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还有就是我的专项收入比支出少了9399.03,怎样做分录把超支的调在暂付款或者哪里里面呢,
东老师
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提问时间:06/01 08:05
#事业单位#
您好,您这个是什么业务?
阅读 91
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我想问一下,把一体化里面的零余额2000转到银行实体户里头了,实际并没有支出,怎样记双分录,
岳老师
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提问时间:06/01 00:08
#事业单位#
既然实际没有支出,则不作会计分录。
阅读 90
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老师,您好,我之前预存电费1万,截止到4月预存余额400元,5月份收到发票3800元,实际交差额3389元,差异11元,经核实差异原因为积分转换电费(2-5月共计11元,2-4每月3元,5月2元),积分转换的11元电费,怎么上账呢
朴老师
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提问时间:05/27 10:54
#事业单位#
积分抵的 11 元属于营业外收入(或冲减电费),分 2 种方式,直接用: 1. 最规范(冲减费用,推荐) 借:管理费用 / 制造费用 — 电费 -11 贷:预付账款 -11 2. 简单粗暴(营业外收入) 借:预付账款 11 贷:营业外收入 11 完整 5 月分录 收到发票入账 借:管理费用 / 制造费用 — 电费 3800 贷:预付账款 3800 支付差额 3389 借:预付账款 3389 贷:银行存款 3389 积分 11 元冲账 借:管理费用 / 制造费用 — 电费 -11 贷:预付账款 -11 最终预付账款余额:400-3800+3389+11=0,账平
阅读 90
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老师,你好,我想问一下我4月结账抵扣的进项税在6月红冲发票了,做进项税转出的时候做在6月结账还是5月结账,影响6月申报还是7月申报?
小菲老师
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提问时间:06/02 10:09
#事业单位#
同学,你好 在6月红冲发票了,那红冲做到6月
阅读 89
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老师您好,想向您咨询几个涉税问题: 1. 认定为不征税收入,是否必须取得财政主管部门直接下达给本单位的专项拨付红头文件,文件需标注文号、明确资金使用用途,同时还要具备对应的专项资金管理办法?事业单位是否同样执行该要求? 2. 现有业务情况:国家级课题项目由高校牵头实施,项目资金包含财政专项资金与单位自筹资金,高校将部分课题研发任务分包委托给我单位(事业单位)开展,我单位从高校取得对应课题经费。请问该笔经费能否认定为不征税收入?若想要按不征税收入核算,需要满足哪些硬性条件? 3. 另有上级单位拨付专项款项,款项为《2025概念验证标准XXX》平台建设专项经费,想咨询这类平台建设拨款,判定不征税收入的标准是否和前述课题经费一致? 4. 若相关经费按照免税收入处理,是否需要先在科技部门办理合同备案登记?企业所得税方面是否执行500万元以内全额免征,超出500万元的部分减半征收的政策?麻
张老师
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提问时间:05/23 21:55
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1. 认定为不征税收入,是否必须取得财政主管部门直接下达给本单位的专项拨付红头文件,文件需标注文号、明确资金使用用途,同时还要具备对应的专项资金管理办法?事业单位是否同样执行该要求? 【回复】 不一定“财政直接给你”红头文件,但必须同时具备:专项拨付文件(可由主管部门/上级单位出具)、明确用途、配套专项资金管理办法;事业单位执行口径与企业一致。 2. 现有业务情况:国家级课题项目由高校牵头实施,项目资金包含财政专项资金与单位自筹资金,高校将部分课题研发任务分包委托给我单位(事业单位)开展,我单位从高校取得对应课题经费。请问该笔经费能否认定为不征税收入?若想要按不征税收入核算,需要满足哪些硬性条件? 【回复】需要同时满足以下条件,满足条件的,可以按不征税收入核算: (财税〔2011〕70号,企业/事业单位通用): 3. 另有上级单位拨付专项款项,款项为《2025概念验证标准XXX》平台建设专项经费,想咨询这类平台建设拨款,判定不征税收入的标准是否和前述课题经费一致? 【回复】判定标准完全一致,均执行财税〔2011〕70号三个条件。 4. 若相关经费按照免税收入处理,是否需要先在科技部门办理合同备案登记?企业所得税方面是否执行500万元以内全额免征,超出500万元的部分减半征收的政策? 【回复】技术开发/技术转让类免税收入必须科技部门合同备案。500万免征+超额减半仅适用于技术转让所得,技术开发收入不适用该政策。 祝您学习愉快!
阅读 89
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2171.08和2171.01科目余额表期末余额是相等的吗?
朴老师
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提问时间:06/01 12:01
#事业单位#
同学你好 是什么科目的
阅读 87
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政府会计。图1,见2025年8月该项工程已经全部费用化了。但是2026年5月的时候又重复入了在建工程(见图2)。现在五月的数据已经上传了,我在六月如同3这样做账重新费用化是正确的吗?如果不对应该怎么做。
小王老师
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提问时间:06/04 19:24
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的处理没有问题,项目里不能形成固定资产、不能转固的支出,可以现在在建工程中,等审批结束后,进行核销 祝您学习愉快!
阅读 87
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公立医院关于康养收入的账务处理
张老师
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提问时间:04/23 09:10
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应收账款—应收医疗款(医保/个人) 贷:医疗收入—住院/门诊收入—康养医疗收入 祝您学习愉快!
阅读 87
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老师这张发票怎么做账也没有看到之前的会计25年12做计提,26年1月就直接用存款缴税了
暖暖老师
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提问时间:06/02 15:22
#事业单位#
你好,这是几月的税款?
阅读 85
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请问老师,出口业务,合同是和付款人签订的,我们根据付款人指定,发往目的地,出库单是写付款人,还是写目的地的客户名字
东老师
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提问时间:06/12 13:34
#事业单位#
您好,出库单写付款人的名字。
阅读 83
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所得税申报表中从业人数可包括劳务外报人员?老师请回答
钟存老师
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提问时间:05/26 00:00
#事业单位#
包括接收的劳务派遣用工,
阅读 83
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老师你好,中央支持地方公共文化服务体系建设补助资金,可以支出应急广播网络费吗?
小菲老师
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提问时间:06/09 15:49
#事业单位#
同学,你好 是可以的
阅读 82
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上缴财政的部分这部分事行政事业性收入,也不属于非税是不是属于,应该作为成本扣除吗,
朴老师
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提问时间:05/26 09:01
#事业单位#
行政事业性收入属于非税收入,上缴财政部分为不征税收入,不得作为成本费用扣除。
阅读 81
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事业单位,24年末库存现金8709.06元,零余额账户用款额度81128元,其他应收款57230.22元,固定资产39458385.32元,借入款2209478.28元,其他应付款348061.24元,资产基金38001462.75元,净资产-953549.67元,我把这些都这样录了25年的期初余额,24年是单分录记账,25年变成了双分录,我是不是再增加一个预算会计科目财政拨款结转81128和资金结存81128就行了老师,我现在25年年底结转不平一样
岳老师
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提问时间:06/01 10:40
#事业单位#
如果期初金额录入正确,仍有上述情形,可以这样处理。
阅读 80
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老师请问一下老板从银行贷款怎么做账呀
小菲老师
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提问时间:06/09 08:55
#事业单位#
同学,你好 这个钱给公司了吗?
阅读 78
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请问老师,出口直接发货外国客户和回款户名不一致,怎么处理,能退税吗
东老师
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提问时间:06/08 14:02
#事业单位#
业务真实、资料齐全可以正常退税;无佐证材料会被暂缓退税、函调核查,严重疑点不予退税。 政策口径:财税〔2012〕39号、国税发〔2006〕24号、经常项目外汇指引允许合理第三方代付,并非强制付款方与收货买方完全一致,核心审核贸易真实性。
阅读 77
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事业单位,以前收到项目就借银行存款,贷暂存款-a项目,支出就是借:暂存款 待:银行存款。现在审计说这些该记一般预算收入,一般预算支出,说少记收入5元,支出5元,调整的分录怎样记?
朴老师
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提问时间:06/17 11:04
#事业单位#
1. 冲销原错误旧账 借:暂存款 —A 项目 5 贷:银行存款 5 2. 确认正确收入(财务会计) 借:银行存款 5 贷:财政拨款收入 / 事业收入 5 3. 确认正确支出(财务会计) 借:业务活动费用 5 贷:银行存款 5 4. 预算会计同步调整(关键) 借:资金结存 — 货币资金 5 贷:财政拨款预算收入 / 事业预算收入 5 借:事业支出 5 贷:资金结存 — 货币资金 5
阅读 76
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请问一下我现在要做行政工资账,请问哈怎么做
小菲老师
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提问时间:06/05 10:34
#事业单位#
同学,你好 你是要分录吗?
阅读 71
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请问老师,给我们报关的单位,只能开具6%国内货运代理费,会不会影响退税
暖暖老师
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提问时间:06/11 07:25
#事业单位#
你好,代理部分就是6%,这个不影响的
阅读 66
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雇佣人员对单位进行刷涂料,维修空调等业务,能不能用收款收据入账
暖暖老师
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提问时间:06/06 06:36
#事业单位#
你好劳务费必须有发票的
阅读 65
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老师,发放工资是收付实践制。 这个该怎么去理解呢?到底是所属8月份的工资,9月份申报,所以9月份申报工资,扣除所属8月份的个税,在扣除所属8月份代扣代缴的个人社保费。是这样吗 还是说9月份发的工资?就属于9月份的工资。
朴老师
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提问时间:06/05 20:09
#事业单位#
个税按实际发放月份计税。 8 月计提、9 月发薪→税款属 9 月,10 月申报,扣当月个人社保个税。
阅读 64
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残疾人企业申报的,这个提交有问题吗?
东老师
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提问时间:06/10 07:47
#事业单位#
您好,只要您填报的工资没问题,您直接提交就行
阅读 62
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怎么打会计人员继续教育证书2020年和2021年的
卫老师
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提问时间:04/17 16:55
#事业单位#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 到您当地的继续教育相关平台操作。如果您是在网校报名的,可直接咨询客服。 祝您学习愉快!
阅读 62
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村镇事业单位,做账应该注意事项
董孝彬老师
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提问时间:06/07 14:22
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 60
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老师请问一下,客户拉我们东西我们包运费这个算什么科目,这个要从主营业务里加还是减
刘艳红老师
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提问时间:06/02 15:55
#事业单位#
您好,这个算销售费用中
阅读 60
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城镇土地使用税是不是改申报期了,是不是电子税务局没有弹出城镇土地使用税的申报就代表不用申报
暖暖老师
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提问时间:06/15 20:51
#事业单位#
你好,土地使用税是季度申报的
阅读 59
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老师,你好,幼儿园交宽带费,发过来的发票没有我们园纳税人识别号,可以正常报销吗
小菲老师
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提问时间:06/05 10:45
#事业单位#
同学,你好 不可以的
阅读 59
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农业养的鸡售出5000元,有200元加工费,开票是选择编码活鸡,然后加工费怎么开
小菲老师
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提问时间:06/14 16:59
#事业单位#
同学,你好 如果你是自己对活鸡进行初步加工后整体出:这种情况不需要单独拆分加工费开票,可直接合并到鸡的货款中,一起开具
阅读 58
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事业单位,记预算账,就一般预算收入,一般预算支出,暂存款,暂付款,预算结余,这几个科目, 一般全年的预算资金,除了项目,都记在一般预算收入,一般预算支出,项目的话,记在暂存款贷方,减少记在暂存款借方,然后记银行存款,单分录, 现在审计认为23-24年有15427420.23元的暂存款应该下在一般预算收入-项目,一般预算支出-项目里头,另外这15821320.23里头有421962元需要调整到暂付款里,放在项目里支出不合规,请问现在26年我怎样补记做分录调整。
朴老师
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提问时间:06/17 16:28
#事业单位#
一、第一步:冲销历年错误挂账(全额调暂存款,补记项目预算收支) 错误做法:收到项目资金贷暂存款,支出借暂存款,未进预算收支 正确追溯:全部应做一般预算收入(项目)、一般预算支出(项目) 调整分录 1(补记项目收入、冲减暂存款) 摘要:调 2023-2024 审计整改,历年项目资金误挂暂存款,补记一般预算收入 借:暂存款 15427420.23 贷:一般预算收入 — 项目 15427420.23 调整分录 2(同步补记对应项目预算支出) 摘要:调 2023-2024 审计整改,对应项目支出未列支预算 借:一般预算支出 — 项目 15427420.23 贷:预算结余 15427420.23 二、第二步:调减违规支出 421962 元,转入暂付款(审计要求) 15427420.23 元支出里有 421962 元不合规,不能列预算支出,转为暂付往来 调整分录 3 摘要:审计整改,421962 元项目支出不合规,调出挂暂付款 借:暂付款 421962 贷:一般预算支出 — 项目 421962 三、年末配套结转(2026 年底正常结转) 调整后收支差额自动进预算结余,年末常规结转分录不变: 结转收入 借:一般预算收入 — 项目 贷:预算结余 结转支出(调整后净额 = 15427420.23-421962) 借:预算结余 贷:一般预算支出 — 项目
阅读 55
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老师,您好,我是公办幼儿园,小学调入以前年度资产,我入账时:如⬇️ 借固定资产10000 贷累计折旧8000 无偿调拨净资产2000 我现在报废1500元,已全额计提折旧。4000元不属于资产,卡片作废,转入存货。折旧2000,无偿调拨净资产2000,我如何写分录?
朴老师
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提问时间:06/10 10:27
#事业单位#
一、全额计提折旧 1500 资产报废分录 借:累计折旧 1500 贷:固定资产 1500 二、4000 元原资产转存货(原值 4000,已提折旧 2000,对应无偿调拨净资产 2000) 转销固定资产 借:库存物品 2000 累计折旧 2000 贷:固定资产 4000 同步调整净资产 借:无偿调拨净资产 2000 贷:累计盈余 2000
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