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【月结/结账】.面试时，询问： 1、你学过哪些会计流程？能说说月末结账步骤吗？怎么回答？ 2、月度结账流程是怎样的？你如何确保准确性？怎么回答？ *补充情况【月结/结账】文员转岗会计（3前前踩线蒙着考过初级会计，只学过一些理论知识，有1个月的应付会计实习，对会计整体流程不清楚）（现在正在学习商贸企业的全盘账，还在分录的学习，暂时没学到月结/结账部分）这种情况下，若是面试问到月结，感觉说不会或者还在学，肯定过不了那我要回答这个问题应该怎么说？
郭老师 | 提问时间：01/22 11:29

#实务#

第一个问题 1 收集原始凭证分类→2、编制会计凭证→3、登记会计账簿→4、记账凭证汇总→5、登记总账→6、对账结账→7、编制会计报月末结账，数据准备与核对确认本月所有经济业务均已录入系统，所有原始凭证均已审核无误。核对总账、明细账与银行对账单、往来单位对账单，确保账账、账实相符。执行期末处理运行软件的“期末处理”或“月末结转”功能，自动生成结转凭证。这通常包括：收入、成本结转：将损益类科目的余额结转至“本年利润”科目。计提与摊销：自动计提折旧、摊销无形资产、预提费用等。存货核算：完成原材料、产成品等的收发存核算并生成凭证。审核与试算平衡仔细审核系统生成的所有结转凭证，确保其准确性。审核无误后，执行“试算平衡”功能，检查总账借贷方是否平衡。如不平衡，需查找并更正错误。正式结账在确认所有数据准确无误后，执行最终的“月末结账”操作。此操作会锁定当前会计期间，防止对已结账月份的数据进行修改。

阅读 38

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企业年度汇算清缴的申报企业实际缴纳的所得税额是填在哪呢
文文老师 | 提问时间：01/22 11:28

#实务#

已经预缴的，会自动带出来的

阅读 122

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上海市工商联青年创业者联谊会付给他们1万会费没发票没收据，这个做什么科目？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:27

#实务#

那个还是计入营业外支出

阅读 24

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老师如果工资9800，有社保个税怎么计算
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:27

#实务#

同学，你好你社保比例要看当地社保局的规定

阅读 26

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老师，你好开通跨境人民币业务对企业有什么影响吗？影响退税吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:26

#实务#

没有啥影响的，不影响退税

阅读 23

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老师你好，第四季度忘记计提工会经费了，实际已缴纳，我现在想更改第四季度的报表，但是改了之后企业所得税就多交了几百块钱，但是等汇算清缴的时候还有业务招待费需要调增，也要交税，所以我就想问下现在多交了有没有问题
家权老师 | 提问时间：01/22 11:25

#实务#

没事的，汇算的时候退税就行

阅读 62

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老师，公司异地预缴税款，我个人垫付的，从公户转我个人，转帐备注写什么？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:21

#实务#

同学，你好备注：还垫付款

阅读 58

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导出某个科目的明细账，怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:21

#实务#

您好，你们用的是什么软件？

阅读 24

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我们员工饮用水是进入福利费用还是办公费呢
家权老师 | 提问时间：01/22 11:21

#实务#

那个是计入福利费的。办公室饮用的计入办公费

阅读 24

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老师，请问电子税务局如何导出带税务章财务报表
文文老师 | 提问时间：01/22 11:20

#实务#

导出PDF格式的，通常会带有税务章

阅读 50

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老师，我们老板的旅游服务费和代驾费，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：01/22 11:20

#实务#

您好，这个计入福利费中

阅读 71

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流水线马达就是减速电机430元正常是符合固定资产吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:19

#实务#

同学，你好金额430，不用计入固定资产

阅读 22

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老师，增值税法中，贷款利息从26年开始可以要专票抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 11:17

#实务#

第二十一条　纳税人购进贷款服务的利息支出，及其向贷款方支付的与该贷款服务直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用支出，对应的进项税额暂不得从销项税额中抵扣。

阅读 23

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老师好！想咨询下，股东拿过来的发票，第三方平台订购，含住宿费、租车费、门票款，如图，怎么可以合理报销入账吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 11:16

#实务#

需要他写报销单，写明用途，按用途做账

阅读 45

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我们是生物质燃料有限公司，一般纳税人，增值税及附加税是每个月都要申请退税的。请问退的税款收到以后怎么入账？分录是什么
家权老师 | 提问时间：01/22 11:16

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入-税费返还

阅读 21

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能把合肥最低月工资执行标准文献发一份吗
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:15

#实务#

同学，你好合肥市人力资源和社会保障局文件合人社秘〔2025〕186号关于调整合肥市最低工资标准的通知各县（市）、区人力资源和社会保障局，各有关单位：根据《安徽省最低工资规定》（省政府令第272号）和《安徽省人民政府办公厅关于调整全省最低工资标准的通知》（皖政办秘〔2025〕48号）精神，结合我市实际，经市政府同意，现就调整我市最低工资标准有关事项通知如下：一、月最低工资标准合肥市区：2320元/月肥东县、肥西县、长丰县、庐江县、巢湖市：2100元/月二、非全日制小时最低工资标准合肥市区：23元/小时肥东县、肥西县、长丰县、庐江县、巢湖市：21元/小时三、执行时间本通知自2025年9月1日起执行。

阅读 35

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知道收入，成本，税金，滞纳金，怎么算现金余额和未分配利润？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:14

#实务#

同学，你好期末现金余额 = 期初现金余额 + 本期现金流入 - 本期现金流出期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本期净利润 - 本期提取的盈余公积 - 本期分配给股东的利润

阅读 20

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老师，去年的费用发票不能做在今年1月份里吗
文文老师 | 提问时间：01/22 11:14

#实务#

去年的费用发票，能做在今年1月份里

阅读 46

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来个懂得老师，不懂的不要接，购买包装粮定位器600元怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：01/22 11:13

#实务#

同学，你好你公司主营什么？？你买包装粮定位器的作用是什么？？

阅读 27

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老师您好，请教个问题，有批去年出口免税的货物这个月才开了出口发票，当年并未做未开票收入，也没有增值税申报，在本月增值税申报表中怎么填写
家权老师 | 提问时间：01/22 11:13

#实务#

那个应该在出口当月申报未开票收入，现在只有更正申报了

阅读 37

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我采购进的货，含税价格下浮7%出口国外，这样税务那边会不会不同意退税，含税采购的总金额是250000，我买给国外的是232500元，这个汇换成本正常吗
家权老师 | 提问时间：01/22 11:11

#实务#

那个是换汇成本正常的哈

阅读 48

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会计假设是什么意思
周老师 | 提问时间：12/07 08:39

#会计实务#

会计假设是指在编制财务报表时，为了简化和规范会计处理，对经济事实和情况作出的一些假设或假定。这些假设是基于经济现实和会计实践的经验总结，有助于提高财务报表的可比性和可理解性。常见的会计假设包括： 1. 经济实体假设：假设企业与其业主是分开的独立经济实体，企业的财务状况和业务活动与业主的个人财务状况和业务活动是分开的。 2. 持续经营假设：假设企业将会持续经营下去，没有迅速停业或破产的风险。 3. 会计期间假设：假设企业的经营活动可以划分为一系列连续的会计期间，每个会计期间的财务报表能够反映该期间的经济活动。 4. 货币计量假设：假设企业的经济活动可以用货币来衡量，所有财务信息都以货币单位表示。这些假设为会计提供了一个基本框架，使得会计师能够根据这些假设进行会计处理和编制财务报表。然而，需要注意的是，这些假设并不一定适用于所有企业，会计师在实际操作中需要根据具体情况进行调整和合理运用。

阅读 723

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2023年印花税怎么算
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:33

#会计实务#

2023年印花税的计算方法如下： 1. 首先，确定需要缴纳印花税的交易类型。印花税适用于某些金融交易、房地产交易、股票交易等。 2. 确定交易的金额。不同交易类型的印花税计算基础不同，比如金融交易一般是根据交易金额的百分比计算，房地产交易一般是根据房屋的市场价值计算。 3. 根据交易金额和适用的印花税税率计算印花税的金额。印花税税率根据当地的法律法规而定，可以在相关税务机构的官方网站或咨询税务专业人员获得。 4. 将计算出的印花税金额缴纳给税务机构。根据当地的规定，可以选择在线缴纳、银行转账等方式进行缴纳。需要注意的是，印花税的计算方法和税率可能会因地区和具体交易类型而有所不同，建议在办理具体交易时咨询当地税务机构或税务专业人员以获取准确的计算方法和税率信息。

阅读 1173

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银行10万定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：12/07 08:30

#会计实务#

银行定期存款的利息计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限根据题目所给条件，本金为10万，存款期限为一年。假设年利率为r，则利息为：利息 = 10万 × r × 1 要计算利息的具体数值，需要知道年利率r的大小。一般情况下，银行会根据市场利率来确定年利率。你可以咨询具体的银行或者参考银行的利率公告来获取最新的年利率值。

阅读 826

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结构性负债是什么意思
王一老师 | 提问时间：12/07 08:29

#会计实务#

结构性负债是指企业在经营过程中形成的长期负债，通常与企业的资本结构和经营策略有关。这些负债通常是为了支持企业的长期发展和扩张而产生的，包括长期借款、发行债券、租赁负债等。与短期负债相比，结构性负债的偿还期限较长，通常超过一年。结构性负债在企业财务分析中具有重要的意义，它反映了企业的长期债务承担能力和财务稳定性。企业在选择和管理结构性负债时需要考虑到财务风险、利息成本、偿还能力等因素。此外，结构性负债也可以作为企业的融资工具，利用债务资本来获取更多的资金以支持企业的发展计划。在会计报表中，结构性负债通常会被列在长期负债部分，与短期负债区分开来。企业需要定期披露结构性负债的相关信息，以便投资者和利益相关者了解企业的财务状况和风险情况。

阅读 2256

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小汽车消费税怎么计算
王一老师 | 提问时间：12/07 08:18

#会计实务#

小汽车消费税的计算方法是根据车辆的销售价格和排量来确定的。具体计算公式如下：消费税 = 销售价格 × 税率其中，销售价格是指汽车的售价，不包括增值税和购置税。税率则根据车辆的排量来确定，根据不同排量的车辆，税率不同。目前，中国的小汽车消费税税率如下： 1. 排量在1.6升及以下的小汽车，税率为3% 2. 排量在1.6升以上但不超过2.0升的小汽车，税率为5% 3. 排量在2.0升以上的小汽车，税率为7% 举个例子，如果一辆小汽车的销售价格为10万元，排量为1.8升，则消费税的计算如下：消费税 = 10万元 × 5% = 0.5万元所以，这辆小汽车的消费税为0.5万元。

阅读 1560

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应纳税所得额是到手的钱吗
周老师 | 提问时间：12/07 08:17

#会计实务#

应纳税所得额不是指到手的钱，而是指个人或企业在一定时期内（通常是一年）应纳税的收入减去合法的减税项目后的金额。也就是说，应纳税所得额是用来计算个人所得税或企业所得税的基础。在计算应纳税所得额时，可以考虑一些合法的减税项目，如个人的基本生活费用、子女教育费用、住房贷款利息等，企业的成本、折旧、损失等。这些减税项目可以减少应纳税所得额，从而减少个人或企业需要缴纳的税款。因此，应纳税所得额并不等于个人或企业实际到手的钱，而是通过计算所得税的基础。实际到手的钱可能会受到其他因素的影响，如个人的个人所得税扣除、社会保险费、住房公积金等的扣除，企业的各项税费、社会保险费、员工福利等的支付等。

阅读 3843

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基金是信托吗
李老师 | 提问时间：12/07 08:13

#会计实务#

基金可以是信托，也可以是其他形式的投资工具。在会计实务中，基金通常指的是一种由投资者共同出资组成的资金池，由基金管理人进行投资运作，以获取投资收益并分配给投资者。基金可以是公募基金或私募基金。公募基金是向公众募集资金，由基金管理公司进行管理。公募基金通常是以公司形式设立的，投资者购买基金份额，基金公司将投资者的资金进行投资，并按照基金合同的约定分配收益。私募基金是向特定投资者募集资金，由基金管理人进行管理。私募基金通常是以合伙企业形式设立的，投资者成为合伙人，基金管理人将投资者的资金进行投资，并按照合伙协议的约定分配收益。信托是一种法律关系，由委托人将财产交给受托人管理，并按照信托合同的约定为受益人提供利益。在信托中，委托人将财产转移给受托人，受托人负责管理和运作财产，以实现受益人的利益。基金可以设立为信托形式，即基金的资金由委托人转交给受托人进行管理和运作。在这种情况下，基金的受益人就是投资者，基金管理人扮演受托人的角色，负责管理和运作基金资金。基金的运作和分配收益遵循信托合同的约定。总之，基金可以是信托，但并非所有基金都是信托。具体情况需要根据基金的设立形式和运作方式来确定。

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增值税怎么算计算公式
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:09

#会计实务#

增值税的计算公式如下：增值税 = 销售额 × 税率其中，销售额是指企业销售商品或提供劳务所获得的收入总额，税率是根据国家规定的增值税税率来确定的。需要注意的是，增值税是一种间接税，所以企业需要按照销售额的一定比例来缴纳增值税，而不是按照利润来计算。具体的税率会根据不同的商品或劳务的性质而有所不同，一般分为17%和13%两个档次。企业在报税时需要根据具体的销售额和税率来计算应缴纳的增值税金额。

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10万10年利息是多少钱
欧阳老师 | 提问时间：12/07 08:07

#会计实务#

要计算10万10年的利息，我们需要知道年利率。假设年利率为5%。首先，计算每年的利息：每年的利息 = 10万 × 年利率 = 10万 × 5% = 5000元然后，计算10年的利息： 10年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 5000元 × 10年 = 50000元所以，10万10年的利息是50000元。

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