可以的吗
文文老师 | 提问时间：06/19 14:09

#税务#

可以，就直接一个总账金额

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2月份留底了20550的税，申报5月份的税的时候显示在上期留抵税额一栏，5月份未开票收入是-30000，期末留底税额显示的是9450。这样的纳税申报表合适吗
朴老师 | 提问时间：06/19 09:48

#税务#

根据你提供的信息，2 月份留底了 20,550 的税，这意味着在 2 月份结束时，有 20,550 元的进项税额可以留到下期继续抵扣。在申报 5 月份的税时，上期留抵税额显示为 20,550 元，这是正确的。 5 月份的未开票收入为-30,000 元，这可能会对纳税申报产生影响。通常情况下，未开票收入也需要计入当期的销售额，并按照适用的税率计算销项税额。如果未开票收入为负数，可能需要进一步核实其原因。期末留抵税额显示为 9,450 元，这意味着在扣除 5 月份的进项税额和销项税额后，还有 9,450 元的进项税额可以留到下期继续抵扣。

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老师你好，麻烦问一下当月的工资，当月的工资计提发放可以吗？
朴老师 | 提问时间：05/17 12:57

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 6321

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A公司借款给B公司100万，双方没签订合同，未约定借款利息（关联企业，同一个母公司控股，但不是集团企业）问题1、A公司是否按照视同销售申报增值税问题2、A公司如果视同销售申报增值税，凭证如何做（没有利息收入因此没有收入一说）问题3、A公司涉不涉及所得税及其他税种问题4、B公司涉不涉及纳税义务
朴老师 | 提问时间：05/17 09:44

#税务#

问题1、A公司是否按照视同销售申报增值税？增值税的视同销售行为，通常涉及的是货物、劳务、服务、无形资产或不动产的转移，而不包括资金的借贷。因此，在没有特别规定的情况下，A公司向B公司提供的无息借款，不属于增值税的征税范围，不需要按照视同销售申报增值税。问题2、A公司如果视同销售申报增值税，凭证如何做（没有利息收入因此没有收入一说）？由于A公司向B公司的无息借款不属于增值税的征税范围，因此不需要进行增值税的视同销售申报，也就无需制作相关的增值税凭证。但如果假设需要申报，且没有利息收入，那么凭证的制作可能会涉及到虚构利息收入，这是不合规的。问题3、A公司涉不涉及所得税及其他税种？在所得税方面，虽然A公司没有收取利息，但如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为，那么可能会有税务上的调整，比如可能要求A公司按照市场利率计算利息并计入应纳税所得额。但具体是否涉及所得税及其他税种，需要根据当地的税法规定和实际情况来判断。在其他税种方面，例如印花税，如果借款合同属于印花税应税凭证，那么即使没有利息，也可能需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税。但是否需要缴纳，以及缴纳的金额，都需要根据具体的税法规定来判断。问题4、B公司涉不涉及纳税义务？对于B公司来说，虽然它获得了无息借款，但如果没有其他的收入或交易产生，那么它可能不需要直接缴纳增值税。然而，如果这笔借款在税务上被认定为是“实质上”的融资行为，那么B公司可能需要在使用资金的过程中产生费用（如利息），这些费用可能会被计入B公司的成本或费用中，从而影响到B公司的应纳税所得额。此外，如果借款合同属于印花税应税凭证，B公司可能也需要承担印花税的纳税义务。

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请问公司有个股东转让了全部股权给另外一个股东，操作流程是什么？
小菲老师 | 提问时间：05/16 15:12

#税务#

同学，你好股权转让的流程包括以下几个步骤： 1. 取得其他股东的同意：在转让股权之前，需要征得其他股东的同意。这是因为股东之间的股权转让可能会影响到公司的控制权分布和其他股东的利益。 2. 签署股权转让协议：转让方和受让方需要签订一份股权转让协议，明确转让的股份比例、转让价格、支付方式等关键条款。 3. 召开股东会：根据公司法的规定，股权转让通常需要在股东会上进行表决，以确保股权转让的合法性和合规性。 4. 取得完税证明：股权转让可能涉及到税务问题，因此在办理相关手续前，需要向税务机关申报并取得完税证明。 5. 办理变更登记：完成上述步骤后，需要到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。这通常包括填写《公司变更登记申请表》，提交公司章程修正案、股东会决议、股权转让协议等相关文件，以及更换营业执照等。

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公司有残疾人可以减多少税
新新老师 | 提问时间：06/23 11:49

#税务#

1、首先，企业支付给残疾员工的工资可以从所得税中予以扣除，并且可以100%加计扣除， 2、增值税：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。实际安置的每位残疾人每年可退还的增值税的具体限额，由县级以上税务机关根据单位所在区县（含县级市）适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的6倍确定，但最高不得超过每人每年3.5万元。 3、最后，雇佣残疾员工达到规定比例，可以免缴残疾人就业保障金。

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老师劳务公司差额计税的话小规模一般纳税人都可以吗，分别有什么要求
宋生老师 | 提问时间：06/19 12:10

#税务#

你好！是的。都可以的。这个没有特殊要求。只是在开票的时候要差额开。

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上个月给客户的发票开错了但是已经做账，上个月的增值税也已经申报了，客户现在要求作废开错的发票重新开怎么办啊
小菲老师 | 提问时间：06/07 09:17

#税务#

同学，你好开具红字发票，再开具正确的蓝字发票

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A.B各占50%的股份，都没有实缴，现在B将50%的股份转给c未分配利润是250000需要缴纳多钱个税
文文老师 | 提问时间：05/16 15:15

#税务#

应缴个税=未分配利润250000*50%*20%

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老师好，新办企业税务登记填的一证一码信息确认，有个财务负责人填错和投资方经济性质选错了，但是已经点确定出安全码了，这样还能修改吗？如果可以怎么操作。
朴老师 | 提问时间：06/19 18:12

#税务#

1.财务负责人修改： 2.投资方经济性质修改：

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我想问下公司租一般纳税人仓库对方开收据可以入账成本吗？
东老师 | 提问时间：06/19 16:25

#税务#

您好，可以入账，但是没有发票不能税前扣除。

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老师，你好，别人给我们修空调，开了劳务费发票给我们，个税系统跳出来要带扣代缴空调师傅个人所得税，这要怎么操作啊
家权老师 | 提问时间：06/19 10:28

#税务#

在自然人扣缴端，劳务报酬选下边第2个申报

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甲公司是一家河北省的建筑公司，现承揽浙江省房地产开发公司的总包工程， 1、5月份合同收入即开具的发票含税收入是1062500元； 2、5月份依据对方开具的发票支付桩基础分包工程款247727.28元； 3、5月份依据对方开具的发票支付劳务分包款48584.90元； 4、5月份异地预缴税金（1062500-247727.28-48584.90）/1.09*2%=14058.49； 5、5月份销项税额87729.36；实际抵扣的进项税65880.63元； 6、本期应纳税额87729.36-65880.63-14058.49=7790.24元；请问本期应纳税额计算的对吗？
朴老师 | 提问时间：06/19 11:00

#税务#

本期应纳税额的计算是正确的。根据提供的信息，甲公司5月份的合同收入为含税收入1,062,500元，桩基础分包工程款为247,727.28元，劳务分包款为48,584.90元，异地预缴税金为14,058.49元，销项税额为87,729.36元，实际抵扣的进项税为65,880.63元。按照一般计税方法，本期应纳税额的计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-异地预缴税金。计算的对

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请问长期待摊费用是当月摊销还是次月呢
宋生老师 | 提问时间：05/16 19:34

#税务#

你好！这个不一定，按受益期间来，比如你现在支付24年8月到27年7月的房租，那么从8月开始摊销。

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